现金业务处理分解 - 360文档中心

现金管理业务处理流程

现金管理（TR-CM）业务处理流程 TR小组
目录
➢ TRCM-P03-S01-E01现金集中业务流程 ➢ TRCM-P06-S01-E01自动收款业务流程 ➢ TRCM-P07-S01-E01自动付款建议处理流程 ➢ TRCM-P08-S01-E01手工资金计划流程 ➢ TRCM-P09-SO1-E01银行主数据创建流程
பைடு நூலகம்
会计主管出纳
第 5页
付款流程 TRCM-P01-S01-E01 TRCM-P09-S01-E01
TRCM-P08-S01-E01 手工资金计划业务流程
岗位
资金管理员应收会计应付会计
流程开始
预测资金需求信息
手工添加资金计划
收付款业务处理
手工计划转储记账
结束
资金管理员
查询现金头寸与流动性预测
第 6页
TRCM-P09-S01-E01 银行主数据创建流程
岗位
资金管理人员
流程开始
填写银行主数据创建申
请表
通知申请人
资金主管
否审批通过？
是
在申请表上签字
银行主数据维护人员
创建银行主数据FI12
在申请表上签字
申请表归档
结束
第 7页
岗位
流程开始
接收财务公司收款清单
应收会计
自动收款
自动清账否
会计主管
审核?
结束是
第 4页
TRCM-P07-S01-E01 自动付款建议业务流程
岗位
流程开始
运行自动付款
应付会计应付主管
调整付款建议
输出建议清单是
是否经
否
呈批

现金池业务及账务处理

现金池业务介绍及账务处理一、现金池业务现状及运作模式依据：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》（苏金融办发【2011】2号）目前已开通现金池服务的银行有中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、交通银行、信用社，小贷公司可自愿加入一家银行或多家银行提供的现金池。

各家银行的开办流程请参见内网论坛的通知栏目。

中国银行的运作模式为定时归集，目前是每日下午5：20开始系统自动归集资金，归集后小贷公司账户实际余额为零，小贷公司不能对外支付款项；次日8：00前系统自动将前一日归集的资金全部返还至小贷公司账户，小贷公司可正常使用自有资金。

农业银行、建设银行、工商银行、交通银行和信用社的运作模式为实时归集，小贷公司账户的资金会实时归集到主账户，因此小贷公司的账户实际余额为零，但有可使用额度，在可使用额度范围内可正常使用资金。

二、会计科目（一）金农公司涉及的会计科目1、资金归集和下划：其他应付款/小贷公司往来/XX小贷公司2、资金调剂划出资金：其他应收款/小贷公司往来/XX小贷公司3、现金池资金产生的收益（1）存款利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/银行利息（2）资金调剂利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/调剂利息（3）购买理财产品收益：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/理财产品增值4、现金池应用产生的支出：其他应收款/小贷公司往来/代垫费用（二）小贷公司涉及的会计科目1、借入资金：其他应付款/单位往来/江苏金农信息股份有限公司说明：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》第十五条规定：除长期稳定余额向小贷公司的融资外，小贷公司使用的资金头寸不纳入融资规模管理。

因此小贷公司取得的短期调剂资金不计入“短期借款”科目。

2、支付应付利息时：利息支出三、账务处理（一）资金归集（小贷公司收款1000元，资金即时划入金农公司开立的现金池）1、金农公司账务处理借：银行存款1000贷：其他应付款/小贷公司往来/A小贷公司10002、小贷公司账务处理：仅需做资金到账的会计分录，出账的账务不需处理如小贷公司收回贷款1000元借：银行存款1000贷：贷款1000（二）小贷公司付款（在可用额度内对外支付400元）小贷公司发起对外支付指令，系统自动将金农公司资金实时转入下属公司账户；小贷公司账户收到资金后，系统自动将该笔资金划出其账户。

XX银行ATM业务处理操作规程

XX银行ATM业务处理操作规程第一节业务操作基本要求第一条操作前的准备工作一、准备好ATM加钞所需的现金，备齐客户凭条、流水纸、色带等耗材，带好ATM保险柜钥匙和电子柜钥匙。

