财务室一般资金支付业务流程图
收支业务流程图
1、资金支付业务流程
①财政直接支付流程
②财政授权支付流程
经费支出业务
部门
决策
执行
监督
党委会
集体决议并审批大额
资金使用；审批各类支出管理办务负责人
审核资金使用申请金额;审批限额内资金支出
制定财务核算管理办法;制定各类经费支出管理制度
出纳会计
执行资金支付，定期进行资金盘点
记账会计
资金收支,资产新增或处置等及时入账，定期对账，确保财务信息真实完整；定期编制收支分析报告；
业务部门
提出资金使用申请；按要求使用获批资金;编制执行进度表、执行情况表、支出事项管理报告等
资金管理总体流程图
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见。
1、确认工程量；
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认；
（七）材料设备采购流程图
步骤
条件
1、经办人
1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
资金管理总体流程图
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见。
1、确认工程量；
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认；
4、会计审核
借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
(二)购买办公用品流程图
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条 件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
财务部业务工作流程图
财务部业务工作流程图1.借款业务流程（受理部门:会计核算科)
2。
报销业务流程（受理部门：会计核算科)
`
、
3．学生学费收缴及离校办理流程(受理部门:会计核算科)
4.教工办理离校手续流程（受理部门：会计核算科）
5. 查阅会计档案或查账、取数（受理部门:会计核算科）
6。
票据领用手续流程（受理部门：财务管理科）
7。
校园一卡通事项（受理部门：会计核算科）
会计核算科审核及会计电算化管理岗办理各单位（部门)一卡通收费结算,具体流程与报销业务流程相同.
8。
工资核算发放流程（受理部门：会计核算科）
9.相关查询项目（1）、学费查询
（2）、工资查询
（3）、项目经费查询
10.科研项目（科技服务）事项办理流程（受理部门：财务管理科)。
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
资金管理总体流程图
（讨论稿）
一、总体流程图
①
②
③
①
②
③
步骤
条 件
1、部门提请计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
财务资金管理流程图
要
审批单
求
填制贷
资款和确金保 Nhomakorabea议管
理
财务
专
经理
人
审验
修
改
否 是否
符合要求
是
资金管理专 人办理盖法 人章、法定 代表人章和 财务印鉴章
旳手续
资金 管理 专人 将协 议交 银行
资金管理 专人办理 贷款事宜， 准备有关 申请贷款
资料
填写贷款申请书
准备财务报表
财务情况阐明
其他银行申 报资料
资金管 理专人 将上述 材料交 银行审
财务部
付款申请审批单 （注明预付款、附协议复印件）
财务根据协议编 号与有关协议条 款核对进行初步
审核 是
是否有修改提 议 否 否
根据付款要 求判断为支 票结算、汇 票结算还是 其他结算
在付款申请 审批单上注 明付款方式
参见付 款管理 －2流
程
预付款管理
总经理
有关部门
经办人根据协 议填制/修改付 款申请审批单
填报月度费用预算 申报表
财务审核当月预 算申报表是否合 规是否符合有关
制度
是 是否符合
否 财务签订不批复 旳意见并要求有 关修改后重新报
送
财务汇总已 审核过旳各 部门旳预算
月度费用预算申报 汇总表
财务经理审核 月度费用预算 申报汇总表
否 是否合理？ 审批权限 内 是
总经理审批
否 是否同意 是
财务将费用分解并回 复个部门
部门总 经理结 合部门 工作计 划和有 关协议
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
总经理审批
是 是否 否 同意
史上最全财务部工作流程图，拿走不谢！
史上最全财务部⼯作流程图，拿⾛不谢！财务部⼯作流程图，你需要了解清楚，要的你就收下！
下拉可收图，先看看⽬录
1. 财务报表⼯作流程图
2. 预算外费⽤审批流程图
3. 预算外费⽤报销流程图
4. 预算内费⽤报销流程图
5. 材料盘存⼯作流程图
6. 银⾏承兑汇票办理及使⽤流程图
7. 税务申报⼯作流程图
8. ⼯资核算流程图9. 固定资产账务处理流程图
10. 投标保函办理流程图
11. 履约保函办理流程图 12. 往来递收凭证⼯作流程图
13. 往来递送凭证⼯作流程图
14. 外出经营许可证办理流程图 15. ⽹上银⾏⼯作流程图
16. 项⽬部资⾦申报与审批流程图
17. 专业化成本费⽤流程图 18. 项⽬部转专业化成本费⽤流程图
19. 出纳⼯作流程图
20. 电⽹公司资⾦管理流程图
根据⾃⼰公司实际情况更改⼀下，本⽂仅供参考。
▎本⽂转⾃：互联⽹，欢迎原作者来认领。
财务业务流程图
B贷：主营业务收入N
应交税费——应交增值税（销项税额）贷：库存商品（原材料）
财务报表
取取数取
公式
XY
数单单数
制制
工A购B固
资供销客定
管应M业N户资
理商务往产
往制来
来单
存货核算
出入库成本核算
采销
购记账售
发采购结算发
票单票
单销货
拷库售发
贝入审核出
购①数量②质量库采单理销Fra bibliotek管售购管
采理
（入口）（出口）
借：物资采购借：库存商品（原材料）
注明：A应交税费——应交增值税（进项税额）M
贷：应付款项（现金、银行存款）贷：物资采购
资金管理总体作业流程图
2、主管部门
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、企业领导审批
领导审批
6、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确定。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、企业领导审批
领导审批
8、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
