财政学选择整理
财政学总结
财政学知识点整理第一章、财政学对象和财政职能1、财政：从经济学意义来理解，财政是一个经济学范畴，是一种以国家为i主题的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
2、财政学的对象：财政收支及其治理。
3、财政运行的主要特征：（1）财政运行是财政收支的矛盾统一；（2）财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一；（3）财政运行是公共性与阶级性的矛盾统一。
4、财政职能：（1）资源配置职能；（2）收入分配职能；（3）经济稳定与发展职能；（4）保障社会和谐稳定、实现国家长治久安职能。
5、政府参与资源配置的原因：（1）私人不愿意提供公共产品；（2）私人不愿意清楚外部性；（3）规模报酬递增所导致的垄断。
6、财政配置资源的机制和手段：（1）在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率；（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般指出，提高资源配置的结构；（3）合理安排财政投资的规模和结构，保证国家重点建设；（4）创新财政资源配置方式，大幅度减少对资源的直接配置，大力提倡采取PPP方式，带动民间资本的发展，同时对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本——效益分析，降低成本，提高质量，增进效益。
7、经济公平：要素收入与要素投入相对称。
8、社会公平：是指将收入差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的合理范围内，平等不等于公平，甚至是对社会公平的背离。
9、经济稳定：充分就业、物价稳定、国际收支平衡10、充分就业：是指可就业人口的就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。
11、物价稳定：是指物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。
12、国际收支平衡：指的是一国在国际经济来往中维持经常性项目收支的大体平衡。
13、财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用，例如累进税制度、失业救济金制度都具有这种作用；（3）通过财政投资、财政补贴和税收等多方面的安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等基础公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合；（4）财政首先应切实保证民生性的社会公共需要。
精心整理财政学试题下面附答案（可编辑）
精心整理财政学试题下面附答案习题一一、单项选择题1、财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是()A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴2、扩大再生产是指()A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费VC.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗3、国债最早产生于()A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作()A.增量预算B.零基预算C.复式预算D.单式预算5、现代意义上的财政政策起始于()A.资本主义建立时期B.第一次产业革命C.第二次产业革命D.20世纪30年代6、预算管理体制侧重于处理()A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系C.企业与政府的关系D.国有经济与非国有经济的关系7、经过一个财政预算年度运行后,出现的财政赤字是()A.预算赤字B.决算赤字C.公共赤字D.赤字政策8、公共物品主要的提供者是()A.政府B.市场C.企业D.国有企业9、所谓“搭便车”现象是指()A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益C.通过各种手段获取利益最大化D.凭借权力获得好处10、用于社会保障的资金应该主要来自于()A.接受捐赠B.行政收费C.强制征税D.社会成员自愿交纳二、多项选择题1、国家预算的组成体系包括()A.中央预算B.地方预算C.中长期预算D.项目预算 E绩效预算2、公共物品可分为哪两类()A.纯公共物品B.大众物品C.混合物品D.剩余物品E.计划物品3、国债属于()A.财政范畴B.税收范畴C.信用范畴D.财务范畴E.流通范畴4、社会消费性支出包括的内容有()A.文教科卫事业费B.行政国防费C.工交商等部门事业费D.社会保障费用E.财政补贴5、转移性支出包括()A.固定资产投资B.社会保障支出C.行政事业支出D.财政补贴支出E.捐赠支出6、按财政收入的形式分类,财政收入包括()A.税收收入B.国债收入C.企业收入D.规费收入E.国有资产管理收入7、税收的特征是()A.强制性B.公平性C.无偿性D.固定性E.简便性8、属于商品税的具体税种有()A.增值税B.消费税C.营业税D.关税E.财产税三、名词解释1.转移性支出2.生产型增值税3.债务依存度4.赤字政策5.二部定价法四、简述题1.具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应采取怎样的提供方式?2.简述社会保障的基本特征。
财政学考试题整理与答案
2．试述财政支出规模增长趋势的理论解释。
答：财政支出增长似乎是市场经济国家经济发展中的一条规律（1）政府活动扩张论，也称瓦格纳法则，指公共支出的相对增长，可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。
认为现代工业的发展会引起社会进步，社会进步必然导致国家活动的增长。
他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
（2）梯度渐进增长论，也称内外因素论。
提出了导致公共支出增长的内在因素与外在因素。
并认为，外在因素是说明公共支出增长超过GDP增长速度的主要原因。
在正常条件下，经济发展，收入水平上升，以不变的税率所征得的税收也会上升，于是政府支出上升会与GDP上升成线性关系，这是内在因素作用的结果。
特殊时期（如发生重大自然灾害等），公共支出逐渐上升的趋势会受到影响而变为急剧上升，特殊情况过后公共支出的水平往往不会回落到原来的水平而是在新的水平上进行新一轮的上升。
（3）经济发展阶段论，认为在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门为经济发展提供社会基础设施，在发展中期阶段，政府投资还应继续进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。
一旦经济达到成熟阶段，公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度，导致财政支出规模膨胀。
（4）官僚行为增长论认为官僚以追求机构最大化为目标；机构规模越大，官僚们的权力越大。
