《电算化会计》第3 章至第7章
会计电算化第3章电子课件
分析会计电算化系统未来的发展方向和趋势。
行业应用
介绍会计电算化系统在各个行业的广泛应用。
成功案例
分享一些会计电算化系统成功应用的案例。
电算化会计信息系统的基本构成
硬件设备
探索电算化会计信息系统中使用 的计算机硬件。
软件工具
介绍常用于电算化会计信息系统 的软件工具。
数据库
了解数据库在电算化会计信息系 统中的重要性。
会计电算化第3章电子课 件
欢迎来到会计电算化第3章的电子课件。本章将探讨电子化会计信息系统的发 展、构成和优点，以及电脑硬件、软件和数据库的应用。我们还会研究审计 和信息系统安全，并展望电算化会计信息系统的未来发展趋势。期待与您共 同学习和探索！
电子化会计信息系统的发展及应用
历史背景
探讨会计电算化系统的起源和发展历程。
讲解用于生成报表的软件和工具。
数据库的管理与维护
1 数据库设计
讲解数据库如何设计和建立。
3 数据维护
介绍定期维护数据库的重要性。
2 数据安全
探索保护数据库安全和备份数据的方法。
4 性能优化
讲解如何优化数据库的性能。
软件开发的流程与方法
1
需求分析
讲解软件开发前的需求分析阶段。
2
系统设计
介绍软件开发中的系统设计过程。
3
编码和测试Hale Waihona Puke 讲解编码和测试的流程和方法。
4
部署和维护
探讨软件开发后的部署和维护工作。
审计与电算化会计信息系统
审计流程
介绍审计在电算化会计信息系统 中的角色和流程。
内部控制
讲解建立内部控制来保护电算化 会计信息系统的重要性。
《电算会计》第三章课堂笔记word版本
精品文档福师《电算会计》第三章 账务处理子系统 课堂笔记◆ 主要知识点掌握程度掌握账务处理子系统的工作原理及功能结构、账务处理子系统手工处理方式、账务处理子系统计算机处理方式、通用账务处理子系统基本的功能结构、账务处理子系统的初始化。
掌握填制凭证、制作常用凭证，审核凭证和记账，理解记账的人员划分。
了解项目核算与管理，理解部门往来核算、个人往来核算、项目核算与管理。
理解期末的摊、提、结转业务处理的顺序，掌握期末的摊、提、结转业务处理、自动转账设置、试算平衡和结账、结账。
理解银行对帐、帐务系统的输出中的多栏帐的设置，掌握出纳管理、银行对帐、帐务系统的输出。
◆ 知识点整理一、账务系统的工作原理及功能结构（一）账务系统的手工处理方式。
在手工条件下，会计核算的方法主要包括：设置会计科目及账户、复式记账、填制与审核凭证、设置与登记账簿、成本计算、财产清查、编制会计报表。
（二）账务系统的计算机处理方式 。
由于计算机具有运算速度快，业务处理能力强，数据处理精度高等特点。
使用计算机处理会计业务，需要根据计算机工作特点，制订计算机条件下新的的账务处理流程。
计算机条件下日常会计业务的账务处理基本的业务处理流程如图 3-1 所示。
（三）、计算机账务处理子系统的数据流程计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是： 1. 编辑输入记账凭证或机制凭证。
2. 对输入的记账凭证进行审核。
3. 人工控制由计算机自动完成记账工作。
4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。
5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。
6. 在计算机会计账务系统第一次投入使用时，也有类似手工的建账工作，这一工作通过对系统的初始设原始凭证 记账凭证 编制 临时凭证 凭证文件 文件 会计报表 明细账 总账 发生额余 各种辅额文件 助账 计算机账务系统业务处理流程审核记账期末业务处理 编制 输出精品文档置来完成。
（四）通用账务处理系统基本功能结构账务处理系统初始凭证账簿出纳往来部门项目期末业设置处理输出管理管理管理管理务处理账务系统功能结构示意图二、账务处理子系统系统的初始化（一）、账务处理子系统初始化设置概述账务系统的初始设置类似手工方式下选定记账方式，确定会计科目和账户，设计记账凭证，制定记账规则，结转期初余额等初始建账工作。
会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第5节 工资管理模块的应用
百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：318549896第3章会计软件的应用第5节工资管理模块的应用大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件的工资管理模块的应用考点：1、会计软件的工资管理模块的应用知识点1：工资管理模块初始化工作考点1：设置基础信息1.设置工资类别工资类别用于对工资核算范围进行分类。
企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。
2.设置工资项目设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。
3．设置工资项目计算公式设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式。
4．设置工资类别所对应的部门设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。
5．设置所得税为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应的设置。
