指标估算法案例分析
估算基本原理的应用实例
估算基本原理的应用实例1. 引言在日常生活和工作中，我们常常需要对一些事物或情况进行估算。
通过估算可以更好地掌握信息，做出合理的决策。
本文将介绍估算的基本原理，并举例说明其在实际应用中的具体案例。
2. 估算的基本原理估算是一种通过推理和逻辑推断得出合理的近似值的方法。
它可以用于估计数量、时间、成本等各种指标。
估算的基本原理如下： - 数据收集：首先，需要收集相关的数据和信息。
这些数据可以是历史数据、市场调研数据或者其他可获得的信息源。
- 数据分析：对收集到的数据进行分析，找出其中规律和趋势。
可以通过统计学方法、图表分析等手段来帮助识别数据中的模式。
- 推断和推理：在理解数据的基础上，进行推断和推理。
根据已有的信息和经验，对未知的情况进行合理的推断，并给出近似值。
- 验证和调整：估算结果需要验证和调整。
通过与实际情况的对比，检验估算的准确性，并对估算结果进行调整。
3. 估算在实际应用中的案例3.1 估算项目进度在项目管理中，我们需要对项目的进度进行估算，以便排定工作计划和制定合理的时间安排。
通过历史项目的数据和当前项目的情况，可以估算出项目的总体进度和各个阶段的时间。
估算项目进度的步骤如下： - 收集历史项目的数据，了解项目阶段所需时间的范围。
- 分析当前项目的特点和要求，评估其与历史项目的相似性和差异性。
- 根据历史数据和当前项目的特点，推断出各个阶段所需时间的范围。
- 验证估算结果并进行调整，使其更加贴近实际情况。
3.2 估算销售额在销售和市场营销中，我们常常需要估算销售额，以便制定销售目标和制定营销策略。
通过收集市场需求、竞争情况和产品特点等信息，可以估算出销售额的范围。
估算销售额的步骤如下： - 收集市场需求和竞争情况的数据，了解市场的潜力和可能的销售量。
- 分析产品的特点和市场趋势，评估产品的市场接受程度和潜在需求。
- 根据市场需求和产品特点，推断出销售额的范围。
- 验证估算结果并进行调整，使其更加贴近实际情况。
资产评估案例各种实例
企业价值评估案例一案例S 公司是1994年10月经省人民政府批准，由台湾S 集团公司投资设立于英属百慕大群岛之J 公司100%控股投资的外商独资企业。
S 公司位于K 市经济技术开发区，注册资本2200万美元，经营范围为生产销售陶瓷制品、美术陶瓷、精密陶瓷。
2001年9月，S 公司董事会决议将公司改制为股份有限公司，遂聘请资产评估机构对S 公司所拥有的整体资产进行评估。
评估人员根据S 公司所处的具体环境和经济背景，结合特定的评估目的和评估方法的特点，选择收益法进行评估，并确定评估基准日为2001年8月31日。
具体的评估过程如下： 一、收益法适用性判断收益法是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价格的一种资产评估方法。
收益法的基本原理是资产的购买者为购买资产而愿意支付的货币量不会超过该项资产未来所能带来的期望收益的折现值。
收益法的计算公式：评估值＝未来收益期内各期收益的现值之和，即：()()∑=+++=ni n i i r r Rr R P 111 式中：P ：企业整体资产的评估值； i R ：未来第i 年企业的预期收益；R ：n 年后企业的年等额预期收益； r ：折现率；n ：预期收益年限。
评估人员从企业总体情况、本次评估目的和企业前3年财务报表分析三个方面对本评估项目能否采用收益法作出适用性判断。
1、总体情况判断根据对S 公司历史沿革、所处行业、资产规模、盈利情况、市场占有率等各方面综合分析以后，评估人员认为本次评估所涉及的S 公司整体资产具有以下特征：（1）被评估资产是经营性资产，产权明确并保持完好；企业具备持续经营条件；（2）被评估资产是能够用货币衡量其未来收益的整体资产，表现为企业营业收入能够以货币计量的方式流入，相匹配的成本费用能够以货币计量的方式流出，其他经济利益的流入流出也能够以货币计量，因此企业整体资产的获利能力所带来的预期收益能够用货币衡量。
（3）被评估资产承担的风险能够用货币衡量。
企业价值评估案例分析
企业价值评估案例分析企业价值评估是指通过对企业资产、盈利能力、市场竞争力等多方面因素的综合考量，对企业进行全面的价值衡量和评估。
本文将通过分析一个实际的企业价值评估案例，以展示如何应用这种评估方法。
案例背景某电子科技公司是一家技术创新型企业，专注于研发生产高科技电子产品。
该公司成立于2005年，目前已在全球范围内建立了庞大的销售渠道和客户群体，且在行业内的市场份额逐年增长。
然而，该公司希望通过企业价值评估了解其真实价值，并为未来发展制定合理的战略决策。
资产评估首先，我们需要对公司的资产进行评估。
这包括固定资产、无形资产和流动资产。
固定资产主要包括生产设备、办公设备和房产等，通过查阅公司的财务报表、询问公司管理层和独立专业机构的意见，我们可以确定这些资产的价值。
无形资产可能包括技术专利、商标和品牌价值等，我们可以通过评估其在市场上的影响力和市场竞争力来确定其相对价值。
流动资产包括现金、应收账款和存货等，通过查阅公司财务报表可以准确评估。
盈利能力评估其次，我们需要对公司的盈利能力进行评估。
这包括利润状况、市场份额和未来潜力等指标。
通过分析公司的财务报表，我们可以了解当前的盈利水平和市场份额。
同时，通过对公司的行业地位、技术实力和市场前景等因素的详细分析，我们可以评估公司未来的盈利潜力。
市场竞争力评估第三，我们需要对公司的市场竞争力进行评估。
这包括市场份额、品牌认知度和客户忠诚度等。
通过对公司产品的市场调研和竞争对手的分析，我们可以了解公司在市场中的竞争地位和竞争优势。