正因为官僚机构以机构规模最大化为目标，导致财政支出规模不断扩大，甚至财政支出规模增长超出了共用品最优产出水平所需要的支出水平。
此外，由于官僚机构通常拥有提供共用品的垄断权，在很多情况下，官僚们独家掌握着特殊信息，这就使他们能够让政治家们相信他们确定的产出水平的社会收益比较高，从而实现预算规模最大化的产出。
又由于交易成本很高，拨款机构很难控制官僚行为。
1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？第一章第一节政府与市场答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。
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一、名词解释1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
2、瓦格纳法则随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。
瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
3．财政政策财政政策是指一国政府为实现宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
4、转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
5、国债依存度国债依存度是指一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6、国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，指政府在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，即经法律程序批准的政府年度公共财政收支计划，是政府筹集分配管理财政资金的重要工具。
7．零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
8．税收转嫁税收转嫁指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
9．阶梯发展理论（时间形态论）财政支出的增长不是按同一速度向前发展的，而是在不断稳定增长的过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
所以又被称为“梯度渐进增长理论”。
10．社会保障社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式化，“是指国家和社会通过立法对国民收入进行分配和再分配。
11．国债又称公债，国家公债的简称，是政府举借的债务，它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要，在有偿条件下，筹集财政资金时形成的国家债务，国债是国家取得财政收入的一种形式。
12．投资性支出投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。
特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。
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1市场失灵含义：现实的市场并不具备完全的自由竞争这种条件，所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，我们称之为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在以下几个方面：1垄断。
市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而现实的市场并不具备这种充分条件。
当某一行业的产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递减和成本递减问题，这时就会形成垄断。
2信息不充分和不对称，市场经济条件下生产者和消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息，信息是不充分和不对称的。
3外部效应和公共物品。
从现象看，外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失，对他人带来利益是正的外部效应，对他人造成损失时负的外部效应。
从本质看，外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益。
外部效应典型例子是“公共物品”。
4收入分配不公。
市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题，公平问题只能由政府财政来考虑。
5经济波动。
市场机制是通过供求机制来自发调节价格和产量的，因而不可避免会引起经济的波动或失衡。
2公共物品含义：由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
由市场供给用来满足个人需要的商品和服务称为私人物品。
区分公共物品和私人物品的标准:(1)排他性和非排他性(2)竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性，此外，外部效应和不可分割性也是公共物品的重要特征。
混合物品：有些物品兼备公共物品和私人物品的特征，因而称之为混合物品或准公共物品。
3财政：是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及稳定和发展经济的目标。
财政学考试重点整理
财政学考试重点整理一、名词解释1、财政支出增长弹性系数：财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP增长率之比。
弹性（系数）大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。
2、补偿性财政政策：政府有意识地从当时经济状态的反方向调节景气变动幅度的财政政策，以达到稳定经济波动的目的。
3、外部效应：指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的收益补偿，市场竞争就不可能形成理想的效率配置；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的效率配置。
4、资源配置职能：指研究如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在资源配置中的特殊机制和手段的政府职能。
5、拉弗曲线：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。
6、累进税：是指按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大，税率就越高，数额越小，税率就越低的一种税。
7、公共产品：用来满足社会共同需要的产品和服务称为公共产品。
公共产品有两个基本特征：非排他性和非竞争性。
8、李嘉图等价定理：李嘉图等价定理否定国债的经济效应。