设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累进税率表等。
6．设置工资费用分摊企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而且需要按工资一定比例计提某些费用。
为此系统提供设置计提费用种类和设置相应科目的功能。
【任务导入】远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件，对企业的工资进行管理。
现在需要尽快了解应如何将现有的工资业务的信息录入到计算机中；以便对工资的日常业务进行处理。
【具体任务】建立工资账套。
工资账套的参数为，只有1个工资类别；扣税设置为“从工资中代扣个人所得税”；不进行扣零设置；工资账套的启用日期为“2014年1月1日”；人员编码长度为“3”位。
【操作步骤】(1)在“T3-标准版”、窗口中，单击．“工资”选项，打开“建立工资套—_参数设置”对话框(2)单击“单个”前单选按钮，再单击—下一步”按钮，打开“建立工资套——扣税设置”对话框，(3)单击“是否从工资中代扣个人所得税”前的复选框，再单击—下一步”按钮，打开“建立工资套——扣零设置”对话框(4)单击“下一步”按钮，打开“建立工资套——人员编码”对话框，将“人员编码长度”修改为“3”，将“本账套的启用日期”修改为“2014-01-01”(5)单击“完成”按钮。
会计从业资格考试《会计电算化》电子书o
2012年会计从业资格考试《会计电算化》电子书第一章会计电算化概述第一节会计电算化基本知识【学习目的与要求】通过本章的学习，要求掌握会计电算化的概念、作用及其管理体制，了解会计电算化的由来及其发展的基本状况。
一、会计电算化的由来（了解）会计数据的处理手段主要经历三个阶段：手工方式、机械化方式和电算化（计算机处理）方式。
1.手工方式：用算盘和计算器2.机械化方式：穿孔机、验孔机、卡片分类机等机械设备事实上，我国并未真正进入过会计数据的机械化处理阶段，而是从手工方式直接跨入到会计电算化处理阶段。
3.电算化方式：以电子计算机取代传统手工操作，组成一个人机系统【例题1-1】判断：会计电算化是一个用电子计算机代替人工记账、算账、报账的过程。
（）正确答案：×解析：会计电算化的过程就是一个用电子计算机代替人工记账、算账、报账，并部分的完成对会计信息的分析、判断和决策的过程。
二、什么是会计电算化（理解）1.会计电算化的产生1981年8月，在吉林省长春市召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上，国家财政部和中国会计学会正式提出了“会计电算化”这个概念，是指电子计算机信息技术在会计工作中应用的简称。
2.会计电算化的概念：一般而言，会计电算化有狭义和广义之分。
狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
具体来说，就是利用会计软件，指挥计算机设备替代手工完成，或完成在手工下很难完成、甚至无法完成的会计工作的过程。
广义的会计电算化，是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用，会计电算化人才的培养，会计电算化的宏观规划，会计电算化的制度建设，会计电算化软件市场的培育与发展等。
3.会计电算化与电算化会计的区别我们将计算机在会计中的应用称为会计电算化，而把与计算机技术和会计学交叉应用的学科，称之为“电算化会计”。
在西方国家，一般统称电子数据处理会计，或称电子计算机会计。
会计电算化(会计电算化发展的四阶段及特点)
《会计电算化》考点总结第一章会计电算化概述第一讲会计电算化简介一、会计电算化与会计信息化会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。
二、会计电算化发展的四阶段及特点（一）模拟手工记账的探索起步1.时间：2.事件：（1）1981年8月，电子计算机专题讨论会，正式提出会计电算化的概念，是我国会计电算化理论研究的一个里程碑。
（2）将电子计算机作为一个高级的计算工具用于会计领域；（3）1989年底和1990年7月，颁布了《会计核算软件管理的几项规定（试行）》和《关于会计核算软件评审问题的补充规定（试行）》两个文件，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。
3.缺点：（1）会计电算化工作缺乏统一的规范和指导；（2）应用过程中还不能实现最大限度的数据共享；（3）容易造成电算化会计数据资源的浪费；（4）无法使实现电算化的会计信息与企业其他信息系统进行有效融合；（5）在企业内部造成一个个信息“孤岛”。
4.特点：（1）让会计人员从复杂的手工劳动中解放出来；（2）减轻会计人员的工作量；（3）提高劳动效率和输出速度；（4）没有主动将其作为企业信息化建设的重要组成部分。
（二）与其他业务结合的推广发展1.时间：20世纪90年代2.特征：（1）企业积极研究对传统会计组织的业务处理流程的重新调整；（2）实现企业内部以会计核算系统为核心的信息集成化；（3）在企业组织内部实现会计信息和业务信息的一体化，并在两者之间实现无缝联结；（4）信息的有效共享和利用；（5）所有原始数据只需要输入一次，实现数据的一致性，保证了数据的共享性。
3.事件：（1）将单项会计核算业务向电算化整合；（2）全面电算化；（3）将企业内部的信息“孤岛”与企业连接起来。
