财务业务总账月末业务
财务会计月末结账关键事项检查表完整
财务会计月末结账关键事项检查
表
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质检科审核检查表
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质检科审核检查表
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生产技术科审核检查表
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管理层审核检查表
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管理层审核检查表
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仓库审核检查表
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生产车间审核检查表
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供销科审核检查表
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山西省教育科学规划课题中期报告
课题批准号
课题名称
课题负责人
所在单位
填表日期
山西省教育科学规划领导小组办公室
"培养小学生数学素养的实践研究”课题组
中期检查活动提示：
中期检查活动主要是分析已取得的研究成果，研讨课题研究的可持续性，重点是反思、归纳、深化、细化。
总账会计工作职责主要内容
总账会计工作职责主要内容总账会计工作职责主要内容工作职责就是工作者具体工作的内容所负的责任及达到岗位要求的标准，完成上级交付的任务。
以下是店铺为大家整理的总账会计工作职责主要内容，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
总账会计工作职责主要内容篇11、全面负责公司的会计核算工作;2、负责统筹公司税务业务、审计、国高审计等对外事宜;3、负责公司成本核算工作流程的指导和执行情况检查;4、每月检查账务录入准确性，结账后出具财务报表;5、参与ERP系统的搭建和流程制定，后期监督执行;根据要求提供财务数据分析报表。
总账会计工作职责主要内容篇21.根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;2.利用SAP FICO系统进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。
负责成本的汇总、决算工作。
3.审核会计凭证，检查会计科目运用是否正确，保证会计核算合规合法、及时准确;4.负责使用SAP系统对公司总账和明细账管理，主持合并财务报表的编制工作;5.纳税申报工作以及税务方面的应对;6.管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好会计档案;7.负责月度及年度结账和编制各类财务报表;8.配合公司年度和专项审计工作;9.制定完善并执行公司内控管理制度;10.完成预、决算工作;11.进行财务分析、或其他财务工作。
总账会计工作职责主要内容篇31、日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的审核;2、研究制定会计政策和操作指导，调整会计准则;3、审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析;4、根据投资者要求，对外提供财务月报、季报和年报;5、定期组织检查会计政策执行情况，严控操作风险，解决存在问题;6、依据费用管理规定，合理控制费用支出;7、协调对外审计，提供所需财会资料;8、负责财务部的管理，组织业务学习、培训和会计岗位技能训练，并做好与其他部门的沟通与配合。
总账会计工作职责主要内容篇41.负责审核各类费用报销单，确保票据的合法性;2.负责审核出纳编制的现金、银行收付会计凭证等;3.编制各种转帐凭证，登记明细帐、总帐，对帐，月末结帐;4.负责成本核算、编制财务报表、企业所得税汇算清缴等;5.编制公司内部管理需要的一些经营数据统计表;6.公司税收申报、缴纳以及财政、统计等政府部门要求的相关工作;7.完成财务经理安排的其他工作总账会计工作职责主要内容篇51、负责审核日常原始单据和办理日常账务处理;2、负责公司总账核算工作，对各项费用进行归集、确认收入、核算成本;正确进行会计核算，编制会计凭证;3、协助编制会计相关报表，确保信息准确，完整、提报及时;4、协助编制月度财务管理报告，包括销售、采购、行政等报表汇总和核查;5、负责内部各部门的工作对接、服务、协调和沟通，促进公司经营计划的实施与达成;6、申报及纳税，企业所得税季报及年终所得税汇算清缴工作;7、会计凭证装订归档及会计资料整理保管;8、领导安排的其他事务。
财务业务一体化操作流程
一、系统管理1. 建账系统管理（双击）系统——注册以用户名admin进入系统管理建账账套——建立账套号（系统默认），启用会计期（根据企业情况自行设置）——下一步单位名称、单位简称等单位信息根据需要录入——下一步企业类型，行业性质（自行选择）——下一步对于存货、客户、供应商是否分类，若分类打上√——下一步点【完成】创建帐套会计编码方案（根据企业情况添加）确认——数据精度定义——确认提示创建帐套成功——是否启用帐套——点【是】在相应模块前面打√选择日期。