3、主管部门
本部门主管领导签字确定。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、企业领导审批
领导审批
7、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
某工程公司财务部各项工作流程图
下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。
财务付款流程图
财务付款流程图财务付款流程图(一)安徽驭趣网络科技股份有限公司XXX股份有限公司121.规范公司的付款及费用报销管理工作，提高相关部门的工作效率，避开资金风险，保障公司权益。
2.适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作，其他款项支付工作可参考本流程。
3.无4.4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。
4.1.2编制记账凭证、登记总账。
4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。
4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。
审核报销申请单上经办人是否签字，审批人是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否与一般收据混贴，大、小写金额是否相符，对不符合要求的不予报销。
4.2.2现金付款业务。
要当面点清金额，现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章，多付或少付金额，由责任人负责。
做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
每日做好现金结报单。
4.2.3账务处理业务。
登记现金日记账、银行存款日记账。
每日做好银行存款结报单，以便总经理及资财总监合理调度资金。
5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请，填写付款申请单或报销申请单，部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核，通过后签字交财务部审核。
5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核，财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。
5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，准时报告账实核对差异。
5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批，假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款，假如超审批限额则签字后交总经理审批。
5.5总经理审批通过后，交财务部由出纳付款。
5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。
6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》企业财务审批程序：一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，依据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。
采购、收货、付款、财务业务流程图
辛晓宁录入系 统采购订单
财务录入核销 凭证
财务生成应付
款凭证
货品到厂
出纳根据实际业务进行 付款，并在第一时间将 手工付款单据递交财务
财务根据出纳的手
工付款单据录入
系统付款凭 证
财务根据入库单下 推采购发票
库管李彩云根据订单下 推并打印系统
外购入库单
辛晓宁手持外购入库单（李彩云、辛 晓宁签字）递交出纳
库管李彩云根据实际领料 车间或需要领 料出库时
情况及时录入系统生产
财务根据生产领料单生成财
领料单
务凭证
财务资金管理流程图
•销售人员查询出 •口合同
•出口合同
•根据合同 查询/反馈
•开证信息
•是否收
•是
•到信用证或改证
•通知书
•否
•要求/ 催促
•客户开 证/改证
•要求客户 提供信用证
或改证通知 书复印件
•配合财 务部审证
•合同
•信用证复印件 •改证通知书复印件
•销售人员 安排发货
事宜
•销售经理 敦促相关销 售员要求客 户修改信用
•财务部
•外汇管理专员根据采购部 •签订的进口合同和付汇 •状况，建立或调整预
•警付汇信息档案
•预警付汇信息档案
•应付会计定期编制应付 •帐款帐龄分析附逾期
•应付帐款明细
•交物流成本 •高级专员
•总经 理审批
•否 •是否同意？ •是
•采购员根据合同 或信用证条款填 写/修改付款申请 审批单，并准备 规定需提供的相
•外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证
•外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单
正本存档
•开证回单正本
•外汇管理专员 更新信用证登 记簿及更新进 口合同付款情
况汇总表
•信用证登记簿 •进口合同付款汇总表
•银行通知付款赎单
•参见 进口 付汇
•报 财务 总监
•是否同意
•是
•结束
•结束
•否
•是
•是否同意
•存档
•资金 管理专 员将贷 款申请 审批单 存档
•资金
管理专
员根据
贷款申
请审批
•要
单填制
求
贷款和
资
保证合
财政授权、直接支付流程图
③财务授权支付额度通知（13）《财务授权支付汇总清算额度通知单》
（11）信息反馈《划款凭证》
③
通（12）
知信
授息《财务授权支付汇总清单额度通知单》
权反〈财务支出日报表〉
额馈
度④财务授权支付额度通知
⑦支付
⑩信息反馈《财务授权支付凭证》
《财务支出日报表》
令
付
支
⑥
财务直接支付流程图
③支付计划（13）《财务直接支付汇总清算额度通知单》Leabharlann （12）信息反馈《划款通知单》
③
用（11）《财务直接支付汇总清单额度通知单》
款信〈财务支出日报表〉
计息
划反
馈
⑥支付令《财务直接支付凭证》
⑧支付
⑩信息反馈《财务直接支付凭证》
《财务支出日报表》
馈
反
息
信
⑩