4.发展阶段：会计核算电算化（初级阶段）、会计管理电算化、会计决策电算化（三）引入会计专业判断的渗透融合1. 事件：（1）完成了由单机应用向局域网应用的转变；（2）内部控制研究刚刚起步；（3）构建ERP系统的指导思想还不清晰；（4）尚未能自觉地围绕内部控制关系理顺其会计信息系统；（5）停留在会计电算化阶段，即构成会计信息系统的初级阶段和中级阶段。
会计电算化知识点总结
会计电算化知识点总结会计电算化知识点：第一章会计电算化概述1.会计电算化有狭义和广义之分。
狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用;广义的会计电算化是指与实现电算化有关的所有工作，包括会计软件的开发应用及其软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。
2.会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。
相对于会计电算化而言，会计信息化是一次质的飞跃。
计算机网络和现代通信为主的信息技术的广泛应用，推动建立了计算机技术与会计高度融合的、开放的现代会计信息系统。
会计信息已经成为一种重要的管理信息资源。
现代信息技术手段能够实时便捷地获取、加工、传递、存储和应用会计信息，为企业经营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。
3.会计软件是专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统及其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据以及有关资料。
例如，会计软件中的账务处理模块，不仅包括指挥计算机进行账务处理的程序、基本数据(会计科目、凭证等)，而且包括软件使用手册等有关技术资料，用以指导使用人员进行账务处理操作。
会计软件通常具有以下主要功能：(1)为会计核算、财务管理直接提供数据输入。
(2)生成凭证、账簿、报表等会计资料。
(3)对会计资料进行转换、输出、分析、利用。
4.会计信息系统(Accounting Information System，AIS)，是指利用信息技术对会计数据进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并提供会计管理、分析与决策相关会计信息的系统，其实质是将会计数据转化为会计信息的系统，是企业管理信息系统的一个重要子系统。
会计信息系统根据信息技术的影响程度可划分为手工会计信息系统、传统自动化会计信息系统、现代会计信息系统;根据其功能和管理层次的高低，可以分为会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。
全国版会计证《电算化》第三章第一节会计电算化法规制度讲义
全国版会计证《电算化》第三章第一节会计电算化法规制度讲义第三章会计电算化基本要求本章学习提示：由于本章主要讲解会计电算化的法规，内容相对枯燥一些，为了便于理解和记忆，学员也可先学习“第四章会计软件的操作要求”，对会计软件的基本操作有了一定的思路后，再学本章会相对容易一些。
参考解析：应付账款查询包括单据查询和账表查询。
单据查询主要是对采购发票和付款单等单据的查询;账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。
应收账款明细账查询属于应收账款查询。
(1)文字对齐：单击“格式”工具栏上的“两端对齐”、“居中”、“右对齐”或“分散对齐”工具按钮。
或者单击“格式”菜单中的“段落”命令，在弹出的“段落”对话框中的“对齐方式”中设置。
第一节会计电算化法规制度1994年6月，财政部为了进一步加强对会计电算化工作的管理，促进我国会计电算化事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，在试行文件的基础上正式制定了《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》。
一、中华人民共和国会计法会计工作的行政管理主要包括：(1)制定国家统一的会计准则制度;(2)会计市场管理;(3)会计专业人才评价;(4)会计监督检查。
1999年10月31日，最新修订的《中华人民共和国会计法》再次以法律的形式规定“使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定”，“用电子计算机进行会计核算的，其会计账簿的登记、更正，应当符合国家统一的会计制度的规定”等。
二、会计基础工作规范1996年6月17日，财政部发布《会计基础工作规范》，对会计电算化工作做了具体规范。
拨号网络方式适合一般家庭上网。
首先要选择一个Internet服务提供商ISP。
ISP可为申请上网的用户提供用户账号(用户名)、上网密码、上网拨号的ISP电话号码、ISP服务器域名、ISP所使用的域名服务器IP地址、邮件服务器IP地址等信息。
(本科)会计电算化教学设计第03章 账套管理电子教案
第三章账套管理教学要求：1. 了解账套管理平台的地位及作用2.理解账套、机构等概念，知道金蝶K/3系统中企业的存在形式3.熟练掌握金蝶K/3系统中企业账套的设立过程，包括企业账套的建立、账套备份及恢复等4.熟练掌握金蝶K/3系统中用户管理功能的操作流程，包括系统用户及用户组设置及其权限设置等教学重点：1.熟练掌握金蝶K/3系统中企业账套的设立过程2.熟练掌握金蝶K/3系统中用户管理功能的操作流程教学难点：1.熟练掌握企业账套的设立过程2.熟练掌握用户管理功能的操作流程课时分配：3论版块学时：2；实践版块学时：2教学内容：第一节新建账套与账套维护金蝶ERPK/3系统为系统管理员维护和管理使用单位账套提供了集成操作平台。