2. 增加操作员及权限操作员——增加——编号、名字选择操作员——增加（从右侧选择相关的明细权限）（必须赋权后才能做日常操作）3. 备份帐套——备份——选择帐套——确定——选择备份目标——选择相应的文件夹——数据备份成功二用友T3操作基础设置1)机构设置基础设置——部门档案——增加，录入部门编码，部门名称保存基础设置——职员档案——增加，录入职员编码，职员名称，选中所在部门——退出3）往来单位A.基础设置——往来单位——客户分类——增加，录入类别编码，类别名称——保存（如果客户有分类）基础设置——往来单位——客户档案——增加，录入客户编码，客户名称，客户简称，选择所属分类——保存B.基础设置——往来单位——供应商分类——增加，录入类别编码，类别名称——保存（如果供应商有分类）基础设置——往来单位——供应商档案——增加，录入供应商编码，供应商名称，供应商简称，选择所属分类——保存4）存货A.基础设置——存货——存货分类——增加，录入类别编码，类别名称——保存B.基础设置——存货——存货档案——增加，录入存货编码，存货名称，规格型号，计量单位，选中存货属性（除劳务费用除外）——保存5）财务总账→会计科目a．增加科目会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行，550201→差旅费）点增加，确认。
b．设辅助核算点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。
财务总账月末结转和月末结帐nc
―――――月末结转以及月末结帐操作指导1.1自定义转帐定义【功能模块】企业财务部门期末结账前，要将费用进行归集和分摊、以及相应科目的结转。
其中大部分科目相对固定，系统通过定义完成自动转账功能。
由于各企业的科目结构设置有区别，并且要求又不一样，所以系统提供了自定义转账功能。
通过本功能，完成转账凭证的设置功能，包括转入科目、转出科目、公式等转账凭证内容设置，并在【自定义转账执行】功能中根据本功能中设置的内容生成相应的会计凭证。
【操作说明】在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【月末结转】的子菜单【自定义转账定义】，系统将弹出'自定义转账定义'窗口。
如图所示：（1）如何增加自定义结转凭证的定义单击〖增加〗按钮，表格中增加一行，录入编号、转账说明、凭证类别、附单据数等信息，单击〖保存〗即可保存该转账凭证的主要信息，单击“分录定义”页签，可以继续定义该转账凭证的详细内容。
点击分录定义页签1（2）如何修改自定义结转凭证的定义在凭证定义列表中选择要修改的转账凭证后，单击〖修改〗，对该转账凭证的主要信息进行修改，修改后单击〖保存〗保存即可。
（3）如何删除自定义结转凭证在表格中选择要删除的转账凭证后，单击〖删除〗即可对该转账凭证执行删除操作。
（4）如何设置自定义结转凭证的转账分录在转账凭证列表状态下，选择要设置转账分录的转账凭证，单击“分录定义”页签，系统显示该凭证已设置的转账分录，单击〖增加〗可新增一条转账分录，转账凭证的分录与会计凭证的分录十分相似，也要录入摘要、科目、辅助项，同时，设置转账业务的发生方向及金额取数公式，单击〖增加〗可录入一条新增分录，单击〖保存〗可保存增加或修改的内容，单击〖删除〗即删除光标所在行的转账分录。
（5）如何录入转账公式在设置转账分录的过程中，需通过定义转账公式设置要进行结转的数据。
点击转账公式录入框，其右边显示参照按钮，单击参照按钮，屏幕显示公式编辑窗。
月末会计应做的工作总结_会计的工作总结范文
月末会计应做的工作总结_会计的工作总结范文月末是会计工作中一个非常重要的时刻，也是一个工作强度较大的阶段。
在这个时期，会计需要完成一系列重要的工作，确保公司的财务状况准确、完整地反映在财务报表中。
下面是月末会计应做的工作总结。
一、收集和整理凭证资料在月末，会计首先要收集并整理当月的所有凭证资料。
这包括各部门的费用支出、采购和销售发票、银行对账单、现金日记账等。
所有这些资料都是编制财务报表和做账的基础，因此要认真细致地整理好，确保凭证资料的完整和准确。
二、核对银行对账单月末时，会计需要对银行对账单进行核对。
要仔细核对公司的银行账户余额是否与银行对账单一致，同时还要核对银行流水账是否与公司账务一致。
如果有错账或不符的情况，要及时进行调整。
三、编制月度财务报表月末是编制月度财务报表的时候。
会计需要根据收集整理好的凭证资料，编制月度资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表对公司的财务状况和经营成果进行了全面的反映，因此编制报表的准确性和及时性非常重要。
四、计提月度调整月末，会计还需要进行月度调整，包括计提折旧、摊销、坏账准备以及备用金等。
这些调整是根据公司的实际财务状况进行的，是财务报表反映真实财务状况的重要内容。
五、做账在月末时，会计还需要进行月度做账工作。
做账是对月度财务业务进行总体梳理和核对，包括总账、明细账、科目余额表、总分类账等。
通过对月度业务进行核对，能够确保账务的准确性和完整性。
六、检查和审查月末时，会计还要对当月的业务进行检查和审查。
要核对各项费用支出是否符合公司政策和流程，是否有异常情况或错误发生。
也要对资产负债表和利润表进行审查，确保财务报表的真实性和准确性。
七、做好准备工作月末，会计还要做好下月的预算和计划工作。
包括编制下月的费用预算、资金预测、业务计划等。
做好下月的准备工作，能够帮助公司更好地规划和管理财务。
月末是会计工作中非常重要和繁忙的时期。
会计要收集、整理、核对凭证资料，编制财务报表，进行月度调整和做账工作，同时还要做好检查审查和下月准备工作。
第4讲总账(月末损益结转、凭证折算)
按住 shift 可多选账簿。