同时还需要考虑公司的品牌认知度和顾客忠诚度，这可以通过调查研究和顾客反馈来评估。
综合评估和价值估算最后，综合以上评估结果，我们可以对该公司的综合价值进行估算。
我们需要考虑不同评估因素的权重，例如，资产价值对整体价值的影响程度较高，盈利能力对整体价值的影响程度较高，因此需要进行权重分配。
通过使用适当的评估模型，例如贴现现金流量模型（DCF），我们可以计算出公司的综合价值。
案例分析高频考点：静态投资部分的估算
案例分析高频考点：静态投资部分的估算建设投资静态投资部分的估算项目规划和项目建议书阶段投资估算的精度低可采取简单的估算法，如生产能力指数法、生产能力指数法、比例法、系数法等可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段投资估算精度要求高指标估算法1.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：式中C1―已建类似项目的静态投资额C2―拟建项目静态投资额Q1―已建类似项目的生产能力Q2―拟建项目的生产能力f――不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。
使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。
总造价为1025万美元。
估算新建项目的总投资。
解：根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪华旅馆造价估算值为：4.1万美元×200=820万美元2.生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。
其计算公式为：式中x――生产能力指数，其他符号含义同前。
上式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。
在正常情况下，0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。
(1)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5~2之间，则指数x的取值近似为1。
(2)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6~0.7之间;(3)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8~0.9之间。
单元估算法_单位指标估算法_概述及解释说明
单元估算法单位指标估算法概述及解释说明1. 引言1.1 概述在项目管理和软件开发中，估算算法是一项关键任务。
准确的估算能够帮助团队合理规划工作量、预测时间和资源投入，并对项目进度、成本控制起到重要作用。
而单元估算法和单位指标估算法是两种常见的估算方法。
1.2 文章结构本文将详细介绍单元估算法和单位指标估算法的概念、步骤以及应用场景。
同时还将比较这两种算法的关系，分析它们各自的优缺点，并通过实际示例应用案例来展示它们的具体应用效果。
1.3 目的本文的主要目的是帮助读者全面了解单元估算法和单位指标估算法，掌握它们的基本原理和具体操作步骤。
读者可以根据自身实际情况选择适用于自己项目的估算方法，并有效地进行工作规划与资源管理。
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2. 单元估算法:2.1 定义解释:单元估算法是一种用于估计项目或任务的工作量、时间和资源需求的方法。
它通过将项目划分为多个独立的单元或模块，然后对每个单元进行估算，并将这些估算结果相加得出整体的估算值。
单元可以是功能模块、子系统、任务阶段或任何可划分并具有独立性的组件。
单元估算法基于以下假设：每个单元的工作量和复杂性相对较小且容易被估计，通过对所有单元进行逐一估算并累加，可以得到总体上较为准确的项目工作量和资源需求。
2.2 算法步骤:单元估算法通常包含以下步骤：1. 划分项目：将项目拆分成多个独立的单元或模块。
2. 定义指标：确定用于评估每个单元工作量和复杂性的度量指标，例如代码行数、功能点数量等。
3. 评估每个单元：对每个单元进行具体的工作量和复杂性评估，根据定义的指标进行数据收集和分析。
4. 计算总体估计：将各个单元的评估结果按照特定的计算公式进行累加，得出整体的工作量和资源需求估计值。
2.3 应用场景:单元估算法适用于各种项目规模和类型，尤其适用于较复杂或大型的项目。
它可以帮助项目经理和团队更好地理解项目的组成部分和细节，并进行准确的工作量和时间管理。
造价工程师《案例分析》章节典型案例题(第一章)
造价工程师《案例分析》章节典型案例题（第一章）第一章建设项目投资估算与财务评价一、简答题1、某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500t，装运港船上交货价，即离岸价（FOB价）为400万美元。
其他有关费用参数为：国际运费标准为360美元/t；海上运输保险费率为0.266％；中国银行手续费率为0.5％；外贸手续费率为1.5％；关税税率为22％；增值税的税率为17％；美元的银行外汇牌价为1美元＝6.1元人民币，设备的国内运杂费率为2.5％。
估算该设备的购置费。