李嘉图等价定理认为，政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。
9、税收中性：是指政府课税应不扭曲市场机制的运行，不影响私人部门原有的资源配置状况。
尽可能不给纳税人带来额外损失。
避免对市场经济正常运行的干扰。
10、财政支出边际增长倾向：以MGP表示。
该指标表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP 每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例。
11、债务依存度：债务依存度指当年的债务收入与财政支出的比例关系。
其计算公式是：债务依存度=（当年公债发行总额/当年财政支出总额）×100％12、黄宗羲定律：后人依据黄宗羲的观点而总结出来的某种历史规律：历史上的税费改革不止一次，但每次税费改革后，由于当时社会政治环境的局限性，农民负担在下降一段时间后又涨到一个比改革前更高的水平。
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财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。
2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。
收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。
经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。
二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。
非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。
2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。
1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。
按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。
2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。
消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。
3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。
财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。
四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。
非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。
2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。
税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。
1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。
2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。
3、政府预算的编制、审批和执行程序。
六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。
2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。
3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。
财政学知识点归纳
财政学知识点归纳财政学是研究国家财政的学科，主要涉及国家财政收支状况、财政制度和财政政策等方面的内容。
下面将对财政学的一些重要知识点进行归纳和总结，具体包括以下几个方面：一、财政收入1.财政收入的概念和作用：财政收入是指国家的税收、非税收入以及其他资金和收入的总和，是财政运行的基础。
财政收入的作用包括经济调节、公共产品与服务供给、社会公平与公正等方面。
2.税收制度：税收制度是指国家针对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有直接税和间接税两种形式，税种繁多。
3.其他非税收入：包括国有资本经营性收入、财政性资金收入、国际援助和国内外借款等。
二、财政支出1.财政支出的概念和分类：财政支出是国家在一定时期内从预算安排中支付各项费用的行为。
根据支出用途和性质的不同，可以将其分为行政性支出、公共财政支出和社会保障支出等。
2.政府支出机制与效率：政府支出机制是指政府在财政预算管理中采取的一系列措施和制度。
其目的是提高财政资源的配置效率、经济可行性、合理性和公信力。
三、财政匹配1.财政收支平衡：指财政收入与支出之间的平衡，其中主要包括预算平衡、结构平衡和时间平衡三个方面。
2.财政赤字和财政盈余：财政赤字是指财政支出大于财政收入的状况，而财政盈余则是指财政收入大于财政支出的状况。
财政赤字和财政盈余对经济有一定的影响，它们的合理运用对于经济发展具有重要作用。
四、财政制度1.预算制度：预算制度是指国家财政收支安排和管理的制度和体系。
主要包括预算编制、预算执行和预算监督等环节，旨在提高财政资源的使用效率和透明度。
2.税收制度：税收制度是国家对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有综合税制和分类税制两种形式，其中包括个人所得税、消费税、增值税等。
3.债务制度：债务制度是指国家通过发行债券等方式筹集资金，以解决财政缺口的制度和体系。
五、财政政策1.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一、通过调节财政收入和支出，控制经济运行，实现经济发展和稳定。
财政复习题(整理过)
《财政学》复习题一、判断题（以下各题如果对的请在括号内打√；错误打╳；每小题1分）1．凡是以政府为主体的活动都是财政活动。
（）2．财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局（）3．社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）4．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。
（）5．纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。
（）6．中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种（）7．个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，但有来源于我国境内所得的外国人。
（）8．经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。
（）9．长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。