二、如有必要，还需准备ATM备用钞箱或点钞机，通知保卫部门派遣押运人员和运钞车辆。

第二条操作要领及注意事项一、应坚持双人操作，操作时应认真仔细，清机要逐台操作，一台一清。

二、ATM保险柜钥匙实行双套制，入尾箱或保险柜保管，领用要做好登记。

密码应抄录后用信封封存，入尾箱或保险柜保管，人员变动应更改密码。

三、涉及现金、长短款、押运钞、吞没卡的处理，应遵守《XX银行出纳制度》、《XX银行出纳业务操作规程》、《XX银行暂收暂付款项管理办法（暂行）》、《XX银行保卫工作若干规定》、《XX银行押运操作规程》、川中行卡邮[2005]223号《四川省分行银行卡业务制妥卡、吞没卡和待销毁卡操作实施细则（暂行）》等相关规定。

第二节业务流程图(清机加钞)第三节操作规程(清机加钞)第三条从大库领出现金，领出后应当场复点。

凡涉及现金的业务都要在录像监控下进行，现金领用应双人负责。

ATM现金的收付、领用、查库、上缴、保管、运送、调拨等业务应按照《XX银行出纳制度》及《XX银行出纳业务操作规程》等相关规定执行。

第四条ATM现金使用“7014 ATM占款”核算码核算。

领用现金凭一式二联的“7014”借方传票，传票由主管负责人签章。

领用、上缴现金，要填写一式二联的出库券或入库券。

第五条放入ATM内的现金应经过双人逐张复点清分，剔除残钞、假钞、粘接过的和太旧的钞票，整把的新钞要经点钞机点松散。

钞票票面要符合七成新标准。

第六条ATM现金业务必须坚持双人操作。

连续操作多台ATM，以ATM编号为准，逐台操作，一台一清。

第七条ATM操作员为每台ATM设立7014现金收付登记簿，记录每台ATM现金的借方发生额、贷方发生额、余额、夜间发生额、实有库存数，保证账款相符。

第八条ATM清机扎账时，操作员负责清点现金数，账务处理员负责监督和复核工作，并将剩钞的箱号、票面、张数和金额与ATM日志上的统计数核对，同时登记在ATM扎账登记簿上。

政府会计制度主要业务和事项账务处理举例

附录：主要业务和事项账务处理举例【1】
序号
业务和事项内容
账务处理2
财务会计
预算会计
一、资产类
1
1001 库存现金
（1）
提现
借：库存现金
贷：银行存款等
——
存现
借：银行存款等
贷：库存现金
——
（2）
差旅费
职工出差等借出现金
借：其他应收款贷：库存现金
——
出差人员报销差旅费
借：业务活动费用/单位管理费用等[实际报销金额] 库存现金[实际报销金额小于借款金额的差额] 贷：其他应收款
政授权支付额度
借：零余额账户用款额度
贷：财政应返还额度——财政授权支付
借：资金结存——零余额账户用款额度贷：资金结存——财政应返还额度
收到财政部门批复的上年末未下达零余额账户用
款额度
借：零余额账户用款额度
贷：财政应返还额度——财政授权支付
借：资金结存——零余额账户用款额度贷：资金结存——财政应返还额度
借：行政支出/事业支出等
贷：资金结存——货币资金
（5）
受托代理、代管银行存款
收到
借：银行存款——受托代理资产
贷：受托代理负债
——
支付
借：受托代理负债
贷：银行存款——受托代理资产
——
（6）
外币业务
以外币购买物资、
劳务等
借：在途物品/库存物品等
贷：银行存款[外币账户]/应付账款等[外币账户]
借：事业支出等
受托代理、代管现金
收到
借：库存现金——受托代理资产
贷：受托代理负债
——
支付
借：受托代理负债
贷：库存现金——受托代理资产

2019年银行现金清分范文

2019年银行现金清分范文篇一：银行清分业务合同银行清分业务外包合同甲方：乙方：年1月日为有效提升流通中人民币整洁度，贯彻人民银行总行的货币金银工作管理要求，根据《中华人民共和国合同法》和国家其它相关适用法律之规定,本着平等互利的原则，通过友好协商，甲、乙双方就甲方辖区内清分服务外包工作，达成如下合同，供双方共同遵守。