（计算过程及结果均保留两位小数）2、某建设项目以财务净现值为指标进行敏感性分析的有关数据如下（单位：万元），指标不变动净现值原值为861.44，建设投资变动－10％、10％后净现值分别为914.94、807.94；营业收入变动－10％、10％后净现值分别为703.08、1019.80；经营成本变动－10％、10％后净现值分别为875.40、847.47，对该项目进行敏感性分析。
二、阅读理解1、某公司2017年初拟建年产15万吨产品的工业项目，根据调查统计2014年当地已建年产12万吨产品的工程及工程建设其他费用之和为1500万元，自2014年至2016年每年平均造价指数递增3％。
拟建项目有关数据资料如下：1.拟建项目的生产能力指数为1。
2.拟建项目建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为1000万元，分年度按照投资比例均衡发放，按年计息贷款年利率8％。
3.建设期3年，第１年投入30％，第２年投入50％，第３年投入20％。
4.预计建设期物价年平均上涨率3％，投资估算到开工的时间按1年考虑，基本预备费率10％。
（计算结果保留两位小数）<1> 、对于拟建项目，试用生产能力指数法列式计算拟建项目的工程及工程建设其他费用。
<2> 、估算拟建项目的建设投资。
<3> 、对于拟建项目，若单位产量占用流动资金额为20元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。
案例分析及作业
本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为9000万元，贷款利率8%（ 本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为9000万元，贷款利率8%（按季计 9000万元 8% ）。建设期 建设期3 第一年投入20% 第二年投入60% 第三年投入20% 20%， 60%， 20%。 息）。建设期3年，第一年投入20%，第二年投入60%，第三年投入20%。预计建设期物 价平均上涨率4% 基本预备费5% 投资方向调节税率为0% 4%， 5%， 0%。 价平均上涨率4%，基本预备费5%，投资方向调节税率为0%。 问题： 问题： 试用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。 1、试用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。 估算该项目的固定投资额，并编制固定资产投资估算表。 2、估算该项目的固定投资额，并编制固定资产投资估算表。 若流动资金率为6% 试用扩大指标估算法估算项目的流动资金。 6%， 3、若流动资金率为6%，试用扩大指标估算法估算项目的流动资金。确定该项目的总 投资。 投资。
(2)计算基本预备费 计算基本预备费 21522×5％=1076万元 × ％ 万元 (3)计算涨价预备费 计费基数 计算涨价预备费(计费基数 万元) 计算涨价预备费 计费基数21522+1076=22598万元 万元 第一年:22598×20％×[(1+4％)1-1]=181万元 × ％ 第一年 ％ 万元 第二年:22598×60％×[(1+4％)2-1]=1106万元 × ％ 第二年 ％ 万元 第三年:22598×20％×[(1+4％)3-1]=564万元 × ％ 第三年 ％ 万元 三年总涨价预备费=1851万元 万元 三年总涨价预备费 (4)预备费 预备费=1076+1851=2927万元 预备费 万元 (5)固定资产投资方向调节税 固定资产投资方向调节税(0) 固定资产投资方向调节税 (6)计算固定资产总投资 计算固定资产总投资 21522+1156+2927+0=25605万元 万元 (7)固定资产投资估算表 略) 固定资产投资估算表(略 固定资产投资估算表 （8）流动资金估算 ）流动资金估算=25605 × 6％=1536.3万元 ％ 万元
建设项目投资估算方法及案例分析
建设项目投资估算方法及案例分析摘要：投资估算是进行投资决策和制定项目融资方案的依据，是进行项目经济评价的基础。
本文从建设项目总投资的构成、建设项目投资估算的要求与依据以及估算方法等诸多方面入手进行探讨，并通过实际案例进行了估算分析。
关键词：建设项目投资估算方法案例分析Abstract: the investment estimate is investment decisions and to make project financing options basis, is the foundation of the assessment project on the economy. This article from the structure of the construction of the total investment in the project construction project, the requirements of the investment estimate and basis and the estimation method, and many other aspects are discussed, and through the actual case is estimated analysis.Keywords: construction project investment estimation method case analysis 中图分类号：F830.59文献标识码：A 文章编号：投资估算是在对项目的建设规模、产品技术方案、选址方案、工程建设方案及项目进度计划等深入研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。