1.3 查看生成的凭证 进入“总账-凭证管理-制单”菜单，查看生成的结转凭证
练习........................................................................................................................................... 5 2.凭证折算........................................................................................................................................ 5
对外其他报告、合并账的 对内报告、分析
需要
数量
一个
可以有多个
可以有多个
凭证生成方式
录入
录入或根据主帐簿转换 生成
录入或根据主帐簿转换 生成
业务场景：
业务场景： 世纪纸业有限公司月末结账前，将损益类科目进行结转，希望系统每月月末能通过设定好的 损益结转公式，自动生成如下的会计分录： 借：主营业务收入
其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用
1. 自定义转帐
月清月结财务制度
月清月结财务制度一、审定月度会计报表的程序1、财务人员在每月底进行财务结算，将当月的经济业务凭证、各种账簿、报表资料进行初审。
2、部门主管进行月度业绩考核，将财务部门报表进行复核，并提出月度会计报表建议。
3、公司财务总监召集月度会计报表审定会议，对当月的会计报表进行审定和确认。
二、月度报表的编制及内容1、月度总账：包括总账科目的期初数、本月发生额、本月累计发生额、期末余额四个部分。
2、月度明细账：根据总账科目分别列出明细，包括借方发生额、贷方发生额、余额。
3、资产负债表：包括资产、负债和所有者权益三个方面，项目有期末数、期初数、本期增减数等。
4、利润表：包括收入、费用、利润等项目，反映公司当月盈亏情况。
三、月度审计程序1、财务部门对月度会计报表进行初审，并将审计情况报告给公司管理层。
2、内部审计部门进行财务报表的再审计，发现问题进行整改报告。
3、公司委托独立审计师对月度报表进行审计，出具审计报告。
四、月度税务申报程序1、财务部门对当月的税收情况进行核算，填写递交税务申报表。
2、公司纳税人按规定时间向税务机关报送税款。
3、及时处理税务机关的税务调查和审计情况。
五、月度财务分析程序1、财务部门对月度财务报表进行分析，提出财务绩效评价报告。
2、财务总监组织财务分析会议，解读当月财务报表，讨论公司财务问题。
3、公司管理层根据财务分析报告，调整经营策略，保证公司财务健康。
六、其他需要注意的事项1、财务人员在月末需加强沟通，保证财务报表的准确性。
2、公司每月进行资金盘点，对资金情况进行确认。
3、公司要加强风险管理，避免财务风险。
以上就是我对月清月结财务制度的一些建议和规定，希望对公司的财务管理有所帮助。
财务是企业的命脉，只有高效的财务管理，才能保证企业的稳定发展。
愿本制度能为公司的财务管理工作带来效益，实现公司的长期发展目标。
3-NC财务系统总账操作手册
NC财务系统总账培训教材目录一、总账期初余额录入 (2)1、未设置辅助核算的科目 (2)2、设置辅助核算的科目 (3)二、日常业务 (5)1、填制凭证 (5)2、修改凭证 (8)3、作废凭证 (9)4、删除凭证 (9)5、打印凭证 (10)6、查询凭证 (10)7、凭证审核 (11)8、凭证记账 (12)9、凭证冲销 (13)三、总账月末业务 (15)1、执行自定义转账 (15)2、试算平衡 (15)3、结账 (16)四、总账账簿查询 (19)1.通用查询 (19)2.多栏账查询 (21)一、总账期初余额录入节点：【财务会计】-【总账】-【期初余额】，双击该节点：1、未设置辅助核算的科目显示“期初余额”界面，确认币种，将光标移到需要输入数据的余额栏，按科目直接输入原币期初余额，系统自动生成本币数值。
显示如下窗口：输入完毕，单击“保存”即可。
注意：如果总账不是1月份启用的，还需要录入借方累计发生额和贷方的累计发生额。
2、设置辅助核算的科目注：如该科目设置辅助核算，必须按辅助项输入期初余额。
选中设置辅助核算的科目，单击“辅助”，显示如下窗口：点击“辅助核算”页签，选择辅助核算内容，输入期初余额，如有多个辅助核算项，可以单击“增加”，屏幕增加一条新记录，录入完毕，单击“确定”即可。
所有科目录入完毕，单击“试算”，选择币种，单击“刷新”，系统检查期初余额是否平衡。
显示如下窗口：试算平衡后，单击“保存”，期初余额设置完成。
注：（1）期初余额录入应从各科目的最末级开始录入，系统自动生成上级科目余额。
（2）期初余额试算不平衡，系统不允许进行建账。
（3）非启用年度的期初余额系统自动从上年度结转。
若上年度未完全结账，本年度进入后不能看到上年年末余额。
（4）期初余额录入完毕需要进行期初建帐，期初建帐按钮在期初余额录入主界面上。
如下图只有各个币种试算平衡之后才能期初建账，按照系统提示操作建账。
二、日常业务1、填制凭证节点：【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【制单】双击该节点，显示如下窗口：单击“增加”按钮，显示如下窗口：选择“凭证日期”、“凭证类别”、“附单据数”；在“摘要”栏，输入凭证摘要。
U8月末结账前业务工作检查操作手册
U8月末结账前业务工作检查操作手册u8产品月末结账前各模块对账工作流程最近发现一些客户在应用u8产品过程中不知道如何进行各模块之间的对账，导致u8各模块之间对账不平，且发现时已过去几个月、甚至几年的时间，导致分析问题原因、调整业务数据的工作量、难度均较大，给操作人员带来不必要的困扰。