一个单位至少需要建立一个账套，用于存放各种财务数据、业务数据和辅助信息等。
账套本身就是一个数据库文件。
一、建立账套用户在建立账套前需耍准备好相关数据，并登录账套管理系统才能完成账套建立操作。
账套信息由账套号、账套名称、账套类型、数据实体、数据库服务器名称、登录方式、登录用户名、密码和账套保存路径等组成。
账套号用于标志账套具体属于哪个组织机构。
系统不允许用户在新建账套或修改账套信息时使用已存在的账套名称。
用户可以根据自己的需求设置相应的账套。
用户在新建账套时要选择某一解决方案，系统会根据所选择的解决方案自动新建与类型匹配的账套，自动产生数据库实体。
系统允许用户手工更改关联数据库实体。
（-）设置账套管理数据库（二）登录账套管理系统（三）修改登录密码（四）建立组织机构（五）设置账套信息二、设置账套属性和启用账套（一）设置账套属性（二）启用账套三、备份账套（-）备份类型.完全备份1.增量备份3,日志备份（二）备份方法.单个账套备份1,批量账套备份四、恢复账套（-）恢复类型.账套完全备份的恢复1,账套增量备份的恢复.账套日志备份的恢复（二）恢复方法,恢复完全备份文件1,恢复增量备份文件,恢复日志备份文件五、删除账套（-）单个删除账套（二）批量删除账套第二节用户管理用户是有权登录金蝶ERP-K/3客户端，进行业务处理的操作者，利用用户名进行标识, 通过密码保证登录安全，只有使用授权用户名称和密码才能够登录软件，进行权限范围内的操作。
会计电算化课件-第三章 总账管理系统
凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源， 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印，支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制：若选择此项，可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制，这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济 损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成，不作金额权限控制；自 定义结转凭证不受金额控制。 可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了 防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不 能使用此科目制单的。因此，如果希望在总账系统中也能使用此科目 填制凭证，需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存 货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示，主要栏目说明如下。
打印位数宽度：定义正式账簿
打印时各栏目的宽度，包括摘 要、外币、数量等。 明细账（日记账，多栏账）打 印方式：在打印正式明细账、 日记账或多栏账时，选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打：此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单日期：填制凭证时，系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单 序时控制”，用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭 证的日期，且不能超过计算机系统日期。 附单据数：指凭证所附的原始单据数量。 摘要：是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入， 也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同，也可以不同，但不能 为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。
《会计电算化》教学大纲
管理44第七章固定资产管理46第八章UFO报表管理66第九章采购与应付款管理系统66第十
章销售与应收款管理系统66第十一章存货核算与库存管理系统44会计电算化综合实训（用
友平台）14合计112学时5260三、参考书目：《计算机基础》、《基础会计》、《财务会
计》《会计信息系统》
四、课程内容
第一章 会计电算概论
第三节 日常业务处理 一、填制凭证 １．填制凭证方法 ２．凭证输入内容 二、修改凭证
三、作废凭证 四、凭证整理 五、常用凭证 六、出纳签字 七、审核凭证 八、查询凭证 九、打印凭证 十、凭证汇总 十一、记账 十二、常用摘要 十三、日记账 １．现金日记账 ２．银行日记账 第四节 出纳管理 一、银行对账 １．录入银行对账期初 ２．银行对账单 ３．银行对账 ４．编制余额调节表 二、查询 １．总账、明细账查询 第五节 期末处理 一、自定义转账设置 二、转账设置操作方法 １．自定义转账设置 ２．对应转账设置 三、转账生成 四、对账 六、结账 重点练习题、思考题： １．账务系统初始化设置主要包括哪些工作？ ２．科目设置的主要内容是什么？ ３．哪些记账凭证可以直接修改？哪些记账凭证不能直接修改？应如何修改哪些不能直接 修改的记账凭证？