投资估算是进行投资决策和制定项目融资方案的依据，是进行项目经济评价的基础。
一个项目需要投资多少钱？是业主最关心的事。
造价工程师考试《案例分析》讲义第一章第二节：分项详细估算法
2018造价工程师考试《案例分析》讲义第一章第二节：分项详细估算法6月17日2018造价工程师考试《案例分析》讲义第一章第二节：分项详细估算法一、投资估算的内容，估算步骤。
(1)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。
(2)在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。
(3)估算价差预备费和建设期利息。
(4)估算流动资金。
二、设备及工、器具购置费用的构成(一)、设备及工、器具购置费用的构成1、设备购置费的构成及计算设备购置费=设备原价+设备运杂费(1)国产设备原价的构成及计算国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。
在计算时，一般采用带有备件的原价。
按成本计算估价法，包括所有制造过程的费用和制造过程各企业的合理利润。
应该使非标准设备计价接近实际出厂价。
(2).进口设备抵岸价的构成及计算，设备购置费的计算【例】从某国进口设备，重量1000吨，装运港船上交货价为400万美元，工程建设项目位于国内某省会城市。
如果，国际运费标准为300美元/吨，海上运输保险费率为3‰，中国银行费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税的税率为17%。
本设备按照规定应缴纳消费税，消费税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人民币，列式计算该设备的原价是多少万元。
(计算结果留两位小数)解：进口设备FOB=400×6.8=2720.00万元国际运费=300×1000×6.8=204.00万元CIF=2720+204+8.80=2932.80万元银行财务费=2720×5‰=13.60万元外贸手续费=2932.8×1.5%=43.99万元关税=2932.8×22%=645.22万元增值税=(2932.8+645.22+397.56)×17%=675.85万元进口从属费=13.6+43.99+645.22+397.56+675.85=1776.22万元进口设备原价=2932.8+1776.22=4709.02万元三、工具、器具及生产家具购置费的构成及计算工具、器具及生产家具购置费=设备原价×定额费率四、建筑安装工程费用项目组成根据建设部(建标[2003]206号)颁布的“关于印发《建筑安装工程费用项目组成》的通知”，我国现行建筑安装工程费用项目主要由四部分组成：直接费、间接费、利润和税金。
估值专题23-案例分析：某H公司绝对估值法运用分析
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估值计算
• 根据企业以往5年一次的产能扩张情 况，考虑到企业资产使用年限（不 包括45年的房屋）大都在10年左右， 我们根据历史情况，估计初其年折 旧额17000000。
• 利息由于所占比例小且预计未来5年， 公司货币资金和现金流较充裕不需 要过多融资。
每股估价 21.16 18.16 10.54 19.29
05 Part 分Fi析ve与思考
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问题与缺陷
• 折现率，Rm股市波动太大，时间点选取影响很大 • 现金流，债务计划等很多财务指标没有细化估计，采取了
最简单的方法，忽视了过多变量 • 太多时间花在现金流估计上，应该结合多种方法估值比较 • 短期现金流估计可行，长期怎么办？权重大估计难度更大
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上证指数收益率
上证指数收益率
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折现率估计
r 剔除财务杠杆对β的影响
H公司 和晶科技 英唐智控
βL
1.14
0.64
1.33
B/S
0.27
0.64
0.66
βU
0.93
0.41
0.85
βU=βL/［1+（1-T）*B/S]
计算平均市场收益率Rm = 7.21%
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折现率估计
r 与上证指数回归得到贝塔β
H公司与上证指数 — β=1.1434
和晶科技与上证指数 — β=0.6373
2024年造价工程师考试《案例分析》知识考点完整版
2024年造价工程师考试《案例分析》学问考点（1）1月13日静态投资估算的编制静态投资估算的编制方法主要有：L单位生产实力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产实力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：拟建项目投资额二（已建类似项目的投资额/已建类似项目的生产实力尸拟建项目的生产实力大综合调整系数综合调整系数：不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