现就u8财务业务各块之间的核对流程以及日常工作中需要注意的工作详细介绍如下：文档中“u8财务业务项目”包含的模块如下：财务部分（总账、ufo报表、固定资产、应收款管理、应付款管理、办事员管理），业务部分（订货管理、销售管理、库存管理、存货核算）。
1、月末“存货核算”处理前的检查工作月末，供应链的“订货业务、销售业务、库存业务”在系统统中处理完毕后，有关人员须要检查“库存管理”中的业务与否全部审查，例如投入使用货位管理，检查与否存有未指定货位的单据。
库存管理模块的“选项”设置中，如果设置为“审核时改现存量”，那么，当单据不审核时库存现存量不改变，影响月末库存盘点等业务处理。
（1）未指定货位单据查阅菜单路径：业务工作―供应链―库存管理―月末处理―未指定货位单据查询双击关上“未指定货位单据查阅”，如果查阅出来的结果为空，则则表示不存有未指定货位的单据；如果揭发结果存有单据记录，则通告有关操作方式人员对单据选定货位，并审查单据。
如下图右图：（2）未审核单据查询菜单路径：业务工作―供应链―库存管理―月末处置―未审核单据查阅双击打开“未审核单据查询”，如果查询出的结果为空，则表示所在单据都已经审核；如果查出结果有记录，则通知相关操作人员对单据进行审核。
如下图所示：2、存货核算处置注意事项（1）支付成本处置结算成本处理操作在正常单据记账之前进行。
菜单路径：业务工作―供应链―存货核算―记账―支付成本处置结算成本处理的主要功能：根据跨月开票结算情况，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单（报销）、蓝字回冲单（暂估）单据；先展开“支付成本处置”再展开正常单据记账，并使蓝字回冲单也参予当月的单据记账，施展库成本、总额成本正准确。
总账业务流程范文
总账业务流程范文一、总账业务流程的主要环节：1.凭证录入环节：将企业的日常经济业务凭证（如收款凭证、付款凭证、借款凭证、发票等）按照会计科目进行分类，并录入到总账系统中。
2.凭证审核环节：对录入的凭证进行审查、核对，确保凭证的准确性和合法性，防止错误和假冒凭证的进入总账系统。
3.凭证传递环节：将审核完成的凭证传递到总账系统，系统自动将凭证分配到对应的总账账号上，并更新总账余额。
4.总账调整环节：针对企业的特殊经济业务（如折旧、摊销、汇兑损益等）进行相应的总账调整操作，并同步到总账系统中。
5.总账月结环节：在每个月末，对总账的科目余额进行调整、核对，确保总账的准确性，并将月末余额进一步传递到资产负债表和利润表等财务报表中。
6.总账年结环节：在每个年度结束时，对总账进行年度结算，确定年度纳税义务、股东权益、利润分配等关键指标，并编制相应的年度财务报表。
二、总账业务流程的主要步骤：1.核算对象确定：明确企业经济业务的主体，如企业本体、分支机构、子公司等。
2.会计政策确定：根据会计准则和相关法律规定，确定企业的会计政策，包括会计科目设置、计量基础、核算方法等。
3.凭证录入：根据企业的经济业务凭证，按照会计科目进行分类和录入，并填写相应的凭证号码、日期、金额等信息。
5.凭证传递：将审核完成的凭证传递给总账系统，系统自动将凭证分配到对应的总账账号上，并更新总账余额。
6.总账调整：对企业的特殊经济业务进行总账调整操作，如折旧、摊销、汇兑损益等，并同步到总账系统中。
7.总账月结：在每个月末，对总账的科目余额进行调整、核对，确保总账的准确性，并将月末余额传递到财务报表中。
8.总账年结：在每个年度结束时，对总账进行年度结算，确定年度纳税义务、股东权益、利润分配等关键指标，并编制年度财务报表。
9.报表生成：根据总账的月末和年末余额，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
10.内外部报告：将编制好的财务报表上报给内部管理层和外部相关方（如股东、税务机关、监管部门等），以满足其核查、决策和监管的需求。
完整版用友U810.1财务业务全模块操作手册
用友U8管理软件操作手册一、总账日常业务处理日常业务流程填制凭证审核凭证凭证记账期间损益转账凭证生成月末结帐总帐打开报表追加表页录入关键字计算表页报表完成报表作废凭证直接记账1、进入用友企业应用平台。
双击桌面上的在登录界面如设置有密码，输入密码。
没有密码就直接确定。
2、填制凭证进入系统之后打开总账菜单下面的填制凭证。
如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以根据业务情况直接修改，输入附单据数数（可以不输），凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击后面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。
如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点保存。
增加好之后退出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可，再按增加。
3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存。
（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。
4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证”第二个菜单“制单”下面有一个“作废\恢复”，先作废，然后再到“制单”下面“整理凭证”，这样这张凭证才被彻底删除。
