大众交通2020年上半年财务分析结论报告
大众交通财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，大众交通行业作为国民经济的重要组成部分，其财务状况直接关系到整个行业的稳定和发展。
本报告旨在通过对大众交通的财务状况进行全面分析，揭示其经营成果、财务状况和现金流量的变化趋势，为相关决策提供参考。
二、公司概况大众交通股份有限公司（以下简称“大众交通”）成立于1994年，是一家集公交、出租车、客运、维修、广告、旅游等多种业务于一体的综合性交通企业。
公司总部位于上海市，业务范围覆盖上海、江苏、浙江、安徽等地区。
三、财务分析指标本报告将从以下几个方面对大众交通的财务状况进行分析：1. 盈利能力分析2. 营运能力分析3. 偿债能力分析4. 发展能力分析5. 现金流量分析四、盈利能力分析1. 营业收入分析近年来，大众交通营业收入呈现稳步增长的趋势。
2019年，公司营业收入为XX亿元，较2018年增长XX%。
这主要得益于公司不断扩大业务规模，提高市场份额。
2. 毛利率分析大众交通的毛利率在近年来保持在较高水平。
2019年，公司毛利率为XX%，较2018年略有下降。
这主要受到原材料价格上涨、市场竞争加剧等因素的影响。
3. 净利率分析2019年，大众交通的净利率为XX%，较2018年有所下降。
这主要是由于营业成本上升、费用增加等因素导致的。
五、营运能力分析1. 总资产周转率分析大众交通的总资产周转率在近年来呈现下降趋势。
2019年，公司总资产周转率为XX%，较2018年下降XX%。
这表明公司资产利用效率有所下降。
2. 应收账款周转率分析2019年，大众交通的应收账款周转率为XX次，较2018年有所提高。
这表明公司应收账款回收速度加快，资金回笼情况有所改善。
六、偿债能力分析1. 资产负债率分析2019年，大众交通的资产负债率为XX%，较2018年略有下降。
这表明公司负债水平有所降低，偿债能力有所增强。
2. 流动比率分析2019年，大众交通的流动比率为XX，较2018年有所提高。
大众交通2020年一季度财务分析结论报告
大众交通2020年一季度财务分析综合报告大众交通2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负834.09万元，与2019年一季度的63,198.49万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损834.09万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为41,350.88万元，与2019年一季度的48,717.22万元相比有较大幅度下降，下降15.12%。
2020年一季度销售费用为1,231.42万元，与2019年一季度的1,252.1万元相比有所下降，下降1.65%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
2020年一季度管理费用为5,380.38万元，与2019年一季度的6,661.1万元相比有较大幅度下降，下降19.23%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为10.22%，与2019年一季度的9.55%相比有所提高，提高0.67个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年一季度财务费用为2,047.64万元，与2019年一季度的3,428.14万元相比有较大幅度下降，下降40.27%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大众交通2020年一季度是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
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大众交通2020年上半年财务风险分析详细报告
大众交通2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为301,858.43万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为164,749.88万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供270,106.15万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为31,752.29万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为359,096.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是387,850.07万元，实际已经取得的短期带息负债为164,749.88万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为387,850.07万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为402,227.02万元，在5年之内偿还的贷款总规模为430,980.91万元，当前实际的带息负债合计为351,688.15万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要3.82个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
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大众交通2020年一季度财务分析详细报告
大众交通2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析 1.资产构成基本情况大众交通2020年一季度资产总额为1,618,425.91万元，其中流动资产为958,502.09万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的38.26%、23.16%和18.27%。
非流动资产为659,923.82万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的30.22%、19.22%。
资产构成表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 1,618,425.91100.00 1,667,045.1 100.001,583,930.56 100.00 流动资产 958,502.09 59.221,005,497.76 60.32 666,649.88 42.09 长期投资 104,710.76 6.47 63,922.14 3.83 576,106.19 36.37 固定资产 199,402.89 12.32 201,077.9 12.06 192,880.61 12.18 其他355,810.1721.98 396,547.323.79 148,293.889.362.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.42%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.26%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)流动资产 958,502.09 100.001,005,497.76 100.00 666,649.88 100.00 存货 366,703.33 38.26 371,287.96 36.93 269,832.57 40.48 应收账款 16,501.791.72 13,778.22 1.37 22,889.16 3.43 其他应收款 00.00 0 0.00 8,593.751.29 交易性金融资产 175,086.7818.27 223,856.42 22.26 0 0.00 应收票据 00.000.000.00 货币资金 221,970.16 23.16 223,680.79 22.25 201,807.17 30.27 其他178,240.0318.60 172,894.3717.19 163,527.2324.533.资产的增减变化2020年一季度总资产为1,618,425.91万元，与2019年一季度的1,667,045.1万元相比有所下降，下降2.92%。
600611大众交通2023年上半年现金流量报告
大众交通2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为573,893.79万元，与2022年上半年的548,623.39万元相比有所增长，增长4.61%。
企业当期新增借款总额为319,083.83万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的55.6%。