（）10．财政赤字对经济的发展是有害的。
（）11.正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。
（）12．购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。
（）13．转移性支出对生产和就业的影响是直接的，而对国民收入分配的影响是间接的。
（）14．政府采购的范围一般只限于商品和工程。
（）15．社会保险是现代社会保障的核心内容。
（）16．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。
（）17．一般认为，以收益和财产为课税对象的税种是直接税；以商品、营业收入、劳务收入为课征对象的税种是间接税。
（）18．消费税纳税人是在我国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人。
（）19．资本预算主要包括对国有企业和公共基础设施的投资，其收入来源主要为经常预算的结余及债务收入。
（）20．累进的所得税是自动稳定的财政政策。
（）21．正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。
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财政学作业选择、判断题导论一、单项选择题1、一般认为,英国杰出的古典经济学家亚当·斯密所著的国民财富的性质和原因的分析是财政学产生的起点;2、现代财政学之父是马斯格雷夫;3、亚当·斯密关于财政支出方面提出的原则是量入为出;4、凯恩斯关于财政支出方面提出的原则是量出为入;5、我国最早提出量入为出原则的理财家是周公;6、我国最早提出量出为入原则的理财家是杨炎;7、凯恩斯主张“财政最重要”;8、弗里德曼主张“货币最重要”;9、因为我国正处于经济体制转轨时期,由此决定了我国政府在一定时期内的主导地位;二、多项选择题1、下列属于中国实际的是ABCD ;A.社会主义初级阶段B.经济二元结构C.体制转轨时期D.发展中国家2、发展中国家财政的共同特征是ABCD ;A.购买支出比重大B.间接税为主体C.财政赤字和债务规模不断扩大D.财政法规不健全第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1、市场失灵为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据;2、满足社会公共需要的物质手段只能来自V+M;3、财政是一种政府的经济行为;4、一般来说,下列哪些物品是纯公共产品国防;5、具有非排他性和竞争性的产品是共有资源;二、多项选择题1、公共产品区别于私人产品的主要标准是AB ;A.非排他性B.非竞争性2、一般来说,下列哪些物品是准公共产品BCD ;B.花园C.教育D.桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的,市场失灵主要表现在ABCD ;A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动4、政府干预经济的手段包括ABC ;A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共产品C.财政手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在ABCD ;A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为6、公共产品的基本特征包括BC ;B.非排他性C.非竞争性7、财政的基本职能是ABD ;A.资源配置职能B.调节收入分配职能D.经济稳定与发展职能8、财政的基本特征包括ABC ;A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性9、财政实现收入分配职能的机制和手段有ABCD ;A.划清市场与财政分配的界限和范围B.规范工资制度C.加强税收调节D.通过转移支出10、下列具有调节收入分配功能的税种是ABCD ;A.个人所得税B.消费税C.房产税D.遗产税11、下列具有调节级差收入功能的税种是AD ;A.资源税 D.土地使用税第二章财政支出的基本理论一、单项选择题1、一般说来,纯公共产品的提供方式应是政府公共提供;2、行政、国防应采取的提供方式是政府公共提供;3、基础科研应采取的提供方式是政府公共提供;4、医疗保健应采取的提供方式是混合提供;5、高等教育应采取的提供方式是混合提供;6、义务教育应采取的提供方式是政府公共提供;7、公共产品的私人提供问题是由科斯的研究提出的;8、公共产品的私人提供问题是由科斯在1974年发表的经济学中的灯塔一文中提出的;9、私人产品的最佳定价方法是边际成本定价法;10、社会经济的稳定和发展是财政支出效率的集中表现;11、经济建设项目的效益评价方法一般可采用成本—效益分析法;12、政府的首要职责是提供公共产品;13、政府提供纯公共产品的收入来源是税收;14、税收是纯公共产品成本补偿的最佳途径;15、表面上,纯公共产品免费享用,事实上是以纳税为代价的;二、多项选择题1、公共产品的BD 决定了市场机制不适于提供纯公共产品;B.非排他性 D.非竞争性2、混合产品的提供方式可以采取的方式有ABC ;A.公共提供B.市场提供C.混合提供D.个人提供3、下列属于公共产品私人提供的是ABCD ;A.慈善事业B.私人监狱 D.私人收费灯塔第三章财政支出规模与结构分析一、单项选择题1、理论上,经常性支出的成本补偿方式应为税;2、内生增长理论对我国优化财政支出结构的借鉴意义在于增加教育科研投入;二、多项选择题1、在我国转移支出大体包括ABCD;A.社保支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴2、国际货币基金组织的支出经济分类,将财政支出分为ABD ;A.经常性支出B.资本性支出 D.净贷款3、资本性支出的成本补偿方式是AB ;A.税B.债4、下列关于“瓦格纳法则“的说法正确的有AC ;A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论C.这是一条经验性法则,能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势第四章经常性支出一、单项选择题1、我国目前对行政管理费实行“零增长”政策;2、我国财政性教育经费占GDP的比重2012年达到了中国教育改革和发展纲要要求的4%;3、西方各国社会保险资金主要来自于社会保险税;4、适合我国国情的社会保险基金筹集模式是部分基金式;二、多项选择题1、下列支出中属于经常性性支出的有ABCD ;A.行政管理费B.国防费C.卫生事业费D.社会保障费2、下列支出中属于国家基本支出的有CD ;C.行政管理支出D.国防支出3、文教科文支出是AC ;A.经常性支出 C.购买支出4、社会保险支出是AD ;A.经常性支出 D.转移支出5、我国促进科技发展的财政政策包括ABC ;A.完善科技投入机制B.税收激励C.政府采购6、应该由政府承担的科研活动有ABC ;A.基础性科研B.公益性科研C.高新科技7、财政科技投入形式有ABCD ;A.财政拨款B.科技三项费用C.税收优惠D.