3．职责分工控制 4．业务处理标准化控制 5．软件的安全保密控制 6．数据文件的安全保密控制 7．运行控制 8．会计档案管理制度 二、会计电算化系统内部控制特点 1．会计电算化系统构成发生了变化 2．会计工作流程和工作重点发生了变化 3．对会计人员的协作性提出了更高要求 4．内部控制的内容和重点发生了变化 5．会计人员分工和职责发生了变化 6．提高了对会计人员素质的要求 7．会计档案的形式和内容发生了变化 第二节 会计电算化的宏观管理 一、概述 会计电算化的宏观管理是指各级财政部门和业务主管部门对全国和本地区、本系统、 本行业会计电算化工作实施的组织推动、制订规划、培训人员、制定制度等管理活动。 二、加强会计电算化宏观管理的必要性 1． 是全面推进会计电算化事业发展的需要 2． 有利于克服会计电算化工作中存在的问题 3． 是行使财政、财务管理职责的要求 三、会计电算化宏观管理的内容 1． 制定会计电算化发展规划 2． 制定会计电算化管理制度 3． 搞好会计软件的评审工作 4． 搞好会计电算化单位甩掉手工账的审批 5． 大力抓好会计电算化人才的培养 6． 推动会计电算化理论研究 第三节 会计电算化的微观管理 一、会计电算化工作岗位的设置及岗位责任制 1． 系统管理员：职责是负责电算化系统的日常管理工作，负责组织和监督系统运行环 境的建立，协调系统各类人员之间的工作关系。 2． 系统操作员：职责是严格按照专职会计人员提供的数据进行录入，负责系统的数据 登录、数据备份和输出账表的打印操作。 3． 数据审核员：职责是负责输入数据凭证的审核工作，负责输出数据正确性的审核工 作。 4． 专职会计人员：职责是根据原始凭证正确编制会计记账凭证。 5． 系统维护员：职责是负责系统的安装和调试，负责系统运行中软件、硬件故障的排 除工作。 二、操作管理 操作管理是指对计算机及系统操作运行的管理工作，其操作管理制度主要包括：上机 系统的规定、操作使用人员的职责、操作权限、操作程序。 三、维护管理 １．系统维护的任务 ２．系统维护的承担人员 ３．软件维护的内容
《电算化会计》第三章(重点章节网上辅导)
《电算化会计》（重点章节网上辅导）第三章账务处理子系统第一节账务系统的工作原理及功能结构账务系统的基本功能是将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿，无论是手工条件还是计算机条件，都必须完成这一基本功能。
一、账务系统手工处理方式在手工条件下，会计核算具有一整套科学的方法体系。
它主要包括：设置会计科目及账户、复式记账、填制与审核凭证、设置与登记账簿、成本计算、财产清查、编制会计报表。
这些会计方法是相互联系、紧密结合的。
为了及时、正确、完整的处理会计业务，不同规模、不同业务量和业务属性的企业，采取了不同的会计核算组织程序，也称账务处理程序，如记账凭证核算组织程序、科目汇总表核算组织程序、汇总记账凭证核算组织程序等。
二、计算机账务系统的数据流程计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是：1、编辑输入记账凭证或机制凭证。
记账凭证是指手工输入到计算机的会计凭证，此类凭证是输入到计算机中的主要凭证，一般在输入时应注意审核其正确性；机制凭证是指由计算机生成的两种凭证：一种是对于某些具有规律性、且每月都发生的期末结转业务，由计算机根据设置自动生成其记账凭证，这类凭证一般称为机制凭证，另一种是由计算机会计信息系统中其他子系统生成的记账凭证。
2、对输入的记账凭证进行审核。
无论是手工输入的记账凭证还是机制凭证，都需要再次进行审核，以确保其正确性。
3、人工控制由计算机自动完成记账工作。
在计算机条件下的记账操作，是指分别更新记账凭证文件、科目余额及发生额文件、部门、项目、往来等辅助文件以及单位银行对账单文件，并删除临时凭证文件中已记账的凭证。
记账的另一目的是为了保证会计数据的安全和正确，对于已记账的会计数据只能使用留有痕迹的修改方法。
因此记账操作在计算机条件下成为对记账凭证错误的修改是否留有痕迹的分界。
4、人工控制由计算机自动完成结账工作。
当进行结账时，计算机将自动进行总账与明细账的核对、总账与各种辅助账的核对，同时结束本月业务的处理。
电算化会计第2阶段测试题
第二阶段测试卷考试科目:《电算化会计》第三章至第七章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、名词解释（每题5分，共10分）1、系统初始化2、自动转账二、选择题（每题1分，共20分）1、若应收应付系统中科目录入中只能录入限定科目的，请问在科目设置的时候，需要设置哪个科目属性？( )A、往来业务核算B、数量金额核算C、现金科目D、科目受控系统2、若某企业的往来客户单位有1000个以上，那么建议该企业在科目设置的时候，设置哪个属性？（）A、期末调汇B、往来业务核算C、数量金额核算D、核算项目E、科目受控系统3、如果在客户端登录账套时，系统提示：“数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用”，其原因是( )。
A、客户端出现故障，与服务器中间层没有连接上B、登录用户名错误C、用来登录的账套未启用D、未结束初始化4、某企业成立于1998年6月，2000年12月购入财务软件，2001年3月正式使用软件并录入2001年1月的账务数据，则该企业的账套启用时间是( )。
A、1998年6月B、2002年12月C、2001年1月D、2001年3月5、用户管理中关于系统管理员组的用户权限，说法正确的( )。