一合作内容1.1甲方将辖内营业网点、现金处理中心的人民币现金清分工作委托于乙方。

1.2乙方在人民银行的监督下成立专业清分中心，完成甲方的现金清分任务。

二合作期限2.1本合同履行期限为年月日至年月日止,为期_伍_年。

2.2延期：在合同期限届满的前30个工作日内，若任何一方未以书面形式通知对方终止合作，则本合同有效期自动顺延一年，并继续执行本合同中的有关规定。

合作期限届满时，若在双方终止合作前仍有合作，在合作期内，双方仍按本合同中的相关规定执行。

三费用及支付方式3.1甲方支付乙方人民币清分服务费方式：3.1.1费用标准：甲方按年度套餐方案向乙方支付人民币清分服务费（详见附件一《市金融机构社会化清分外包服务收费方案》。

3.1.2费用支付时间：甲方在本合同签订后贰个月内付清套餐费用。

超出套餐以外的费用在服务期满1年（或连续12月）后的1个月内双方进行对账并结算费用。

在合同有效期内，甲方均需按上述方式在各结算年初一次性支付全年套餐费用并在服务期满1年（或连续12个月）后进行对账及费用结算。

3.1.3费用调整方式约定：在合作期限内，乙方鉴于物价、人力成本变动等因素，可适当调整清分服务收费标准，并需提供相关文件等证明材料；甲方也可根据实际情况选择年度套餐服务标准；上述费用的调整周期为1年（或连续12个月），相关调整经双方协商并达成一致后，签订补充合同进行详细约定，补充合同相关条款与本合同条款违背之处以补充合同内容为准，未做更改部分以本合同相关条款为准。

3.1.4甲方交予乙方差错备用金及尾款备用金人民币3.2人民币冠字号管理系统年服务费和ATM机专用钞清分等工作收费标准另行协商，并签订补充合同进行详细约定。

现金池业务及账务处理

现金池业务介绍及账务处理一、现金池业务现状及运作模式依据：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》（苏金融办发【2011】2号）目前已开通现金池服务的银行有中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、交通银行、信用社，小贷公司可自愿加入一家银行或多家银行提供的现金池。

各家银行的开办流程请参见内网论坛的通知栏目。

中国银行的运作模式为定时归集，目前是每日下午5：20开始系统自动归集资金，归集后小贷公司账户实际余额为零，小贷公司不能对外支付款项；次日8：00前系统自动将前一日归集的资金全部返还至小贷公司账户，小贷公司可正常使用自有资金。

农业银行、建设银行、工商银行、交通银行和信用社的运作模式为实时归集，小贷公司账户的资金会实时归集到主账户，因此小贷公司的账户实际余额为零，但有可使用额度，在可使用额度范围内可正常使用资金。

二、会计科目（一）金农公司涉及的会计科目1、资金归集和下划：其他应付款/小贷公司往来/XX小贷公司2、资金调剂划出资金：其他应收款/小贷公司往来/XX小贷公司3、现金池资金产生的收益（1）存款利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/银行利息（2）资金调剂利息收入：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/调剂利息（3）购买理财产品收益：其他应付款/小贷公司往来/已实现未结算收益/理财产品增值4、现金池应用产生的支出：其他应收款/小贷公司往来/代垫费用（二）小贷公司涉及的会计科目1、借入资金：其他应付款/单位往来/江苏金农信息股份有限公司说明：《关于印发江苏省小额贷款公司资金头寸调剂暂行办法的通知》第十五条规定：除长期稳定余额向小贷公司的融资外，小贷公司使用的资金头寸不纳入融资规模管理。

因此小贷公司取得的短期调剂资金不计入“短期借款”科目。

2、支付应付利息时：利息支出三、账务处理（一）资金归集（小贷公司收款1000元，资金即时划入金农公司开立的现金池）1、金农公司账务处理借：银行存款1000贷：其他应付款/小贷公司往来/A小贷公司10002、小贷公司账务处理：仅需做资金到账的会计分录，出账的账务不需处理如小贷公司收回贷款1000元借：银行存款1000贷：贷款1000（二）小贷公司付款（在可用额度内对外支付400元）小贷公司发起对外支付指令，系统自动将金农公司资金实时转入下属公司账户；小贷公司账户收到资金后，系统自动将该笔资金划出其账户。