财政补贴第五章财政投资性支出一、单项选择题1、不应由政府承担的投资是竞争性投资;2、我国当前政府投资应着重考虑的决策标准是就业创造标准;二、多项选择题1、研究和安排投资时应考虑的问题包括ABCD ;A.主体B.规模C.结构D.效益2、下列属于基础设施属性和特点的是ABCD ;A.基础性B.准公共产品性C.自然垄断性D.地域性3、下列属于利用民间资金进行基础设施建设的方式有ABC ;4、我国农业部门的特殊性表现为ABCD ;A.基础地位B.弱质产业C.产品供求失衡D.积累能力低下第六章转移性支出一、单项选择题1、下列能够改变相对价格结构的是财政补贴;二、多项选择题1、WTO将财政补贴分为ABCD ;A.禁止性补贴B.可诉补贴C.不可诉补贴D.专项补贴第七章财政收入规模与构成分析一、单项选择题1、从财政收入形式看,一国最主要的财政收入是税;2、不考虑其他因素,以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率累进税;二、多项选择题1、影响财政收入规模水平的主要经济因素有ABCD ;A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配制度D.价格2、价格对财政收入的影响体现在ABCD ;A.征收通货膨胀税B.税收的档次爬升效应C.造成财政收入虚增D.使财政收入数据失去可信度第八章税收原理一、单项选择题1、我国企业所得税采用比例税率;2、纳税主体是指纳税人;3、从价税与从量税是按照下列那个标准进行的分类课税标准;4、下列税负一般可以转嫁的税是商品税;5、反映征税广度的是税目;6、反映征税深度的是税率;7、理论上,流转税的计税依据是v+m;8、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是累进税率;9、下列税收转嫁方式中,属于纳税人通过改进生产工艺,提高劳动生产率,自我消化税款的是消转;10、一般认为,价外税比价内税更容易转嫁,价内税课征的侧重点为厂家或生产者,价外税课征的侧重点是消费者;11、“所得多的多缴税、所得少的少缴税、无所得则无所得税”体现的是税收的纵向公平原则;12、下列商品课税中,税负最容易转嫁的是对供给弹性大,需求弹性小的商品课税;13、税制的中心环节是税率;14、区分税种的主要标志是课税对象;15、比例税率在性质上具有累退性,侧重于效率,一般适用于流转税;16、累进税率在性质上具有累进性,侧重于公平,一般适用于所得税;二、多项选择题1、税收的形式特征是ACD;A.强制性 C.无偿性 D.固定性2、除税率外,调节纳税人负担的措施还有ABCD;A.规定起征点和免税额B.减免C.附加D.加成3、按照税收与价格的关系将税收可分为CD;C.价内税D.价外税4、税负转嫁的方式有ABCD;A.顺转B.逆转C.消转D.税收资本化5、税负公平包括AC ;A.平等征税 C.普遍征税6、按课税对象我国税种一般分为ABCD ;A.流转税B.所得税C.资源税D.财产税和行为税7、下列各项属于国家征税时的课税依据的有ABD ;A.纯所得额B.商品流转额 D.财产净值8、一般来说,一国税率可分ABD ;A.比例税率B.定额税率 D.累进税率9、下列税种采用定额税率的有AD ;A.土地使用税 D.车船税9、下列既采用比例税率又采用定额税率的税种有BCD ;B.资源税C.印花税D.消费税10、西方国家一般按照课税对象的性质将税分为ACD ;A.商品税 C.所得税 D.财产税11、在下列税种中税负不易转嫁的税种是 B ;B.公司所得税12、现代经济学将税收原则归结为AC 两大原则;A.公平 C.效率13、下列属于税收效率类原则的是BC ;B.促进经济发展原则C.征税费用最小化原则14、下列属于价外税的是BD ;B.消费税 D.车购税15、下列属于价内税的是AC ;A.增值税 C.营业税第九章税收的经济效应一、单项选择题1、拉弗曲线为刺激供给的减税政策提供了理论依据;第十章税收制度的理论与实践一、单项选择题1、一般而言,发达国家是以所得税为主的税制结构;2、一般而言,发展中国家是以流转税为主的税制结构;3、发达国家的第一大税种通常是个人所得税;4、我国的第一大税种是增值税;5、公平课税论实现按公平原则筹措资金和限制政治程序干预市场经济的双重目标的课税方法的关键在于对税基的选择;6、公平课税论主要强调横向公平目标;7、财政交换论强调：为了实现有效配置资源的目标,要求尽可能广泛地采用受益税;二、多项选择题1、下列属于发展中国家税制发展新趋势的是AD ;A.推行增值税 D.扩大所得税2、公平课税论认为,应以AB 来实现公平和效率目标;A.宽税基B.低税率3、最适课税理论研究的主要问题包括ABD ;A. 最适商品税B. 最适所得税D.商品税和所得税的搭配4、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的普遍做法是ABC ;A.降低税率B.拓宽税基C.减少税率档次5、1994年税制改革的指导思想是建立以AC 为双主体的税制结构;A.流转税 C.所得税6、当前的消费税改革拟扩大征收范围,将ABC 纳入征税范围;A.高污染产品B.过度消耗资源的产品C.部分高档消费品第十一章我国现行税制一、单项选择题1、以商品流转额和非商品流转额为课税对象的是流转税类;2、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的是所得税类;3、增值税的课税对象增值额相当于V+M;4、现行增值税计征方法是扣税法;5、在销售收入中,只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目或其已纳税金的,称为生产型增值税;6、消费型增值税的特点是将当期购入的固定资产价款一次全部扣除;7、允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为收入型增值税;8、目前我国税收制度中,最大的税类是流转税类;二、多项选择题1、下列属于商品课税的税种有ABCD ;A.增值税B.关税C.消费税D.营业税2、增值税是ABCD ;A.间接税B.共享税C.从价税D.价外税3、营业税的征税范围包括ABCD ;A.建筑业B.金融保险业C.邮电通讯业D.转让无形资产和销售不动产4、我国税制的流转税系中属价内税的税收有BCD ;B.关税C.消费税D.营业税第十二章国债一、单项选择题1、国债是指中央政府公债;2、金边债券是指国债3、中期国债是指1年以上、10年以下的国债;4、债务依存度是指当年国债发行额占当年财政支出的比重;5、国债的偿债率是指当年还本付息额占当年财政收入的比重;6、国债是一种延期的税收;7、在弥补财政赤字的方式中,最佳途径是发行国债;8、我国预算法规定,财政赤字的弥补只能采用向中央银行透支或借款的方式;9、从实践上看,各国政府偿还国债的基本手段是借新债还旧债;10、国债的基本功能是弥补财政赤字;二、多项选择题1、国债的特点有ABCD ;A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性2、现代意义上的国债的存在和发展需要ABCD ;A.商品经济B.闲置资金C.信用制度D.金融机构3、从发行目的看,国债一般有CD 之分;C.赤字国债D.建设国债4、影响国债规模的基本因素有BC ;B.应债能力C.偿债能力第十三章国家预算和预算管理一、多项选择题1、以预算形式的差别为依据,国家预算可分为BC ;B.复式预算C.单式预算2、以预算分项支出安排方式的差别为依据,国家预算可分为AD ;A.增量预算 D.