A、只具备基础资料的权限B、只具备报表系统的权限;C、不需要授权D、只具备总账系统的权限6、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目( )。
A、能修改科目代码和金额B、能删除C、不能修改，能删除D、不能修改和删除7、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守( )。
A、从小到大，可跳号B、从小到大，可重号C、从小到大连续编号D、随机给定8、某科目代码为5210102004，总账科目长度为3位，二级科目为2位，三级科目为( )位，四级科目代码为3位。
A、5位B、2位C、3位D、4位9、汇总文件是用来存放( )的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生额、期末余额以及每个月的借贷方发生额等汇总数据的文件。
《会计电算化》第3章PPT课件
2021/2/10
竞争者
7
❖FMIS的定义
•
集成的财务管理信息系统“能够帮助企
固 工定成供销 资资本应售 管产管管管 理管理理理
理
会计信息系统（狭义）
2021/2/10
业务管理系统
14
❖如此划分的理由：
任何会计软件所必需的
-它们体现了会计软件的本质特征，是会计软件区别于其他软件的根本标志
任何其他管理信息系统所无法替代的
-如果会计信息系统仍包括固定资产、工资、供应、销售等业务管理系统，就会使会计
目前，各会计软件虽然总体功能大同小异，但 各软件的系统组成都有所区别，特别是专用会计 软件，其差异更大。由于会计数据涉及企业的方 方面面，如果将所涉及的业务全部纳入会计信息 系统，就会使会计信息系统成为一个庞大的系统 。有些专门从事会计软件开发的软件公司，所开 发的不仅是会计软件，而是整个企业的管理信息 系统，或者是企业ERP系统。
商品化会计软件
固
产
工
总
资
账
核
系
算
统
系
统
往 来 账 核 算 系 统
出
定
纳
资
管
产
理
核
系
算
统
系
统
成
材
成
品
报
料
本
及
表
核
核
销
管
算
算
会计电算化(用友T3)第三章-基础设置
分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务量较 少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种 类别。
2．凭证类别
某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限 制类型： （1）借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目至少有 一个发生额。 （2）贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有 一个发生额。 （3）凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是 贷方限制科目，至少一方有发生额。 （4）凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是 贷方限制科目均无发生额。 （5）无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。
凭证类别 设置企业核算的凭证类型
外币
设置企业用到的外币种类及汇率
项目目录
设置企业需要对其进行核算和管理的 对象、目录
可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的项 目目录
结算方式 设置资金收付业务中用到的结算方式
收付结 算
付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、 付款折扣优惠方法
开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银 行信息
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便， 有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。
1．会计科目
1．会计科目
（3）修改和删除会计科目
如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账 页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行 修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。
如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能 来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的 原则。