银行现金处理调研报告

银行现金处理调研报告调研背景与目的本调研报告旨在了解银行现金处理业务的运作情况，分析其中存在的问题及改进方向，为银行管理层决策提供参考。

调研方法与样本本次调研采用问卷调查和个别访谈相结合的方式进行。

共选择了10家银行的现金处理部门作为样本，通过对现金员及相关管理人员的访谈和调查问卷的填写，获取了详尽的信息和数据。

调研结果与分析1. 现金处理业务流程样本银行中，现金处理业务流程存在差异。

大部分银行按照接收、清点、验钞、装箱、出库等步骤进行。

但有些银行存在一定的差异，如在柜台业务流程中加入了更多的验钞环节，致使流程时间较长。

2. 现金处理设备与系统大部分银行已经引入了现金处理设备和系统，使得现金处理过程更加高效和准确。

但仍有少部分银行存在设备老化或系统功能不完善的问题，需要进行更新或改进。

3. 银行现金处理员素质绝大多数现金员具备较高的操作技能和业务知识，但仍有个别现金员对现金处理业务的敏感性较低，导致出现差错。

建议银行加强对现金员的培训和监管，提高其专业素质和责任心。

4. 银行现金处理安全样本银行中，绝大多数银行在现金处理安全方面进行了严格的控制和管理，采取了人员、设备和系统多层次的安全措施。

但少部分银行仍存在一定的安全隐患，需要进一步加强。

建议1. 优化现金处理流程：针对不同业务特点，合理设计流程，减少环节，提高效率。

2. 更新现金处理设备与系统：及时更新设备和系统，提高自动化程度和准确性。

3. 加强现金员培训和监管：提高现金员的业务素质和责任心，减少差错的发生。

4. 加强现金处理安全：对安全隐患进行全面排查，加强安全管理，防范风险的发生。

结论通过对银行现金处理业务的调研，我们发现了现金处理流程、设备与系统、现金员素质以及现金处理安全等方面的问题。

在整体上，银行现金处理业务已经取得了一定程度的高效化和自动化，但仍有待进一步的改进和提升。

希望银行管理层能够重视这些问题，采取相应的措施，提高银行现金处理业务的水平和质量，以提升客户满意度和竞争力。

银行现金清分

银行现金清分篇一：银行清分业务合同银行清分业务外包合同甲方：乙方：年1 月日为有效提升流通中人民币整洁度，贯彻人民银行总行的货币金银工作管理要求，根据《中华人民共和国合同法》和国家其它相关适用法律之规定,本着平等互利的原则，通过友好协商，甲、乙双方就甲方辖区内清分服务外包工作，达成如下合同，供双方共同遵守。

一合作内容1.1甲方将辖内营业网点、现金处理中心的人民币现金清分工作委托于乙方。

1.2乙方在人民银行的监督下成立专业清分中心，完成甲方的现金清分任务。

二合作期限2.1本合同履行期限为年月日至年月日止,为期_伍_年。

2.2延期：在合同期限届满的前30个工作日内，若任何一方未以书面形式通知对方终止合作，则本合同有效期自动顺延一年，并继续执行本合同中的有关规定。

合作期限届满时，若在双方终止合作前仍有合作，在合作期内，双方仍按本合同中的相关规定执行。

三费用及支付方式3.1甲方支付乙方人民币清分服务费方式：3.1.1费用标准：甲方按年度套餐方案向乙方支付人民币清分服务费（详见附件一《市金融机构社会化清分外包服务收费方案》。

3.1.2费用支付时间：甲方在本合同签订后贰个月内付清套餐费用。

超出套餐以外的费用在服务期满1年（或连续12月）后的1个月内双方进行对账并结算费用。

在合同有效期内，甲方均需按上述方式在各结算年初一次性支付全年套餐费用并在服务期满1年（或连续12个月）后进行对账及费用结算。

3.1.3费用调整方式约定：在合作期限内，乙方鉴于物价、人力成本变动等因素，可适当调整清分服务收费标准，并需提供相关文件等证明材料；甲方也可根据实际情况选择年度套餐服务标准；上述费用的调整周期为1年（或连续12个月），相关调整经双方协商并达成一致后，签订补充合同进行详细约定，补充合同相关条款与本合同条款违背之处以补充合同内容为准，未做更改部分以本合同相关条款为准。

