中科电气2019年财务分析详细报告
300035中科电气2023年上半年财务风险分析详细报告
中科电气2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为405,827.07万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为204,816.06万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供62,522.03万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为343,305.04万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为48,922.27万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为55,801.47万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营11.87个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金缺口但经营活动存在资金缺口，负债水平相对较高，要防止盈利水平大幅度下降、或者现金支付能力大幅度下降，引致资金链断裂风险增大。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供310,459.1万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为366,260.56万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收账款增加43,439.46万元，其他应收款减少2,113.12万元，预付款项减少59,199.69万元，存货增加21,233.74万元，其他流动资产增加23,842.93万元，共计增加27,203.32万元。
应付账款增加50,924.65万元，应付职工薪酬增加1,531.99万元，应交税费增加666.44万元，其他应付款增加922.45万元，应付利息减少3,097.77万元，一年内到期的非流动负债增加13,596.06万元，其他流动负债减少2,120.87万元，共计增加62,422.95万元。
中能电气2019年度财务分析报告
中能电气[300062]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况中能电气2019年资产总额为2,122,732,008.3元，其中流动资产为1,421,200,942.48元，占总资产比例为66.95%；非流动资产为701,531,065.82元，占总资产比例为33.05%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，中能电气2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为48.25%，48.25%和28.17%。
中科电气：2019年年度审计报告
审计报告天健审〔2020〕2-251号湖南中科电气股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖南中科电气股份有限公司（以下简称中科电气公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科电气公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四。
中科电气公司的营业收入主要来自于电磁、电气、机械设备的销售及锂离子电池负极材料相关产品销售。
2019年度，中科电气公司营业收入为人民币92,909.04万元。
公司销售电磁搅拌器等定制化产品，于产品移交给客户、对方验收合格或安装调试完毕后确认收入。
公司销售其他标准化产品，于产品移交给客户、对方签收后确认收入。
由于营业收入是中科电气公司关键业绩指标之一，中科电气公司管理层（以下简称管理层）在收入确认方面可能存在重大错报风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、出口报关单及客户签收单等支持性文件；(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
中科电气2019年财务分析结论报告
中科电气2019年财务分析综合报告中科电气2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为17,164.47万元，与2018年的14,858.61万元相比有较大增长，增长15.52%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2019年营业成本为55,984.19万元，与2018年的38,386.46万元相比有较大增长，增长45.84%。
2019年销售费用为4,956.27万元，与2018年的4,114.23万元相比有较大增长，增长20.47%。
2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2019年管理费用为6,294.72万元，与2018年的3,831.08万元相比有较大增长，增长64.31%。
2019年管理费用占营业收入的比例为6.78%，与2018年的6.19%相比有所提高，提高0.59个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
2019年财务费用为2,167.48万元，与2018年的4,700.68万元相比有较大幅度下降，下降53.89%。
三、资产结构分析与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中科电气2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中科电气2019年度财务分析报告
中科电气[300035]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况中科电气2019年资产总额为2,766,371,478.96元，其中流动资产为1,575,577,671.59元，占总资产比例为56.95%；非流动资产为1,190,793,807.37元，占总资产比例为43.05%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，中科电气2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为24.29%，23.88%和23.56%。
中科电气：2019年年度业绩预告
证券代码：300035 证券简称：中科电气公告编号：2020-003
湖南中科电气股份有限公司
2019年年度业绩预告
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年01月01日——2019年12月31日
2、预计的业绩：亏损扭亏为盈√同向上升同向下降
3、业绩预告情况表：
二、业绩预告审计情况
本次业绩预告未经审计机构审计。
三、业绩变动原因说明
1、本年度业绩增长的主要原因是公司锂电负极业务产能释放，销量提升，收入增加。
2、预计2019年非经常性损益对净利润的影响金额约为716万元，2019年非经常性损益对净利润的影响较2018年要小，预计2019年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年度增长41%—76%。
3、2019年为公司股权激励计划实施的第一年，摊销了股权激励相关费用2,196.67万元。
四、其他相关说明
1、本次业绩预告是公司初步测算的结果；
2、2019年年度业绩的具体数据将在公司2019年年度报告中详细披露。
敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
湖南中科电气股份有限公司董事会二〇二〇年一月二十一日。
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中科电气2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
中科电气2019年资产总额为276,637.15万元，其中流动资产为157,557.77万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的24.29%、23.56%和20.99%。
非流动资产为119,079.38万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的39.71%、33.23%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产276,637.15 100.00 192,933.05 100.00 149,776.55 100.00 流动资产157,557.77 56.95 87,154.97 45.17 75,419.12 50.35 长期投资7,710.23 2.79 6,776.81 3.51 6,501.15 4.34 固定资产39,573.28 14.31 32,815.77 17.01 21,883.24 14.61 其他71,795.87 25.95 66,185.5 34.30 45,973.04 30.69
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的24.29%，说
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.08%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产157,557.77 100.00 87,154.97 100.00 75,419.12 100.00 存货38,267.89 24.29 25,417.42 29.16 17,152.68 22.74 应收账款37,118.95 23.56 39,443.34 45.26 30,449.85 40.37 其他应收款816.7 0.52 791.35 0.91 499.2 0.66 交易性金融资产399.74 0.25 0 0.00 0 0.00 应收票据511.95 0.32 12,566.32 14.42 6,593.43 8.74 货币资金33,072.7 20.99 5,654.49 6.49 10,505.89 13.93 其他47,369.83 30.07 3,282.05 3.77 10,218.06 13.55
3.资产的增减变化
2019年总资产为276,637.15万元，与2018年的192,933.05万元相比有较大增长，增长43.39%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加27,418.21万元，其他流动资产增加19,577.36万元，存货增加12,850.46万元，固定资产增加6,757.51万元，其他非流动资产增加6,373.9万元，长期投资增加933.42万元，递延所得税资产增加734.52万元，交易性金融资产增加399.74万元，长期待摊费用增加105.47万元，其他应收款增加25.35万元，开发支出增加6.89万元，共计增加75,182.84万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少146.88万元，无形资产减少312.06万元，预付款项减少
934.13万元，在建工程减少1,298.34万元，应收账款减少2,324.39万元，应收票据减少12,054.36万元，共计减少17,070.17万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长58,112.67万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产157,557.77 80.78 87,154.97 15.56 75,419.12 0 长期投资7,710.23 13.77 6,776.81 4.24 6,501.15 0 固定资产39,573.28 20.59 32,815.77 49.96 21,883.24 0 存货38,267.89 50.56 25,417.42 48.18 17,152.68 0 应收账款37,118.95 -5.89 39,443.34 29.54 30,449.85 0 货币性资产33,984.39 86.51 18,220.81 6.56 17,099.32 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
中科电气2019年负债总额为83,678.28万元，资本金为64,060.44万元，所有者权益为192,958.87万元，资产负债率为30.25%。
在负债总额中，流动负债为65,508.33万元，占负债和权益总额的23.68%；短期借款为25,459.21万元，非流动负债为18,169.95万元，金融性负债占资金来源总
额的15.77%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额276,637.15 100.00 192,933.05 100.00 149,776.55 100.00 所有者权益192,958.87 69.75 124,611.92 64.59 112,496.79 75.11 流动负债65,508.33 23.68 57,178.98 29.64 29,351.64 19.60 非流动负债18,169.95 6.57 11,142.15 5.78 7,928.11 5.29
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的52.5%，表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的25.95%。