31基础档案整理32基础档案彔入31基础档案整理档案分类档案目录档案用途前提条件机构设先设置部门编码方案职员档设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案才能在其下增加职员往来单便于进行业务数据的统计分析先对客户分类然后确定编码方案客户档便于进行客户管理和业务数据的录入统计分析先建立客户分类档案供应商分类便于进行业务数据的统计分析先对供应商分类然后确定编码方案供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入统计分析先建立供应商分类档案地区分针对客户供应商所属地区进行分类便于进行业务数据的统计分析31基础档案整理存货存货分类便于进行业务数据的统计分析先对存货分类然后确定编码方案存货档案便于存货核算统计分析和实物管先确定对存货分类确定编码方案财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象目录可将存货成本对象现金流量直接作为核算的项目目录收付结结算方式设置资金收付业务中用到的结算方式付款条件设置企业与往来单位协议规定的收付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息31基础档案整理案分类案目录档案用途前提条件业务仓库档设置企业存放存货的仓库信息收发类设置企业的入库出库类型采购类先设置好收发类别为收的收发类别销售类先设置好收发类别为发的收发类别产品结用于设置企业各种产品的组成内容以利于配比出库成本计算先设置存货仓库档案32基础档案彔入321机构设置322往来单位323财务324收付结算321机构设置这里的部门是指不企业财务核算或业务管理相关的职能单位丌一定不企业设置的现有部门一一对应
会计电算化习题(第3章)
《会计电算化考证》第三章习题一、单选题1.会计电算化系统开发的全套文档资料，其保存期限截至该系统停止使用或有重大更改后的（D）A 一年B 二年C 三年D 五年2.（D）中提出了建立会计电算化岗位责任制的原则A《会计法》 B《会计电算化管理办法》C《会计核算软件基本功能规范》 D《会计电算化工作规范》3.财政部制定的《会计核算软件基本功能规范》是对会计软件的（C）A最高要求 B 普遍工求 C 最低要求 D 一般要求4.下列表述中，不正确的是（B）A 符合国家统一会计制度的规定是对会计核算软件的最低要求B 一个质量可靠的核算软件主成的会计资料必然符合国家统一会计制度的要求C 会计核算软件应当达到符合财政部规定的会计软件的功能的技术标准D使用计算机生成的会计资料必须符合国家统一会计制度的要求5.（A）负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理工作经验A 电算主管B 软件操作C 电算维护D 电算审查6.在输入记账凭证过程中，会计核算软件必须提供提示功能，但其中不包括内容是（B）A 记账凭证有借方科目而无贷方科目，或者有贷方科目而无借方科目B 转账凭证借贷方没有“现金”或“银行存款”科目C 收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目D 付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目7.在会计电算化条件下，下列有关记账凭证编号输入的表述中，正确的是：（B）A 记账凭证编号只能由软件自动生成，不能生工输入B 记账凭证编号可以由手工输入，也可以由软件自动生成C 记账凭证编号只能由手工输入，不能由软件自动生成D 记账凭证编号只能以手工输入或由软件自动生成，不能并存8.一般，中、小企业实施会计电算化的合理做法是（A）A 购买商品化会计软件 B本单位定点开发软件 C 使用国外会计软件 D 从其他企业复制取得会计软件9.会计核算软件必须提供必要的方法对输入的初始数据进行（D）校验A 一致性B 统一性C 差异性D 正确性10.采用会计电算化软件的单位，其会计电算化档案资料的内容（C）传统手工会计核算A 少于B 等于C 多于D 小于等于11.下列关于会计核算软件有关控制功能的表述中，不正确的是（C）A 有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计的，予以提示并拒绝保存B 借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存C 正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存D 正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存12.下列表述中，不正确的是（B）A 符合国家统一会计制度的规定是对会计核算软件的最低要求B 一个质量可靠的核算软件生成的会计资料必然符合国家统一会计制度的要求C 会计核算软件应当达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准D 使用计算机生成的会计资料必须符合国家统一会计制度的要求13.财政部制定的《会计核算软件基本功能规范》是对会计软件的（C）。
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江南大学现代远程教育第二阶段测试卷
考试科目:《电算化会计》第3 章至第7章（总分100分）时间：90分钟______________学习中心（教学点）批次：层次：
专业：学号：身份证号：
姓名：得分：
一、名词解释（每题5分）
1、系统初始化
在进行账务处理之前，首先要根据本单位的业务属性进行具体设置，即将企业个性化特征的信息保存在相应的数据文件中，这种设置工作称之为初始设置工作。
2、自动转帐
利用会计信息系统中的自动转账模块自动完成各种转账业务，即计算机根据用户定义的自动转账分录，生成各种转账凭证——机制凭证，如自动生成分摊费用、结转费用、结转收入、计提折旧、工资费用分配等机制凭证。
二、选择题（每题1分）
1、若应收应付系统中科目录入中只能录入限定科目的，请问在科目设置的时候，需要设置哪个科目属性？(D )
