财务分析作业

1 001000 3379133.2
67900
工程
工程 物资
固定 资产 清理 生产 性生 物资 产
油气 资产
无形 资产
开发 支出
商誉
长期 待摊 费用 递延 所得 税资 产
其他
2290768.33 24000
158000
2 300 000 得税负 债
其他非 24 000 流动负
债
非流动 负债合 计
2090350
பைடு நூலகம்单位：元
项
目
本期金额 上期金额
一、营业收入
6 800
18 617
000
040
减：营业成本
2 691 070
11 215 868
营业税金及附加
79 1 301 300 671.85
销售费用
60 905.6
1351350
管理费用
311 041.31
786 500
财务费用
114 329.44
11300
资产减值损失
（2）流动资产增加4 210 372.66，增长幅度54.98%，使总资产规 模增长了21.24%。该公司的资产流动性有所增强，特别是应收票据和 应收账款的大幅度增加，对增强企业的偿债能力，满足资产流动性需 要是有利的。尽管所持货币资金比上年减少2 323 419.34元，但余额 仍然较高；应收票据增加2 916 500元，增长幅度达6231.84%，应收 账款增长4 127 100元，增幅达599.9%，对此应结合企业的销售规模 变动、信用政策和收账政策进行评价。2007年的销售收入降低 63.47%，但是应收账款和应收票据却大幅上升，一方面说明本公司的 销售不容乐观，应关注这种降低是什么原因造成，如果是产品不适合 市场需要，那企业要注重新产品的开发引用工作，否则该公司面临着 严重的生存危机；另一方面企业有可能为了改变这种现状而改变销售 政策，引起应收项目的巨幅增长。本年存货减少424 148元，降幅 95.84%，对总资产的影响为2.14%，结合企业销售规模的大幅降低和 生产能力变化不大，可能是市场需求不好，生产降低，引起所购买的
负债合 计
5011291.76
所有者 权益 （或股 东权 益）：
实收资 168 000 本（或
股本）
资本公 积
减：库 存股
盈余公 积
12752000 671012.26
1505920
未分配 利润
4077113.16
所有者 权益
67 900. 3447033.2
12752000 671012.26
1505 920 1450 000
16.04%
负债和 所有者 权益 （或股 东权 益）合 计 24,017,337.18 19,825,965.46 4,191,371.72
21.14%
对资产负债水平分析表的说明： 本公司总资产本期增加4 191 371.72元，增长幅度21.14%，说明
本公司本年资产规模有较大幅度增长。进一步分析发现： （1）非流动资产变化较小，非流动资产合计减少18 960.94元，
降低幅度为0.16%，对总资产的影响为-0.1%。其中持有至到期投资减 少118 000元，降至0元，说明持有至到期投资全部到期，对总资产的 影响为0.60%，是非流动资产中对总资产变动最大的项目。长期股权投 资增加59 000.00元，增长幅度为19.67%，对总资产的影响为0.30%， 说明该公司的长期股权投资增长幅度较大。关注长期股权投资的核算 是否符合相关规定，这种变化是由于新的投资行为引起还是由于被投 资单位的所有者权益发生变化引起的，如果由于前者说明公司的对外 投资扩张，如果是后者说明被投资单位的盈利水平较好，要关注这种 变化对该公司造成的影响。固定资产增加59 230.73元，增长幅度 0.64%，使总资产规模上升了0.30%。固定资产规模体现了一个企业的 生产能力，但仅仅根据固定资产净值的变化不能得出企业生产能力上 升或下降的结论。在建工程减少9 231.67元，降低幅度-0.40%，对总 资产的影响为-0.05%。在建工程项目的增加虽然对本期的经营成果没 有太大影响，但随着在建工程在今后的陆续完工，有助于扩张该公司 的生产能力。
120,000 -10,000
-8.33%
应付职 工薪酬
717,739 620,486.36 97,252.64 15.67%
应交税
费
1,033,560.63
1,042,000 -8,439.37 -0.81%
应付利 息
9,833.77
540,000 -530,166.23 -98.18%
应付股 利
预付 款项
5,000
46,000 -41,000 -89.13%
其他 应收 款
20,340
5,000
15,340
306.00%
存货
18,420
442,568 -424,148 -95.84%
流动 资产 合计 11,868,628.66
4,210,372.66 54.98% 7,658,256
非流
动资
2 000
三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列）
3 544 4 108 722 701.8
减：所得税费用
917
1 303
四、净利润（净亏损 以“-”号填列）
五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
588.64
2 627 113.16
078.26
2 805 643.74
现金流量表 会企03表 编制单位：泰达市通讯设备股份有限公司 2007年12月 单位：元
42000
其他 应收 款
20340
5 000
应付利 息
9833.77
540 000
存货
18420
442 568
应付股 利
540000 77536.84
一年
内到 期非 流动 资产
其他 流动 资产
流动 资产 合计
非流 动资 产：
可供 出售 金融 资产
持有 到期 投资
长期 应收 款
长期 股权 投资
投资 性房 地产
流动 资
产：
货币 资金 4,046,508.66
6,369,928 -2,323,419.34 -36.47%
交易 性金 融资 产
60,000
-60,000
-100.00%
应收 票据
2,963,300
46,800 2,916,500 6231.84%
应收 账款
4,815,060
687,960 4,127,100 599.90%
-0.16%
21.14%
负债和 所有者
权益
期末余额
年初余额
变动情况 差异额 差异率%
短期借 款
0
500,000 -500,000 -100.00%