3.1.4甲方交予乙方差错备用金及尾款备用金人民币3.2 人民币冠字号管理系统年服务费和ATM机专用钞清分等工作收费标准另行协商，并签订补充合同进行详细约定。

石家庄银行业金融机构现金业务管理办法-中国河北信息公开

石家庄市银行业金融机构现金业务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步规范石家庄市银行业金融机构现金业务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行人民币发行库管理办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》和《中国人民银行执法检查程序规定》等法律、规定，制定本办法。

第二条人民银行石家庄中心支行（以下简称人民银行）对驻石银行业金融机构（以下简称商业银行）的现金业务管理，依照本办法执行。

第三条本办法所称现金业务管理包括商业银行存取款管理、人民币管理及银行机具管理。

第二章商业银行存取款管理在人民银行开户并办理现金出入库业务的商业银行（以下简称开户商业银行）适用本办法。

为明晰责任，开户商业银行需在监控设施完备、覆盖角度完整、图像清晰流畅的条件下，办理现金装袋、开袋、交接、清点、整点、清分、付出等业务操作，且录像资料保存期不得少于6个月。

第一节计划管理第四条人民银行对开户商业银行小面额人民币投放和残损人民币回收实行计划管理。

第五条小面额人民币投放计划。

为保证流通中人民币券别结构的合理性，人民银行根据流通中人民币券别结构等情况，向各开户商业银行下达小面额人民币投放计划。

第六条残损人民币回收计划。

人民银行根据人民币的投放情况、流通中人民币的整洁度和回笼残损人民币情况，下达各开户商业银行残损人民币回收计划。

第二节预约管理第七条预约管理。

开户商业银行在人民银行办理人民币存取款业务时，应提前一天向人民银行预先约定存取人民币计划。

预约计划包括存款或取款的券别、金额及办理业务的时间等。

第八条预约计划提交时间。

开户商业银行应在每个工作日17：00点之前将次日预约计划提交人民银行货币金银部门；遇节假日时，应在节假日后第一个工作日上午9：00点前将当日预约计划提交。

第九条在节前大投放和节后大回笼等特殊时期，开户商业银行预约计划应按照人民银行要求，在正常工作日预约的基础上增加预约月计划和周计划。

现金支票业务处理

转账支票的签发及结算分两种情况： 1、正送：由付款人签发，交收款人办理转账结算程序； 2、倒送：由付款人签发，委托开户银行办理转账结算程序。
⑧退回进账单第三联通知收款人收款
③收妥后退进账单第一联 ②提示支票与三联进账单托收
开户银行
1、正送转账支票结算程序
①据经济往来出票
出票人
收款人或被背书人（持票人）
出票人为个人，为该个人在银行预留签名或者盖章
空白支票和印章不能由一人负责
返回
保管
会计分录编制步骤四
借：材料采购
60 000
应交税费-应交增值税（进项税） 10 200
贷：银行存款
72 000
据此编制记账凭证
返回
正送支票付款业务办理步骤四
返回
制证人员编制必须有专门的审核人员审核
返回
正送支票付款业务办理步骤五
收款人开户行
三、支票结算账务处理
支票付款业务的账务处理支票收款业务的账务处理
（一）支票付款业务的账务处理
1、支票的领购签发支票的前提是向银行领购支票。 1）出纳人员填制一式三联的空白重要凭证领用单； 2）银行核对印鉴相符后，在重要空白凭证登记簿上注明领购日期、领购单位、支票起讫号码等，然后出售支票，收取一定的工本费和手续费。 3）打印支票的密码号两张，领购单位和银行各一张；一次只可以购一本支票，业务量大的适当放宽条件； 4）单位撤销、合并或其他原因结清账户时，应将剩余空白支票交回银行，切角作废。
15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。2021年7月下午12时 37分21.7.1212:37Jul y 12, 2021
16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021年7月12日星期一12时 37分54秒12:37:5412 July 2021