5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核(制单单人不能审核自己做的凭证)选择月份，确定。
再确定。
直接点击“审核”或在第二个“审核”菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“成批审核”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操作一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账，在“总帐——凭证——记账”然后按照提示一步一步往下按，最后提示记帐完成。
会计一般是月初做账还是月末做账
会计一般是月初做账还是月末做账？财务工作一般是根据业务发生的时间顺序及时做账。
月末时(结账)将所有账目计结出发生额、余额，结转期间费用、编制财务报表。
每月15号前上报税务报表。
会计每月工作内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
总账期末业务处理实验总结
总账期末业务处理实验总结一、实验背景总账期末业务处理是会计学中非常重要的一个环节，它是财务报告的基础，影响着企业财务情况的真实性和准确性。
在这次实验中，我们通过模拟真实企业的会计业务处理过程，以了解并掌握总账期末业务处理的方法和步骤。
二、实验目的1.了解总账期末业务处理的基本原理和方法；2.掌握总账期末业务处理的步骤；3.学会利用会计软件进行总账期末业务处理。
三、实验过程本次实验中，我们以某公司为例，按照一定的时间轴来处理各种会计业务，包括：制定会计政策和编制会计准则、登记原始凭证、分录转账、填制试算平衡表、编制调整分录和调整试算平衡表、填制资产负债表和利润表等。
在这一过程中，我们使用了会计软件，通过输入原始凭证和相关信息来进行会计处理。
四、实验结果与分析1.会计政策和会计准则的制定对于某公司来说，会计政策和会计准则的制定非常重要。
我们在实验中了解到，会计政策可以影响企业的财务报表，而会计准则则是规范了企业财务报表编制的一系列准则。
只有在严格遵守会计政策和会计准则的前提下，企业的财务报表才能真实、准确地反映企业的财务状况。
2.原始凭证的登记在实验中，我们需要通过会计软件登记各种原始凭证，如销售凭证、采购凭证、费用凭证等。
原始凭证的登记需要按照一定的格式和规则进行，包括填写凭证号码、日期、会计科目、金额等。
通过凭证的登记，可以实时记录企业的各种经济业务活动。
3.分录转账和试算平衡表的填制在登记原始凭证之后，我们需要根据凭证的内容进行分录转账，并填制试算平衡表。
分录转账是会计核算的一种基本操作，其目的是将原始凭证上的事项按照会计科目进行分类，并将金额分别转移到相应的账户上。
试算平衡表则是用来检验分录转账是否正确的工具，通过将各账户的借方、贷方金额进行合计，判断是否平衡。
4.调整分录和调整试算平衡表的编制根据企业的经营特点和会计政策的要求，我们需要在期末进行调整分录的编制，并调整试算平衡表。
调整分录是一种调整期末财务报表的手段，可以更准确地反映企业的财务状况。
1总账系统是财务管理系统的一个基本子系统
判断题1.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。
答案:True2.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
答案:False3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
答案:True4.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
答案:False5.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。
答案:False6.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。
答案:False7.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。
答案:False8.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。
答案:True9.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。
答案:False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。
答案:True11.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。
答案:False12.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。
答案:False13.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。
答案:True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。
答案:False15.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。
答案:True16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。
集团财务部业务职责