这种方法主要用于新建项目或装置的估算,非常简便快速。
2.生产实力指数法这是一种依据已建类似项目的投资额和生产实力及拟建项目的生产实力估算拟建项目的投资额的方法，要求资料牢靠，条件基本相同。
其计算公式为投资额二已建项目投资额大（拟建项目生产实力/已建项目生产实力）x*综合调整系数其中x为生产实力系数。
若两个项目的规模比值在0.5-2时，可取n等于1。
题目中一般给定此系数。
生产实力指数法与单位生产实力估算法相比精确度略i W jo这种估价方法不须要具体的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以;其次对于总承包工程而言，可作为估价的旁证，在总承包工程报价时，承包商大都采纳这种方法估价。
3.系数估算法—般用于项目建议书阶段。
系数估算法的种类许多，下面介绍几种主要类型。
⑴设备系数法。
以拟建项目的设备费为基数，依据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费而求出建设项目总投资。
拟建项目投资额C=E(l+flpl+f2p2+f3p3+..・)+I式中E一拟建项目设备费；pl、p2、p3......—已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重；Fl、f2、f3……一由于时间因素弓I起的定额、价格、费用标准等变更的综合调整系数厂拟建项目的其他费用。
(2)主体专业系数法。
以拟建项目中投资比重较大，并与生产实力干脆相关的工艺设备投资为基数，依据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。
投资估算案例分析
投资估算案例分析【案例一】背景:某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究 报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房 工艺设备投资约2400万元。
已建类似项目资料: 与设备投资有关的各专业工程投资系数，如表1■1所示。
与主厂房投资有关的辅助工程及附属 设施投资系数，见表l-2o表1 — 2与主厂房投资有关的辅 助及附属设施投资系数本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款 总额为8000万元，贷款利率8 % （按年计息）。
建设期3年，第1年投入30%,第2年表1 — 1 工程投资系数 与设备投资有关的各专业投入50 %,第3年投入20%O预计建设期物价年平均上涨率3 %,基本预备费率5%。
问题：⒈ 已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。
⒉ 估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。
⒊ 若单位产量占用流动资金额为：33.67 元/ 吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。
确定该项目的建设总投资。
分析要点：本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知识点。
投资估算的方法有：单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。
本案例是在可行性研究深度不够，尚未提出工艺设备清单的情况下，先运用生产能力指数估算法估算出拟建项目主厂房的工艺设备投资，再运用系数估算法，估算拟建项目建设投资的一种方法。
即：首先，用设备系数估算法估算该项目与工艺设备有关的主厂房投资额；用主体专业系数估算法估算与主厂房有关的辅助工程、附属工程以及工程建设的其他投资。
其次，估算拟建项目的基本预备费、涨价预备费，得到拟建项目的建设投资。
最后，估算建设期贷款利息、并用流动资金的扩大指标估算法，估算出项目的流动资金投资额，得到拟建项目的建设总投资。
具体计算步骤如下：问题1⒈ 拟建项目主厂房工艺设备投资C2＝C1 Q Q2fx×式中：C2——拟建项目主厂房工艺设备投资C1——类似项目主厂房工艺设备投资Q2——拟建项目主厂房生产能力Q1——类似项目主厂房生产能力x——生产能力指数，由于Q Q2<2，可取x=1 f——综合调整系数⒉ 拟建项目主厂房投资＝工艺设备投资×（1+∑Ｋi）式中：Ｋi 与设备有关的各专业工程的投资系拟建项目工程费与工程建设其他费＝拟建项目主厂房投资×（1+ ∑K j）式中：Ｋj 与主厂房投资有关的各专业工程及工程建设其他费用的投资系数问题2：1.预备费＝基本预备费＋涨价预备费式中：基本预备费＝（工程费+工程建设其他费）×基本预备费率涨价预备费Ｐ＝∑ I t〔（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t-1-1〕I t 建设期第t 年的（工程费＋工程建设其他费＋基本预备费）m 建设前期年限f 建设期物价年均上涨率2.建设期贷款利息＝∑（年初累计借款＋本年新增借款÷２）×贷款利率3.