零基预算3、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括ABCD ;A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性4、我国预算管理制度改革的内容包括ABCD ;A.部门预算B.政府采购制度C.国库集中支付制度D.收支分类改革5、政府采购制度具有的特征是ABC ;A.公开性B.公正性C.竞争性6、政府采购应遵循ABCD 原则;A.公开透明B.公平竞争C.公正D.诚实信用第十四章预算管理体制一、多项选择题1、预算管理体制的主要内容包括ABCD ;A.确定预算管理主体和级次B.预算收支的划分原则和方法C.预算管理权限的划分D.预算调节制度和方法2、2002年起,我国中央与地方的共享税种主要包括ABCD ;A.增值税B.证券交易印花税C.企业所得税和个人所得税D.资源税3、下列属于中央税的是BCD ;B.消费税C.车购税D.关税第十五章财政平衡一、单项选择题1、弥补财政赤字的最有效的方法是发行债券;2、可能引发通货紧缩的财政赤字弥补方式是增加税收;3、实践中,财政赤字对经济的影响主要取决于赤字的弥补方式二、多项选择题1、西方经济学中,按照产生赤字的原因和经济背景,划分为ABA.结构性赤字B.周期性赤字2、可能引发通货膨胀的财政赤字弥补方式是ABD ;A.银行透支B.发行债券D.发行货币第十六章财政政策一、单项选择题1、财政政策的主体是政府;2、目前,我国的宏观税率是适中;二、多项选择题1、财政政策的目标主要有ABCD ;A.物价相对稳定B.收入的合理分配C.经济适度增长D.社会生活质量提高2、财政政策所采用的工具有ABCD ;A.税收B.国债C.公共支出D.政府投资3、国债的调节作用,主要体现在以下几种效应上ABC ;A.排挤效应B.货币效应C.收入效应4、财政传导机制的媒介体有ABC ;A.收入分配B.货币供应C.价格5、根据调节经济周期的作用划分,财政政策可分为AC ;A.自动稳定的财政政策C.相机抉择的财政政策6、我国中央银行的货币政策手段主要有ABCD ;A.存款准备金制度B.利率C.公开市场操作D.再贷款7、紧缩性财政政策手段是AD ;A.增加税收D.减少支出。
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*财政学知识点整理第一章一.早期财政思想1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。
在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。
2、春秋战国的《国语-齐语》中管仲提出了“相地而衰征，则民不移”的财政政策二.财政学理论体系的形成3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。
此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。
4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。
6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。
第二章财政学的福利经济学基础1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。
2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。
实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。
通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。
4、无差异曲线及其特征：无差异曲线（Indifference curve）是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。
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财政学知识点整理财政学整理第⼀章关键概念1. 市场失灵（P2）市场失灵是指在市场经济运⾏过程中产⽣的、市场⽆法⾃⾏纠正的缺陷。
即，市场在某些⽅⾯不能有效地满⾜⼈们的需要，并且市场本⾝在某些⽅⾯产⽣的不良后果不能通过市场机制本⾝来纠正，市场在资源配置⽅⾯存在低效率的情况。
2. 公共物品（P2-3）公共物品与私⼈物品的均衡的图（公共物品个⼈需求曲线垂直相加，私⼈物品个⼈需求曲线⽔平相加公共物品是这样⼀种商品，它能够⽅便地向⼀部分消费者提供，但是⼀旦该商品向⼀部分消费者提供，就很难阻⽌其他⼈也消费它。
公共物品有“⾮竞争性”和“⾮排他性”。
由于偏好表达困难以及搭便车的存在公共物品⽆法有市场提供。
3. 外部效应（P4）书上P4 页的有关外部性的两个图也要记住。
外部效应是指个体的⾏为对他⼈或社会造成积极或消极影响的现象。
外部效应分为两类：正的外部效应和负的外部效应。
因为有正的外部效应的⾏为⽆法回收全部成本，所以会减少这类⾏为，⽽有负的外部效应的⾏为会将成本强加到社会上，导致更多⼈从事这样的⾏为，市场⽆法调节。
4.信息的不完全和不对称（p5）造成的逆向选择和道德风险会导致市场失灵。
逆向选择：市场交易⼀⽅观察不到另⼀⽅的重要特征发⽣劣质品驱逐优质品的现象。
道德风险：⼀⽅⽆法观察导致的另⼀⽅故意采取不谨慎⾏为。
5.⾃然垄断（P5）垄断市场中，⼚商由于利润最⼤化考虑，提⾼价格，压低产量，造成社会⽆谓损失，同时市场资源配置效率降低。
6.收⼊分配不公（p5）劳动者按“能⼒和劳动分配”，资本拥有者“按资本分配”导致收⼊分配不公，市场⽆法调节。
7.经济不稳定（p6）由于以上原因，导致资源配置有滞后效率低下的情况，周期性的通货膨胀，通货紧缩等周期性⾦融危机，市场⽆法⾃我克服。
8. 财政的概念（P9）国家或政府为了实现其职能，以国家或政府为主体，凭借其公共权⼒对⼀部分社会产品的分配活动。
9. 资源配置职能（P13）指通过财政收⽀活动及相应财政、税收政策制定、调整和实施，为政府提供经费和资⾦，从⽽引导资⾦流向，实现对社会有限的⼈⼒、物⼒、财⼒等社会资源的最优配置状态。
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财政学知识点整理完整版财政学是一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科。
它涵盖了广泛的领域，包括财政收入、财政支出、财政政策、公共债务、预算管理等。
以下是对财政学主要知识点的整理。
一、财政的概念和职能财政，简单来说，就是政府的收支活动。
其职能主要包括资源配置、收入分配和经济稳定与发展。
资源配置职能是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。
例如，政府投资于基础设施建设、教育、科研等领域，引导资源流向这些对经济社会发展具有重要意义的方面。
收入分配职能旨在调节社会成员之间的收入差距，实现公平分配。
政府通过税收、社会保障等方式，对高收入者征税，对低收入者提供补贴和救助，以减少贫富差距。
经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，促进经济的稳定增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