集团财务部业务职责推荐文章集团公司人力资源部职责热度：集团人力资源部部门职责热度：集团行政部岗位职责热度：集团财务部工作职责热度：集团财务职责范围热度：集团财务部需要负责公司日常财务核算，审核记账凭证进行会计处理，做到账务真实、内容完整、账务相符，负责编制登记各类明细账、总账、负责月末结账。
以下是小编给大家整理的集团财务部业务职责，希望对大家有所帮助，欢迎阅读与借鉴。
感兴趣的朋友可以了解一下。
集团财务部业务职责11、负责日常收支管理和核对、会计凭证、出纳、税务工作;2、成品成本核算与分析;3、认真核对并确认客户的每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐;4、每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表;5、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，协调跟进帐务处理;6、负责工资提成的核算等;集团财务部业务职责21、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督，外账会计等岗位职责;2、负责企业税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检工作;3、及时做好会计凭证、账簿账册、文件资料、会计报表等财会资料的收集、汇编、归档工作;4、及时与内账会计做好原始单据交接及现金、银行日记账的对账工作，定期完成企业日常的记账、结账工作;5、对生产基地订单进行准确的成本测算，对生产基地的采购、入库、核算、销售出库进行审核。
集团财务部业务职责31、审核报销费用单据，日常凭证录入，每月出具财务报表，记账凭证打印及装订;2、检查审核生产及业务部门的系统数据，月初出具客户对账单，监督提醒业务员回款情况。
3、审核生产及业务部系统数据，审核应付账款余额及付款时间。
4、领导安排的其他事情。
集团财务部业务职责41、负责财务部的日常工作，维护监督执行公司财务制度及有关规定;2、负责制定公司年度、季度财务收支计划并执行;3、公司资金、资产的管理工作;4、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告;5、充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考;6、负责与银行或者其他机构的联系沟通，与其维系良好的关系;7、掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作;8、完成领导交办的其它工作。
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
财务总账表
总账科目科目代码科目名称月初余额借方合计贷方合计月末余额10011001现金50001200-700 10021002银行存款2000053600960064000 11011101短期投资1000001000 11111111应收票据0000 11311131应收账款40000360003200044000 11321132坏账准备0000 11331133其他应收款0000 11511151预付账款0000 12011201物资采购0300030000 12111211原材料80003000011000 12431243库存商品5000004000010000 13011301待摊费用60000600 14011401长期股权投资7000007000 15011501固定资产90000360000126000 15021502累计折旧002000-2000 16031603在建工程0000 18011801无形资产3000003000 19011901长期待摊费用0000 19111911待处理财产损溢0000 21012101短期借款0000 21112111应付票据0000 21212121应付账款020******* 21312131预收账款0000 21412141应付工资0000 21552155应付福利费0000 21632163应交税金0000 21712171其他应付款0000 21812181应付利润0000 21912191预提费用002000-2000 23012301长期借款0000 23112311应付债券0000 31013101实收资本0036000-36000 31113111资本公积0000 31213121盈余公积0000 31313131本年利润0000 31413141利润分配0000 41014101生产成本30000300 41054105制造费用0000 51015101主营业务收入0057000-57000 51025102其他业务收入0000 52015201投资收益0000 53015301营业外收入0000 54015401主营业务成本040000040000 54025402营业务税金及附0000 54055405其他业务支出0000 55015501营业费用0300003000 55025502管理费用0420004200 55035503财务费用020******* 56015601营业外支出0000 57015701所得税0000。
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
总账会计的业务职责描述
总账会计的业务职责描述总账会计是财务会计工作中的重要角色，负责处理和记录公司的日常财务交易和活动，确保公司财务信息的准确和完整性。