建设投资＝工程费＋工程建设其他费＋基本预备费＋涨价预备费问题3:流动资金用扩大指标估算法估算项目的流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金的数额拟建项目总投资＝建设投资＋建设期贷款利息＋流动资金答案：问题１：解：⒈ 估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法主厂房工艺设备投资＝2400×30 1×1.25＝360025万元⒉ 估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资＝3600×（1 ＋12% ＋1% ＋4%＋2%＋9%＋18%＋40%）＝3600×（1＋0.86）＝6696 万元其中，建安工程投资＝3600×0.4＝1440 万元设备购置投资＝3600×1.46＝5256 万元⒊ 工程费与工程建设其他费＝6696×（1 ＋30%＋12%＋20%＋30%＋20%)1.12)＝14195.52 万元问题２：解：1.基本预备费计算：基本预备费＝14195.52 ×5% ＝709.78 万元由此得：静态投资＝14195.52 ＋709.78 ＝14905.30万元建设期各年的静态投资额如下：第１年14905.3×30％＝4471.59万元第２年14905.3×50％＝7452.65万元第３年14905.3×20％＝2981.06万元2.涨价预备费计算：涨价预备费＝4471.59×〔（1 ＋3%）0.5－1〕＋7452.65 ×〔（1＋3%） 1.5－1〕＋2981.06 ×〔（1＋3%） 2.5－1〕＝66.58＋337.87＋228.64＝633.09万元由此得：预备费＝709.78＋633.09＝1342.87 万元由此得：项目的建设投资＝14195.52＋1342.87＝15538.39万元3.建设期贷款利息计算：第１年贷款利息＝(0+8000 ×30%÷2) ×8％＝96万元第2 年贷款利息＝〔(8000×30%+96 ) ＋(8000×50%÷2)〕×8％＝(2400＋96＋4000÷2)×8％＝359.68 万元第３年贷款利息＝〔(2400＋96＋4000 ＋359.68)＋(8000×20%÷2)〕×8%＝(6855.68＋1600÷2) ×8% ＝612.45万元建设期贷款利息＝96＋359.68＋612.45＝1068.13万元4.拟建项目建设投资估算表，见表1-3表１－３拟建项目建设投资估算表单位：万元问题３：解：（1）流动资金＝30× 33.67＝1010.10 万元（2）拟建项目总投资＝建设投资＋建设期贷款利息＋流动资金1010.10＝17616.62万元＝15538.39＋1068.13＋【案例二】背景：某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000 万元，建设期3 年。
二手车的评估鉴定与案例分析
(一)二手车成新率的确定成新率是指被评估车辆新旧程度的比率。
、旧机动车成新率是表示旧机动车的功能或者使用价值占全新机动车的功能或者使用价值的比率；它与有形损耗一起反映了同一车辆的两方面。
成新率和有形损耗率的关系是：成新率=1-有形损耗率成新率的估算方法：(1)使用年限法成新率= (规定使用年限—已使用年限)÷规定使用年限×100%车辆已使用年限是指从车辆登记日到评估基准日所经历的时间(进口车辆登记日为其出厂日)。
车辆规定使用年限是指《汽车报废标准》中规定的使用年限。
已使用年限计量的前提条件是车辆的正常使用条件和正常使用强度。
在实际评估中，运用已使用年限指标时，应特殊注意车辆的实际使用情况，而不是简单的日历天数。
(2)综合分析法综合分析法是以使用年限法为基础，综合考虑车辆的实际技术状况、维护保养情况、原车创造质量、工作条件及工作性质等多种因素对旧机动车价值的影响，以系数调整成新率的一种方法。
成新率= (规定使用年限—已使用年限)÷规定使用年限×综调系数×100%使用综合分析法鉴定评估时要考虑的因素有：车辆的实际运行时间、实际技术状况；车辆使用强度、使用条件、使用和维护保养情况；车辆的原始创造质量；车辆的大修、重大事故经历；车辆外观质量等。
综合分析法较为详细地考虑了影响二手车价值的各种因素，并用一个综合调整系数指标来调整车辆成新率，评估值准确度较高，于是合用于具有中等价值的二手车评估。
这是旧机动车鉴定评估最常用的方法之一。
(3)行驶里程法车辆规定行驶里程是指按照《汽车报废标准》规定的行驶里程。
(老标准中规定为 45 万公里。
此方法与使用年限法相似，在按照行驶里程法计算成新率时，一定要结合旧机动车本身的车况，判断里程表的记录与实际的旧机动车的物理损耗是否相符，防止由于人为变更里程表所造成的误差。
(4)部件鉴定法部件鉴定法是对二手车评估时，按其组成部份对整车的重要性和价值量的大小来加权评分，最后确定成新率的一种方法。
案例分析及作业
P2=30 % 、P3=6 %
估算值为=5163.98×（1.2+1.2×60%+1.1×30%+1.05×6%）=11944.29万元
（2）基本预备费=11944.29×8%=955.54万元
（3）静态投资= 11944.29+ 955.54=12899.83万元
3、
（1）涨价预备费= 12899.83×30 %×[（ 1+ 5% ）-1]+ 12899.83×50 %×[（ 1+ 5% ）2-1]+ 12899.83×20 %×[（ 1+ 5% ）3-1]=1264.18万元
（8）流动资金估算=25605 × 6％=1536.3万元
作业：某拟建项目在进行投资估算时，有如下数据及资料：
1、该拟建项目年生产能力500万吨。与其同类型的某已建项目年生产能力300万 吨，设备投资额为4000万元，经测算设备投资的综合调价系数为1.2。该已建项 目中建筑工程、安装工程及其他工程费用占设备投资的百分比分别为60%、30%、 6%，相应的综合调价系数为1.2、1.1、1.05。已知生产能力指数为0.5.