在经济衰退时，政府可以采取扩张性财政政策，增加支出、减少税收；在经济过热时，则采取紧缩性财政政策，减少支出、增加税收。
二、财政收入（一）税收税收是财政收入的最主要形式。
它具有强制性、无偿性和固定性的特点。
常见的税种包括所得税（如个人所得税、企业所得税）、流转税（如增值税、消费税）、财产税（如房产税、车船税）等。
税收的税率、税基和征管方式等都会影响税收收入的规模和结构。
（二）非税收入除了税收，政府还通过非税收入筹集资金，如行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、罚没收入等。
三、财政支出（一）购买性支出购买性支出是指政府用于购买商品和服务的支出，如国防支出、教育支出、基础设施建设支出等。
这类支出直接影响社会总需求，对经济增长和就业具有重要的拉动作用。
（二）转移性支出转移性支出是指政府将一部分资金无偿转移给居民和企业，如社会保障支出、财政补贴等。
转移性支出主要影响社会公平和居民的可支配收入。
四、财政预算财政预算是政府年度收支计划的安排。
它包括预算编制、预算审批、预算执行和预算监督等环节。
财政学部分重点整理
1局部均衡分析：在均衡点上，人民愿意为公共产品支付的总量等于生产者在某一点产出水平上提供该产品的价格时公共产品就达到了均衡。
2外部性的纠正：道德约束，企业的合并，明确产权和谈判。
矫正性税收和矫正性财政补贴3科斯定理假设前提：外部性来源清楚；谈判成本为零。
结论：无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。
通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。
4传统观点认为垄断造成的社会福利损失是哈伯格三角形。
垄断的经济损失不仅仅是“无谓损失”，即“哈伯格三角形”而且要大得多。
社会还会损失“塔洛克四边形”面积的福利。
因产量下降而减少的，因价格上升而减少的。
5按非对称发生的时间：分为事前非对称和事后非对称，研究事前非对称信息博弈的模型称为逆向选择模型，研究事后非对称信息的模型称为道德风险模型。
6财政的公平原则和财政的效率原则。
7财政支出就是市场经济条件下政府为提供公共产品和服务、满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。
按支出的经济性质分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出由资源配置职能，转移性支出有收入分配职能和稳定经济职能。
8购买性支出的特点是：1有偿性2直接性。
转移性支出的特点是1无偿性2间接性。
9财政支出规模的含义：财政支出规模是一定财政年度内政府安排的财政支出的总额。
它反映的是政府在一定时期内集中配置使用的社会资源量，是考察政府活动规模和满足公共需要能力的重要指标。
10影响财政支出规模的宏观因素（一）经济因素：经济发展水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策。
（二）政治因素：政局是否稳定、政体结构的行政效率及政府干预政策。
（三）社会性因素：人口状况、文化背景等。
11马斯格雷夫和罗斯托——经济发展阶段论。
美国著名的财政学家马斯格雷夫和罗斯托用经济发展的阶段论来解释财政支出的增长原因，将财政支出划分为投资支出、消费支出和转移支出分别予以考察，具体地探讨了财政支出的增长在经济发展不同阶段的不同特点。
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C.体制转轨时期D.发展中国家2、发展中国家财政的共同特征是（ABCD ）。
财政学作业（选择、判断题）导论、单项选择题 般认为，英国杰出的古典经济学家（ 亚当•斯密）所著的《国民财富的性质和原因的分析》是财政学产生的起点。
亚当-斯密关于财政支出方面提出的原则是 （量入为出）。
8、（ 弗里德曼 ）主张“货币最重要”府）在一定时期内的主导地位。
、多项选择题A.社会主义初级阶段 B.经济二元结构1、2、 现代财政学之父是（ 马斯格雷夫 ）。
3、 4、凯恩斯关于财政支出方面提出的原则是 量出为入 ）。
5、我国最早提出量入为出原则的理财家是 周公 ）。
6、我国最早提出量出为入原则的理财家是 杨炎） 7、（ 凯恩斯 ）主张“财政最重要 ”。
9、因为我国正处于经济体制转轨时期，由此决定了我国 （ 政1、下列属于中国实际的是（ABCD ）。
A.购买支出比重大B.间接税为主体C.财政赤字和债务规模不断扩大D.财政法规不健全第一章财政概念和财政职能、单项选择题1、（市场失灵）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
2、满足社会公共需要的物质手段只能来自（V+M ）。
3、财政是一种（政府）的经济行为。
4、般来说，下列哪些物品是纯公共产品（国防）。
5、具有非排他性和竞争性的产品是（共有资源）。
、多项选择题1、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB )。
A.非排他性B.非竞争性2、般来说，下列哪些物品是准公共产品（BCD )。
B.花园C教育 D.桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在( ABCD )。
A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动11、F 列具有调节级差收入功能的税种是（AD ）。
A.资源税 D. 土地使用税4、政府干预经济的手段包括（ ABC ）。
A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共产品C.财政手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD ）。
A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为 6、公共产品的基本特征包括BC ）。
B.非排他性C.非竞争性7、财政的基本职能是（ABDA.资源配置职能B.调节收入分配职能D.经济稳定与发展职能&财政的基本特征包括（ ABC ）。
A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C 收入与支出的平衡性9、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ ABCD ）。
A.划清市场与财政分配的界限和范围B.规范工资制度C.加强税收调节D.通过转移支出10、 F 列具有调节收入分配功能的税种是（ABCD ）。
A.个人所得税 B.消费税 C.房产税 D.遗产税第二章财政支出的基本理论、单项选择题提供）。
行政、国防应采取的提供方式是（ 政府（公共）提供） 基础科研应采取的提供方式是（ 政府（公共）提供）。
义务教育应采取的提供方式是（ 政府（公共）提供）。
公共产品的私人提供问题是由科斯在 1974年发表的（经 济学中的灯塔）一文中提出的。
9、私人产品的最佳定价方法是（ 边际成本定价法）。
10、（社会经济的稳定和发展）是财政支出效率的集中表现。
11、经济建设项目的效益评价方法一般可采用（ 成本一效益分析法）。
12、政府的首要职责是（提供公共产品）。
13、政府提供纯公共产品的收入来源是（ 税收）。
14、（税收）是纯公共产品成本补偿的最佳途径。