总账会计的业务职责主要包括以下几个方面：1. 财务记录和账户管理：总账会计负责记录和分类各项财务交易，包括现金收支、应收账款、应付账款、存货等，确保每笔交易都能被正确分类和登记，并及时更新相关账户。
2. 账簿及凭证管理：总账会计负责准备和维护各种财务账簿，如总分类账、明细分类账、日记账等，确保账簿的准确性和及时性。
同时，总账会计还负责管理和妥善保存财务凭证，如发票、收据等，以备审计和核对账目时使用。
3. 月度和年度结账：总账会计负责进行月度和年度结账工作，包括准备期末调整分录、摊销固定资产、计提折旧、计提坏账准备等。
通过月度和年度结账，总账会计可以确保财务报表的准确性，为公司提供真实的财务状况和业绩信息。
4. 财务报表编制和分析：总账会计负责准备财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，确保报表的准确和规范。
此外，总账会计还需要对财务报表进行分析和解读，为公司的决策提供参考和支持。
5. 财务分析和预测：总账会计负责对公司的财务数据进行分析和解读，了解公司的财务状况和经营情况，并基于此进行财务预测和规划。
总账会计还需要在财务信息进行报表分析的基础上，提供意见和建议，帮助公司实现财务目标。
6. 税务管理和申报：总账会计负责处理公司的税务事务，包括申报各类税款、编制和提交税务报表和汇算清缴等。
总账会计需要熟悉税法及相关法规，确保公司的税务申报合规和及时。
7. 审计和内部控制：总账会计需要配合内外部审计人员进行审计工作，并提供所需的财务数据和文件。
同时，总账会计也要负责执行并管理公司的内部控制，确保财务管理符合公司政策和程序。
8. 费用控制和预算管理：总账会计负责费用控制和预算管理的工作，包括预算的编制与执行、费用的核算与分析等。
通过费用控制和预算管理，总账会计可以帮助公司实现成本的控制和优化，提高盈利能力。
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2.总经理报销房租
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
2.1 业务概述与分析
业务：47月30日，总经理报销本月房租6000元。
不考虑个人所得税。
分析：本笔业务是非货币性职工福利的报销业务，
在4.6节已经预支了该笔费用，所以在此仅需要通 过“填制凭证”进行报销凭证的填制。
注意：职工报销的房租费用属于非货币性职工福利， 总经理的房租费用属于管理费用
6.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计提本月应交的城市维护建 设税、教育费附加和地方教育费附加费。
分析：本笔业务是计提本月应交城市维护建 设税及教育费附加费的业务，需要使用自定 义转账方式生成凭证并记账，所以需要进行 自定义转账设置并制单，凭证的主管签字、 审核和会计记账。
6.2 预备知识
3.1 业务概述与分析(2)
3.1 业务概述与分析(2)
3.2 预备知识
差旅费报销是指企业员工把领用款项或 收支账目开列清单，报请上级核销。
3.3 操作流程
3.4 关键操作截图(1) 销售部夏于报销差旅费记账凭证
3.4 关键操作截图(2)
采购部张新海报销差旅费的记账凭证
4. 存货清查结果账务处理
4.2 预备知识
• 存货的盘盈盘亏，在经有关部门批准后，应进行 相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货 的账面记录与库存实物核对相符。
• 造成存货账实不符的原因是多种多样的，应根据 不同的情况作不同的处理。通常情况下，定额内 的盘亏，应增加费用；责任事故造成的损失，应 由过失人进行赔偿；非常事故，如自然灾害，在 扣除保险公司理赔及残料价值后，经批准应列作 营业外支出等。反之，发生盘盈一般则冲减费用。
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 操作流程 • 关键操作截图
8.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计提并结转本月企业所得税
分析：本笔业务是计提并结转本月企业所得税业
务，需要使用自定义转账方式和期间损益结转方 式生成企业所得税费的凭证，并进行凭证的主管 签字、审核与记账，具体的包括计算本月企业所 得税的自定义转账设置与制单，所得税费结转的 凭证生成，凭证的主管签字与审核，以及凭证的 会计记账。
“银行对账”窗口
9.2 关键操作截图(5)
“银行存款余额调节表”窗口
9.2 关键操作截图(6)
“余额调节表(详细)”窗口
总结
• 支付本月贷款利息 • 总经理报销房租 • 报销差旅费 • 存货清查结果的账务处理 • 计算并结转增值税 • 计算并结转相关税费 • 期间损益结转处理 • 计算并结转本月企业所得税 • 银行对账处理
成本费用类科目：主营业务成本、税金及附加、其 他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营 业外支出、所得税。
7.3 操作流程
7.4 关键操作截图(1)
期间损益结转设置结果图
7.4关键操作截图(2)
“期间损益结转”收入结转凭证
7.4关键操作截图(3)
“期间损益结转”支出结转凭证
8. 计提并结转 本月企业所得税
3.3 操作流程
4.3 关键操作截图(1)
盘盈凭证
4.3 关键操作截图(2)
盘亏凭证
5. 结转未交增值税
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 操作流程 • 关键操作截图
5.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计算本月未交增值税并结转本月