《工程造价案例分析》P11习题2答案： 解：1.计算主厂房工程总投资(含设备费) (1+0.13+0.01+0.04+0.02+0.08+0.18+0.42) ×5400=10152万元 计算项目建设的建设的工程费与其他费投资 (1+0.25+0.17+0.20+0.32+0.18) ×10152=21522万元 2.(1)计算贷款利息 i=(1+8％／4)4-1=8.24％ 第一年贷款利息=9000×20％ ×0.5 ×8.24％=74.16万元 第二年贷款利息=[(1800+74.16)+5400×0.5 ]×8.24％=376.91万元 第三年贷款利息=[(1800+74.16+5400+376.91)+1800×0.5 ]×8.24 ％=704.61万元 三年总贷款利息=1155.68万元=1156万元
典型案例分析
造价工程师考试必备经典案例题典型案例分析（案例一）案例背景如下：某集团公司拟建A、B两个工业项目，A项目拟建年产30万吨铸钢厂，根据调查资料提供的当地已建年产25万吨铸钢厂的主厂房工艺设备投资为2400万元。
A项目的生产能力指数为1。
已建类似项目资料：主厂房其他各专业工程投资占工艺设备投资的比例见表1-1，项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房投资的比例见表1-2。
表1-1主厂房其他各专业工程投资占工艺设备投资比例表加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.12 0.1 0.04 0.02 0.09 0.18 0.4表1-2项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房投资比例表动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.3 0.12 0.2 0.3 0.2A项目建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为8000万元，分年均衡发放，贷款利率为8%（按年计息）。
建设期3年，第1年30%，第2年投入50%，第3年投入20%，预计建设期物价年平均上涨率为3%，投资估算到开工的时间按一年考虑，基本预备费率为10%。
B项目为拟建一条化工原料生产线，厂房的建筑面积为5000平米，同行业已建类似项目的建筑工程费用3000/平米，设备全部从国外引进，经询价，设备的货价（离岸价）为800万美元。
问题：1、对于A项目，已知拟建项目与类似项目的综合调整系数为1.25。
（1）试用生产能力指数估算法估算A项目主厂房的工艺设备投资；（2）用系数估算法估算A项目主厂房投资和项目的工程费与工程建设其他费用。
2、估算A项目的建设投资。
3、对于A项目，若单位产量占用流动资金额为33.67元/吨。
（1）试用扩大指标估算法估算估算该项目的流动资金；（2）确定该项目的建设总投资。
解：1、（1）用生产能力指数估算法估算A项目主厂房的工艺设备投资：A项目主厂房的工艺设备投资=2400*(30/25）的1次方*1.25=3600万元（2）、用系数估算法估算A项目主厂房投资：A项目主厂房投资=3600*（1+0.12+0.1+0.04+0.02+0.9+0.18+0.4）=3600*1.86=6696万元其中，建筑工程投资=3600*0.4=1440万元（0.4为建安工程所占比例）表1-1设备购置投资=3600*（1.86-0.4）=3600*1.46=5256万元即A项目工程费用=1400+5256=6696万元（3）、A项目主厂房投资和项目的工程费与工程建设其他费用=6696* （1+0.3+0.12+0.2+0.3+0.2）=6696*（1+1.12）=14195.52万元表1-22、（1）基本预备费=（设备及工器具购置费用+建筑安装工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费费率=14195.52*10%=1419.55元（2）由此得到：静态投资=14195.52+1419.55=15615.07万元建设期各年的静态投资额如下：第1年=15615.07万元*30%=4684.52万元第2年=15615.07万元*50%=7807.54万元第3年=15615.07万元*20%=3123.01万元（3）价差预备费PF=It[(1+f)的m次方*(1+f)的0.5次方*(1+f)的（t-1）次方-1]=4684.52*[（1+3%）的1次方*（1+3%）的0.5次方*（1+3%）的1-1次方-1]+7807.54*[（1+3%）的1次方*（1+3%）的0.5次方*（1+3%）的2-1次方-1]+3123.01*[（1+3%）的1次方*（1+3%）的0.5次方*（1+3%）的3-1次方-1]=221.38+598.81+340.4=1160.59万元。