15、表面上，纯公共产品免费享用，事实上是以（ 纳税）为1、 般说来，纯公共产品的提供方式应是（政府（公共）2、 3、 4、 医疗保健应采取的提供方式是（ 混合提供）。
5、 高等教育应采取的提供方式是（混合提供）。
6、 7、 公共产品的私人提供问题是由（ 科斯）的研究提出的代价的。
、多项选择题1、公共产品的（BD ）决定了市场机制不适于提供纯公共产品。
B.非排他性 D.非竞争性2、混合产品的提供方式可以采取的方式有（ABC ）。
A.公共提供B.市场提供C.混合提供D.个人提供3、下列属于公共产品私人提供的是（ABCDA.慈善事业B.私人监狱C.BOTD.私人收费灯塔第三章财政支出规模与结构分析、单项选择题1、理论上，经常性支出的成本补偿方式应为（税）。
2、内生增长理论对我国优化财政支出结构的借鉴意义在于（增加教育科研投入）。
、多项选择题1、在我国转移支出大体包括（ABCD ）。
A.社保支出B.捐赠支出C债务利息支出 D.财政补贴精选文档2、国际货币基金组织的支出经济分类，将财政支出分为1、在我国转移支出大体包括（ABCD ）。
精选文档、单项选择题 （ABD ）。
A.税B.债A. 是由德国经济学家阿道夫•瓦格纳提出的一种财政支出扩 张论C. 这是一条经验性法则，能描述包括我国在内的大部分国家 半个世纪以来的财政支出变化趋势第四章经常性支出、单项选择题 1、我国目前对（行政管理费）实行“零增长”政策。
2、我国财政性教育经费占 GDP 的比重2012年达到了《中国 教育改革和发展纲要》要求的（4%）。
3、西方各国社会保险资金主要来自于（社会保险税）。
4、适合我国国情的社会保险基金筹集模式是 （部分基金式）。
1、下列支出中属于经常性性支出的有（ ABCD ）。
A.行政管理费B.国防费A.经常性支出B.资本性支出D.净贷款3、资本性支出的成本补偿方式是（ AB ）。
4、 F 列关于“瓦格纳法则“的说法正确的有（AC ）。
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第五章财政投资性支出2、下列支出中属于国家基本支出的有（ CDC.行政管理支出D.国防支出 3、文教科文支出是AC ）。
A.经常性支出 C 购买支出4、社会保险支出是AD ）。
A.经常性支出D.转移支出5、我国促进科技发展的财政政策包括（ABCA.完善科技投入机制B.税收激励6、应该由政府承担的科研活动有（ABC ）。
A. 基础性科研B. 公益性科研A.财政拨款B.科技三项费用C.税收优惠D. 财政补贴精选文档1、不应由政府承担的投资是（竞争性投资）。
2、我国当前政府投资应着重考虑的决策标准是（就业创造、单项选择题精选文档、多项选择题标准）。
、多项选择题A.主体B.规模C.结构D.效益3、下列属于利用民间资金进行基础设施建设的方式有 （ABC ）。
A. BOT B.TOT C.PPP低下第六章转移性支出、单项选择题1、F 列能够改变相对价格结构的是（ 财政补贴1、WTO 将财政补贴分为（ ABCD ）。
A.禁止性补贴B.可诉补贴C.不可诉补贴D.专项补1、研究和安排投资时应考虑的问题包括（ABCD ）。
2、下列属于基础设施属性和特点的是（ ABCD ）。
A.基础性B.准公共产品性C.自然垄断性D.地域4、我国农业部门的特殊性表现为（ ABCD ）。
A.基础地位B.弱质产业C.产品供求失衡D.积累能力第七章财政收入规模与构成分析、单项选择题1、从财政收入形式看，一国最主要的财政收入是（税）。
2、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率（累进税）。
二、多项选择题1、影响财政收入规模水平的主要经济因素有（ABCD ）。
A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配制度D.价格2、价格对财政收入的影响体现在（ABCD ）。
A.征收通货膨胀税B.税收的档次爬升效应C.造成财政收入虚增D.使财政收入数据失去可信第八章税收原理、单项选择题1、我国企业所得税采用（比例税率）。
2、纳税主体是指（纳税人）。
3、从价税与从量税是按照下列那个标准进行的分类（课税标准）。
4、下列税负一般可以转嫁的税是（商品税）。
5、反映征税广度的是（税目）。
6、反映征税深度的是（税率）。
7、理论上，流转税的计税依据是（v+m ）。
&随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（累进税率）。
9、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（消转）。
10、般认为，价外税比价内税（更容易）转嫁，价内税课征的侧重点为（厂家或生产者），价外税课征的侧重点是（消费者）。
11、“所得多的多缴税、所得少的少缴税、无所得则无所得税”体现的是税收的（纵向公平）原则。
12、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（对供给弹性大，需求弹性小的商品课税13、税制的中心环节是（税率）。
14、区分税种的主要标志是（课税对象）。
15、比例税率在性质上具有（累退性），侧重于（效率），般适用于（流转税）。
16、累进税率在性质上具有（累进性），侧重于（公平），般适用于（所得税）。
、多项选择题1、税收的形式特征是（ACD ）。
A.强制性 C.无偿性D.固定性2、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ABCD ）。
A.规定起征点和免税额B.减免C附加 D.加成3、按照税收与价格的关系将税收可分为（CD ）。
C.价内税D.价外税4、税负转嫁的方式有（ABCDA.顺转B.逆转C消转 D.税收资本化5、税负公平包括（AC ）。
A.平等征税 C.普遍征税6、按课税对象我国税种一般分为（ABCD ）。
A.流转税B.所得税C.资源税D.财产税和行为7、下列各项属于国家征税时的课税依据的有（ABD ）。
A.纯所得额B.商品流转额 D.财产净值8、般来说，一国税率可分（ABD ）。
A.比例税率B.定额税率 D.累进税率9、下列税种采用定额税率的有（AD ）。
9、下列既采用比例税率又采用定额税率的税种有 (BCD )。
B.资源税C.印花税D.消费税B. 公司所得税B. 促进经济发展原则C. 征税费用最小化原则15、下列属于价内税的是（ AC第九章税收的经济效应、单项选择题 1、（拉弗曲线）为刺激供给的减税政策提供了理论依据。
A. 土地使用税 D.车船税 10、西方国家一般按照课税对象的性质将税分为 (ACD )。
A.商品税C.所得税D.财产税11、在下列税种中税负不易转嫁的税种是 B )。
12、现代经济学将税收原则归结为（AC ）两大原则。
A.公平C.效率13、下列属于税收效率类原则的是（BC14、下列属于价外税的是（ BD）。
B.消费税D.车购税A.增值税C.营业税第十章税收制度的理论与实践、单项选择题1、般而言，发达国家是以（所得税）为主的税制结构。
2、般而言，发展中国家是以（流转税）为主的税制结构3、发达国家的第一大税种通常是（个人所得税）。
4、我国的第一大税种是（增值税）。
5、公平课税论实现按公平原则筹措资金和限制政治程序干预市场经济的双重目标的课税方法的关键在于对（税基）的选择。
6、公平课税论主要强调（横向公平）目标。
7、财政交换论强调：为了实现有效配置资源的目标，要求尽可能广泛地采用（受益税）。