应付票 据
23,985
120,510 -96,525 -80.10%
应付账 款
206,388
357,600 -151,212 -42.29%
预收款 项
110,000
205900 536000
536000 -330100 1012000
912000
1924000 4000000
63000
4063000 -2139000
-2323419.34 6369928
额
六、期末现金及现金等价物余 额
4046508.66
资产负债表水平分析表
金额：元
资 产 期末余额
年初余额
变动情况 差异额 差异率%
收到其他与投资活动有关的现
金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价物余
非流 动资 产
非流 动资 产合 计
资产 合计
（或股 东权 益）合 计
19006045.42 16378932.26
12148708.52 12167709.46
负债和
24017337.18
19825965.46
所有者 权益合
计
24017337.18 19825965.46
利润表
会企02表
编制单位：泰达市通讯设备股份有限公司 2007年12月
加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填 列）
71 400
160 000
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
100 000
二、营业利润（亏损 以“-”号填列）
3 614 381.8
4110 722
加：营业外收入
减；营业外支出
69 680
2 000
其中：非流动资产处置损失
-
东权
益）：
实收资
本（或
股本） 12,752,000 12,752,000
-
-
资本公
积
671,012.26 671,012.26
-
-
盈余公
积
1,505,920 1,505,920
-
-
未分配 利润 4,077,113.16
1,450,000 2,627,113.16 181.18%
所有者 权益 （或股 东权 益）合 计 19,006,045.42 16,378,932.26 2,627,113.16
固定 资产
在建
11868628.66
359000 9316940.19
其他应 付款
一年内 到期的 非流动 负债
7 658 256
其他流 动负债
流动负 债合计
非流动 负债：
118 000
长期借 款
应付债 券
300 000
长期应 付款
专项应 付款
9257709.46
预计负 债
递延所
279435.36
2920941.76 1067900 1022450
67,900 1,000,000 1472.75%
应付债 券
1,022,450
1,022,450
非流动 负债合 计
2,090,350
2,022,450 2978.57% 67,900
负债合 计
5,011,291.76 3,447,033.20 1,564,258.56
45.38%
所有者
权益
（或股
资产负债表
会企01表
编制单位：泰达市通讯设备股份有限公司 2007年12月31日
单位：元
负债和
资 产
期末余额 年初余额
所有者 （或股 期末余额 东权
年初余额
益）
流动 资 产：
流动负 债：
货币 资金
4046508.66
6 369 928
短期借 款
500000
交易 性金 融资 产
交易性 60 000 金融负
原材料等物资大幅降低。其他流动资产项目变化不大，可以忽略。 （3）该公司权益总额较上年同期增加4 191 371.72元，增长幅度
债
应收 票据
2963300
46 800
应付票 据
23985
120 510
应收 账款
4815060
687 960
应付账 款
206388
357 600
预付 款项
5000
46000
预收款 项
110000
120 000
应收 利息
应付职 工薪酬
717739 620486.36
应收 股利
应交税 费
1033560.63
24,000
-
无形 资产
158,000
168,000 -10,000
非流 动资 产合 计 12,148,748.52 12,167,709.46
-18,960.94
资产 合计 24,017,337.18 19,825,965.46
4,191,371.72
19.67% 0.64% -0.40% 0.00% -5.95%
产：
持有 到期
-118,000 -100.00%
投资
118,000
长期 股权 投资
359,000
300,000
59,000
固定 资产 9,316,940.19 9,257,709.46
59,230.73
在建 工程 2,290,768.33
2,300,000 -9,231.67
工程 物资
24,000
支付其他与经营活动有关的现 金
114975
经营活动现金流出小计
3572420.34
经营活动产生的现金流量净额
145680.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
160000
取得投资收益收到的现金
30400
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
15500
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
项
目
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流 量：
3598101
销售商品、提供劳务收到的现 金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
120000
经营活动现金流入小计
3718101
购买商品、接受劳务支付的现 金
3037857.5
支付给职工以及为职工支付的 现金
342051
支付的各项税费
77536.84
540,000
77,536.84 462,463.16 596.44%
其他应 付款
279,435.36
1,000 278,435.36 27843.54%
流动负 债合计
2,920,941.76 3,379,133.20 -458,191.44
-13.56%
非流动
负债：
长期借 款
1,067,900