未缴增值税。
分析:本笔业务是计算本月未交增值税并结转 本月未缴增值税业务，需要使用自定义结转 方式生成凭证并记账。自定义结转时，将 “应交税费/应交增值税/转出未交增值税”转 入“应交税费/未缴增值税”，生成凭证。
C11 总账月末业务
• 支付本月贷款利息
提提纲纲
• 总经理报销房租
• 报销差旅费
• 存货清查结果的账务处理
• 计算并结转增值税
• 计算并结转相关税费
• 期间损益结转处理
• 计算并结转本月企业所得税
• 银行对账处理
1. 支付本月贷款利息
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
1.1 业务概述与分析(1)
分析：本笔业务是月末期间损益结转业务，需要
先设置期间损益结转的科目，然后分别对收入和 支出进行期间损益制单，最后进行相应凭证的主 管签字、审核，以及凭证记账。
பைடு நூலகம்
7.2 预备知识
会计期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年 利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的 利润或亏损总额。
收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资 收益、补贴收入、营业外收入。
• 城市建设维护税是国家对缴纳增值税、消 费税（以下简称“两税”）的单位和个人 就其缴纳的“两税”税额为计税依据而征 收的一种税。按规定，本公司的城市维护 建设税税率为7%。
• 教育费附加和地方教育费附加是对缴纳 “两税”的单位和个人征收的一种附加费， 征收率分别为3%和2%。
6.3 操作流程
6.4 关键操作截图(1)
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
4.1 业务概述与分析
业务：7月31日，经主管领导批示，盘盈的美的电
饭煲因对方多送，作为非正常收入600元，转入营 业外收入；盘亏的2台松下电视机，属于水灾损失 （共计13000元），转入营业外支出。
分析：本笔业务是经领导批准后的存货盘盈盘亏
的账务处理，根据要求应该先做自定义转账，再进 行转账生成。
8.2 预备知识
根据会计制度，本公司的企业所得税税率为 25%，按月预计，按季预缴，全年汇总清缴， 其计算公式为“本年利润*0.25”。
8.3 操作流程
8.4 关键操作截图(1)
“计算本月企业所得税”转账公式定义 结果图
8.4 关键操作截图(2)
计提本月企业所得税的记账凭证
8.4 关键操作截图(3)
2.2 关键操作截图
3. 报销差旅费
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 操作流程 • 关键操作截图
3.1 业务概述与分析
业务：7月31日，夏于、张新海报销差旅费，相应
单据可见图11-6、图11-7、图11-8、图11-9、图1110、图11-11。
分析：本笔业务是员工报销有借款的差旅费，需
要凭证的会计填制；凭证的出纳签字、会计主管的 签字和审核；凭证的记账。 需要说明的是，为了对应结转等操作的顺利进行， 我们在本节对之前的所有凭证都做了出纳签字(若需 要)、会计主管签字、会计主管审核，以及记账操作。
分析：本笔业务是公司银行对账业务，需要进
行银行对账期初设置、银行对账单录入，以及自
动或手动地银行对账。
《企业会计信息化应用》配套PPT
9.2 操作流程
9.3 关键操作截图(1)
“银行对账期初”对话框
9.3 关键操作截图(2)
“企业方期初”窗口
9.2 关键操作截图(3)
“银行对账单”窗口
9.3 关键操作截图(4)
5.2 预备知识
• 增值税:是以销售货物、提供应税劳务、 发生应税行为的增值额和货物进口金额 为计税依据而课征的一种流转税。
• 企业的应交增值税是销项税额扣减进项 税额后的数字，它专门用来核算未交或 多交的增值税。
5.3 操作流程
5.4 关键操作截图
6. 计提并结转相关税费
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
“计算城市维护建设税”转账公式定 义结果图
6.3 关键操作截图(2)
“计算城市维护建设税”转账凭证
7. 期间损益结转处理
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
7.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，先通过自定义转账结转制造费
用，再利用期间损益结转方式进行期间损益结转， 要求收入和支出分别制单。
业务： 7月30日，收到贷款计息（回单），相应
单据可见图11-1。
分析：本笔业务是贷款利息费用3600
(600000*0.6%)的记账业务，需要在总账中填制凭 证、凭证的出纳签字、主管审核与签字。
为简化操作，凭证的出纳签字、主管审核与签字， 在本笔业务中从略。
1.1 业务概述与分析(2)
1.2 关键操作截图 支付本月贷款利息费用记账凭证
“所得税费用结转”凭证
9.银行对账处理
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
9.1 业务概述与分析
业务: 7月31日，由出纳进行银行对账，编制银
行存款余额调节表。本公司银行账的启用日期为 2017年7月1日，工行存款企业日记账调整前余额 为348661.44元，银行对账单调整前余额为 344661.44元，有一笔4000元的，2017.06.25企 业已收但银行未记账。