但这部分新增借款有84.12%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为152,056.81万元，约占企业当期现金流入总额的26.5%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为608,425.66万元，与2022年上半年的489,716.17万元相比有较大增长，增长24.24%。
表明企业进行投资扩展，进行结构调整。
最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的21.3%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年大众交通投资活动需要资金92,254.74万元；经营活动创造资金7,053.46万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年上半年大众交通筹资活动产生的现金流量净额为50,669.41万元。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负33,806.86万元，与2022年上半年的59,049.84万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空33,806.86万元。
大众交通2020年上半年经营成果报告
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
147,490.81
100.00 153,624.12
100.00 119,519.43
100.00
93,461.65
7,783.19 3,102.47 15,042.22 4,162.13
0
75.65 102,034.14
6.30 9,750.14
2.51 3,158.7
12.17 17,929.64
3.37 5,413.84
-
0
73.78 84,914.36
二、成本费用分析 1、成本构成情况
大众交通2020年上半年成本费用总额为119,519.43万元，其中：营业 成本为84,914.36万元，占成本总额的71.05%；销售费用为4,324.61万元， 占成本总额的3.62%；管理费用为13,835.42万元，占成本总额的11.58%； 财务费用为5,388.76万元，占成本总额的4.51%；营业税金及附加为 11,056.28万元，占成本总额的9.25%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
大众交通2020年上半年的营业利润率为17.23%，总资产报酬率为 3.36%，净资产收益率为3.04%，成本费用利润率为18.51%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为1,356,239.71万元，经营资产的收益率为
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大众交通股份有限公司财务分析报告
大众交通股份有限公司财务分析报告一、引言大众交通股份有限公司是一家在交通运输行业运营的公司。
本财务分析报告旨在对该公司的财务状况进行全面评估，并提供有关公司经营情况的详细分析。
二、公司概述大众交通股份有限公司成立于2000年，总部位于某某城市。
公司主要从事公共交通运输服务，包括公交、地铁、出租车等。
截至报告期末，公司在全国范围内拥有一定规模的车队和员工队伍，为广大市民提供高质量的交通服务。
三、财务分析1. 资产负债表分析资产负债表是一份反映公司在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的报表。
通过对大众交通股份有限公司最近三年的资产负债表进行分析，可以了解公司的资产结构、负债情况和净资产变化。
a. 资产结构：公司的资产主要包括固定资产、流动资产和其他资产。
固定资产主要是指公司拥有的交通工具、设备以及土地和房屋等。
流动资产包括现金、应收账款和存货等。
其他资产包括长期股权投资和无形资产等。
通过对资产结构的分析，可以了解公司的资产配置情况和资产负债风险。
b. 负债情况：公司的负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债包括应付账款、短期借款和应付职工薪酬等。
非流动负债包括长期借款和应付债券等。
通过对负债情况的分析，可以了解公司的偿债能力和财务稳定性。
c. 净资产变化：净资产是指公司的资产减去负债后的余额。
通过对净资产的变化情况进行分析，可以了解公司的盈利能力和财务健康状况。
2. 利润表分析利润表是一份反映公司在特定时间段内收入、成本和利润情况的报表。
通过对大众交通股份有限公司最近三年的利润表进行分析，可以了解公司的盈利能力和经营状况。
a. 收入结构：公司的收入主要包括营业收入和其他收入。
营业收入是指公司通过提供交通运输服务所获得的收入。
其他收入包括利息收入和投资收益等。
通过对收入结构的分析，可以了解公司的主要盈利来源和经营多样性。
b. 成本结构：公司的成本主要包括营业成本和其他成本。
营业成本是指公司提供交通运输服务所产生的直接成本，包括燃料成本、人工成本和维修成本等。
大众交通2020年三季度财务分析结论报告
大众交通2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,377.61万元，与2019年三季度的21,016.79万元相比有较大增长，增长30.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为36,772.27万元，与2019年三季度的49,216.92万元相比有较大幅度下降，下降25.29%。
2020年三季度销售费用为2,043.68万元，与2019年三季度的2,286.48万元相比有较大幅度下降，下降10.62%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为8,549.66万元，与2019年三季度的8,694.48万元相比有所下降，下降1.67%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为15.41%，与2019年三季度的10.66%相比有较大幅度的提高，提高4.75个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用支出水平相对提高，企业经济效益明显改善，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为4,230.82万元，与2019年三季度的2,377.5万元相比有较大增长，增长77.95%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大众交通2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为205,198.87万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
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大众交通2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为22,128.53万元，与2019年上半年的
75,702.11万元相比有较大幅度下降，下降70.77%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为84,914.36万元，与2019年上半年的102,034.14万元相比有较大幅度下降，下降16.78%。
2020年上半年销售费用为4,324.61万元，与2019年上半年的3,158.7万元相比有较大增长，增长36.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年上半年管理费用为13,835.42万元，与2019年上半年的17,929.64万元相比有较大幅度下降，下降22.83%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.88%，与2019年上半年的11.67%相比有所降低，降低0.79个百分点。
管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
2020年上半年财务费用为5,388.76万元，与2019年上半年的5,413.84万元相比变化不大，变化幅度为0.46%。
三、资产结构分析
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，大众交通2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为196,958.14万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能
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