资产评估案例分析例题
资产评估案例成本法（一）重置核算法例1：待估资产为一机器设备，评估师拟运用成本法评估。
评估人员收集的成本资料有：该机器设备的现行市场价格每台180000元，运杂费5000 元，安装成本为20000 元，其中原材料6000 元、人工成本13000 元、其他费用1000 元，安装期限较短。
评估人员分析认为，被评估资产为外购需安装机器设备，其重置成本应包括买价（含增值税）、运杂费、安装成本、其他费用，由于安装期限较短可不考虑资金成本。
按重置核算法估算该机器设备的重置成本为：重置成本= 购买价格+运费+ 安装成本=180000+5000+20000=205000 （元）例2：被评估资产为一台 2 年前购置的机器设备。
据调查，该机器设备目前还没有换代产品。
经查验资料，该设备账面原值为10.2万元，其中，购买价为8 万元，运杂费 1.6万元，安装费中直接成本0.4 万元，间接成本为0.2 万元。
根据对同类型设备的调查，现在购买价格比2 年前上涨20%，运杂费上涨80% ，安装费中直接成本上涨40%，间接成本占直接成本百分率不变。
该设备的重置成本是多少？（1）计算直接成本购买价=8×（1+20% ）=9.6（万元）运杂费=1.6×（1+80% ）=2.88（万元）安装费中的直接成本=0.4×（1+40%）=0.56（万元）直接成本＝购买价＋运杂费＋安装费中的直接成本＝9.6+2.88+0.56=13.04 （万元）（2）计算间接成本间接成本占直接成本的百分率＝0.2÷（8＋1.6＋0.4）＝2%间接成本＝13.04× 2%＝0.26（万元）（3）计算重置成本重置成本= 直接成本+间接成本=13.04+0.26=13.30（二）物价指数法例题某机床于1994 年购置安装，账面原值为16 万元。
1996 年进行一次改造，改造费用为 4 万元；1998 年又进行一次改造，改造费用为 2 万元。
建设项目财务评价案例分析
问题： 1、计算销售税金和附加和所得税。 2、编制全部投资现金流量表。 3、计算项目的动态投资回收期和财务
净现值。 4、计算项目的财务内部收益率。 5、从财务评价的角度，分析说明拟建
项目的可行性。
序
项目
号
建设期
1
2
3
生产负荷
70%
1 现金流入
490.00
1.1 销售收入
490.00
1.2 回收固定资产余值
1.3 回收流动资金
2 现金流出
380.00 400.00 499.00
2.1 固定资产投资
380.00 400.00
2.2 流动资金投资
200.00
2.3 经营成本
210.00
练习一
1、某项目静态投资为3000万元，建设期为2年，第 一年投资计划额为1200万元，第二年为1800万 元，建设期内平均价格变动率预测为6%，试估算 该项目建设期的涨价预备费。
2、某项目固定资产投资估算总额4800万元。其中预 计形成固定资产4180万元（含建设期贷款利息80 万元），无形资产620万元。固定资产使用年限为 10年，残值率为4%。项目运营期10年，无形资产 在运营期6年中平均摊入成本，固定资产余值在运 营期末回收。试计算各年折旧额与摊销，并求固 定资产余值。
2.4 销售税金及附加
29.40
2.5 所得税
59.60
3 净现金流量
-380
-400
-9.00
4 折现系数
0.9091 0.8264 0.7513
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指标估算法案例分析
某企业拟建一条生产线。
设计使用同规模标准化设计资料，类似项目工程费用指标见表1，主要材料价格及指数见表2，并已知下列条件：
（1）拟建工程与类似工程有以下不同之处：
①拟建项目所需粘土原料按外购考虑，不自建粘土矿山；
②拟建项目石灰石矿采用 2.5km皮带长廊输送，类似项目采用具有同样运输能力的
1.5km皮带长廊。
(2)类似项目工程造价指标中建筑工程费所含材料费、人工费、机械费、综合税费占建筑工程费用的比例分别为58.64%、14.58%、9.46%、17.32%。
(3)行业部门测定的拟建项目与类似项目相比，设备购置费下降2.91%，安装工程费增加8.91%。
根据上述条件估算拟建项目的建筑工程费、设备购置费、安装工程费和全部工程费用。
表1 类似项目工程造价指标
表2 价格及指数。