银行现金清分工作总结

篇一：银行前台柜员工作总结xxxx年，我满怀着对金融事业的向往与追求走进了xxxx支行，在这里我将释放青春的能量，点燃事业的梦想。

时光飞逝，来xx支行已经一个年头了，在这短短的一年中，我的人生经历了巨大的变化，无论是工作上，学习上，还是思想上都逐渐成熟起来。

在xx支行，我从事着一份最平凡的工作——柜员。

也许有人会说，普通的柜员何谈事业，不，柜台上一样可以干出一番辉煌的事业。

卓越始于平凡，完美源于认真。

我热爱这份工作，把它作为我事业的一个起点。

作为一名农行员工，特别是一线员工，我深切感受到自己肩负的重任。

柜台服务是展示农行系统良好服务的“文明窗口”，所以我每天都以饱满的热情，用心服务，真诚服务，以自己积极的工作态度羸得顾客的信任。

是的，在农行员工中，柜员是直接面对客户的群体，柜台是展示农行形象的窗口，柜员的日常工作也许是繁忙而单调的，然而面对各类客户，柜员要熟练操作、热忱服务，日复一日，用点点滴滴的周到服务让客户真正体会到农行人的真诚，感受到在农行办业务的温馨，这样的工作就是不平凡的，我为自己的岗位而自豪！为此，我要求自己做到：一是掌握过硬的业务本领、时刻不放松业务学习;二是保持良好的职业操守，遵守国家的法律、法规;三是培养和谐的人际关系，与同事之间和睦相处;四是清醒的认识自我、胜不骄、败不馁。

参加工作以来，我立足本职岗位，踏实工作，努力学习业务知识，向有经验的同事请教，只有这样，才能确确实实干出能经得起时间考验的业绩。

点点滴滴的小事让我深刻体会到，作为一名一线的员工，注定要平凡，因为他不能像冲锋陷阵的战士一样用满腔的热血堵枪口，炸碉堡，留下英雄美名供世人传扬，甚至不能像农民那样冬播夏收，夏种秋收，总有固定的收获。

有的只是日复一日年复一年的重复那些诸如存款、取款，账务录入，收收放放，营销维护，迎来送往之类的枯燥运作和繁杂事务。

在这平凡的岗位上，让我深刻体会到，伟大正寓于平凡之中，平凡的我们一样能够奉献，奉献我们的热情，奉献我们的真诚，奉献我们的青春。

银行处理存款业务流程

银行处理存款业务流程1. 引言存款是银行最基本的业务之一，也是广大客户与银行之间最常见的交易形式。

银行处理存款业务的流程，涉及到客户存款的接收、验证、记录、处理和储存等一系列环节。

本文将详细描述银行处理存款业务的步骤和流程，以确保流程清晰且实用。

2. 客户存款2.1 存款凭证客户到银行办理存款业务时，首先需要填写存款凭证。

存款凭证包括客户姓名、账号、存款金额、币种等信息，在填写过程中需要注意填写正确，并在填写完成后进行仔细核对。

2.2 存款方式客户可以选择现金存款或者支票存款两种方式进行存款。

对于现金存款，客户需要将现金与填好的存款凭证一起提交给柜员；对于支票存款，客户需要将支票与填好的存款凭证一起提交给柜员。

2.3 存入操作柜员在接收到客户的存款凭证和现金或支票后，会进行以下操作： - 验证身份：柜员会核对客户身份信息，确保操作人员与存款凭证上的客户信息一致。

- 验证金额：柜员会核对存款凭证上的存款金额与实际提交的现金或支票金额是否一致。

- 验证币种：柜员会核对存款凭证上的币种与实际提交的现金或支票币种是否一致。

2.4 存款记录柜员在完成存入操作后，会进行存款记录： - 柜员将填好的存款凭证进行复印，并将复印件归档。

- 柜员在系统中录入相关信息，包括客户账号、存款金额、存款方式等。

2.5 存款处理完成存款记录后，柜员会将现金或支票放入专用的封袋，并填写相关信息，如封袋编号、金额等。

封袋后，柜员会将封袋交给保管人员，由保管人员进行进一步处理。

2.6 存款储存银行会根据规定将存入的现金和支票进行储存。

对于现金，银行会将其送至专门的现金库房进行保管；对于支票，银行会将其送至清算中心进行处理。

3. 存款核对与更新3.1 核对过程银行在接收到客户存款后，需要进行存款核对与更新： - 核对存款凭证：柜员会将客户的存款凭证与系统中的记录进行核对，确保信息一致。

- 核对金额：柜员会核对存款凭证上的存款金额与系统中的记录是否一致。

现金的收支业务处理

300 300
E单位用现金支付报废固定资产的清理费用借：固定资产清理
1000元
贷：库存现金
1 000 1 000
33
（五）主要业务
1、备用金（1）备用金支付业务处理备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费费等用途的款项。
（2）适用范围： 1）除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出 2）出差人员必须随身携带的差旅费 3）其他需要支付现金的支出
11
（六）常见的现金收款业务及账务处理
经济业务
账务处理
A单位销售商品收到现金5000 元
B单位销售产品一件，单价600 元，增值税102元，收到现金 702元 C单位出租包装物，收到租金 1000元现金
D单位将一台回收的残价值800 元的报废设备出售，收到现金 1000元
借：库存现金
5 000
贷：主营业务收入金
广西
记账 2002 年 12 月 2 日
南宁废旧回收公司纳税人登记号
联 NO 0000000
450100000000000
计量单位数量
开户银行及账号
工行南宁江南分理处
单
金额
税
金额
价
率
百十万千百十元角分 % 百十万千百十元角分
吨
1 500
5 0 0 0 0 17
8500
合计
价税合计（大写）
备注
销货
收据（一式三联）第一联存根第二联给交款人第三联记账凭证
点收现金，并开具一式三联的收据
在收据第二联上加盖单位财务专用章并交还经办人
根据收据，填制现金收款凭证：
借：库存现金

企业现金池业务介绍及相关会计处理方式

企业现金池业务介绍及相关会计处理方式作者：林昌浩来源：《中外企业家·下半月》 2013年第5期林昌浩（中信戴卡股份有限公司，河北秦皇岛066011）摘要：现金是当前企业发展及管理工作中的最重要管理内容之一，一旦离开现金，企业不仅无法继续发展，连基本的生存都将难以维持。

所谓“巧妇难为无米之炊”，加强现金管理已经成为当前企业经营者、领导者所关心的头等大事。

目前，“企业现金池”成为许多集团企业进行资金创新管理的重要方向。

本文将重点介绍关于“企业现金池”业务的相关内容，以及相应的会计处理方法，以供参考。

关键词：现金流管理；企业现金池；会计处理中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：“企业现金池”是一种便于集团企业进行内部融资的新型资金管理模式，其资金融通的基础模式是委托贷款。

现金池由一个母账户和若干个子账户构成，母账户的资金全部由子账户的定期划拨而来，子账户的资金数额以降为零余额或者维持一个固定值为标准。

这个标准各个集团公司各有不同，是根据自己实际资金情况和资金需求情况以及银行相关要求综合考量而定。

在“企业现金池”运作过程中，有三个重要构成单位，母账户、银行、子账户。

子账户在整个资金划拨过程中也不是只进行单项对上划拨，当子账户出现余额不足不足以支付对外相关款项的时候，银行也可以根据其在母账户当中的资金存储额度予以相应的透支帮助，确保子账户能够健康维持。

透支额度的大小不仅仅取决与子账户在母账户中的存储金额，还取决于该企业在与银行合作往来中的信誉度以及企业对子账户透支额度的相关限制。

当子账户发生紧急大额资金需求而超过常规银行透支额度的时候，集团企业可以通过向银行发出拨付申请来实现，这样集团公司就能够最大限度控制子账户的资金使用情况。

一、企业现金池业务介绍企业现金池管理模式的推进，其中介机构可以是银行也可以是资质可信的委托贷款中介机构。

企业现金池相关业务当中，主要包括了子账户余额上划、子账户的日间透支、母账户对子账目的资金主动划拨、子账户与母账户之间的委托贷款以及资金在上划、下拨之间所产生的利息等。