A. 往来业务核算
B. 数量金额核算
C.现金科目
D.科目受控系统
2、若某企业的往来客户单位有1000个以上，那么建议该企业在科目设置的时候，设置哪个属性？（B）
A．期末调汇 B.往来业务核算 C. 数量金额核算
D. 核算项目
E.科目受控系统
3、如果在客户端登录帐套时，系统提示：“数据库尚未完成建帐初始化，系统不能使用”，其原因是（C）
A. 客户端出现故障，与服务器中间层没有连接上
B.登录用户名错误
C.用来登录的帐套未启用
D. 未结束初始化
4、某企业成立于1998年6月，2000年12月购入财务软件，2001年3月正式使用软件并录入2001年1月的帐务数据，则该企业的帐套启用时间是（C ）。
A. 1998年6月
B. 2002年12月
C. 2001年1月
D. 2001年3月
5、用户管理中关于系统管理员组的用户权限，说法正确的（C）。
A. 只具备基础资料的权限
B. 只具备报表系统的权限;
C. 不需要授权
D.只具备总帐系统的权限
6、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目（D）。
A 、能修改科目代码和金额 B、能删除
C、不能修改，能删除
D、不能修改和删除
7、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（ C）。
A 、从小到大，可跳号 B、从小到大，可重号
C、从小到大连续编号
D、随机给定
8、某科目代码为5210102004，总账科目长度为3位，二级科目为2位，三级科目为（ 2 ）位，四级科目代码为3位。
A 、5位 B、2位
C、3位
D、4位
9、汇总文件是用来存放（A）的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生额、期末余额以及每个月的借贷方发生额等汇总数据的文件。
A 、所有科目 B、总账科目
C、明细科目
D、特殊科目
10、凭证审核的目的在于（BC ）。
A 、满足计算机程序步骤 B、为过账提供一个标记
C、发现输入过程中无法发现的错误
D、满足工作要求
11、凭证类别设置可以是（ACD）。
A 、收、付、转三类 B、无分类
C、现收、现付、银收、银付、转账五类
D、记账凭证一类
12、工业企业科目类型包括（ABCE）。
A 、资产 B、损益
C、负债
D、支出
E、所有者权益
13、账套管理工作包括（BCD）
A 、账务处理 B、账套的删除
C、账套的建立、修改
D、账套的引入和输出
14、系统管理员与账套主管的关系是（ C）。
A 、两者权限一样 B、系统管理员权限小于账套主管
C、系统管理员权限大于账套主管
D、一个账套只能设两者之一
15、获取银行对账单模块应该包括（ABD）功能。
A 、录入银行对账单 B、从软盘获取对账单
C、从硬盘数据库获取对账单
D、从网络获取对账单模块
E、向出纳要对账单
16、基本不变数据是指固定不变的数据和在较长时间内很少变动的数据，如（ACD）。
A 、职工代码 B、代扣款项
C、姓名
D、基本工资
E、病事假时间
17、工资子系统中人事变动模块处理的内容主要有（ADE）。
A 、人员变动 B、病事假扣款
C、代扣个人所得税
D、基本工资变动
E、固定津贴统一调整
18、凭证审核模块应该提供（AB）审核方法。
A 、静态屏幕审核法 B、二次输入校验法
C、人工
D、机器
E、快速
19、报表格式的修改有（DE）两种方式。
A 、表头的修改 B、表体的修改
C、表尾的修改
D、报表整体格式的修改
E、报表数据格式的修改
20、报表内需填列的数据可以分为常数与变动数据，其中变动数据可以通过（ABCDE）途径获取。
A 、从账务处理系统取数 B、从其他报表取数
C、从本表取数
D、从系统外部取数
E、从其他会计软件取数
三、简答题（每题10分）
1、简述辅助管理功能设置的作用？如何在计算机条件下实现辅助管理操作？
辅助管理是对账务处理系统功能的完善和发展，以往来核算为例：使用往来核算后，科目数量大大减少，避免了科目的频繁修改，可方便对往来账进行统计分析，打印账龄和催款单。
略P125
2、电算化系统与手工系统中过账处理有何不同之处？
在电算化条件下，过账仅是一个数据处理过程，通过过账将已审核的凭证在记账凭证库中做了一个过账标志，并更新科目汇总文件，真正的账册可根据记账和科目汇总文件生成，再打印或显示。
3、银行对账功能中在自动对账完成后为何还要进行手工对账？
手工对账是自动对账的补充，使用完自动对账后，还会有一些特殊的未达账项未能核销，为了保证对账的彻底、准确，要使用手工对账来强制核销。
4、总帐系统初始化需做哪些工作？
设置会计科目、凭证类别设置、初始余额输入、外币汇率设置、自动转账设置等。
四、综合题（每题15分）
1、会计信息系统中的数据库文件可分成哪几类？如何对数据库文件进行效率和优化存储设计？请举例说明。
分类：核心基础数据库、临时工作库、辅助数据库
优化：对数据库进行垂直分割、对数据库进行水平分割、建立索引文件等。
2、假设燕山酒业股份有限公司根据经营管理特点，需要会计部门提供如下资料：
（1）企业组织机构设置为七个行政管理部门和20个科室，需要对12 个科室按照费用中心单独考核费用。
（2）经常发生的费用项目有工资及福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、业务招待费、水电费、无形资产摊销、低值易耗品摊销、运输费、保险费、排污费、机物料消耗、坏帐损失、税金等。
要求：简述部门核算作用，并给出该企业按照费用中心对部门核算的设置方案。
部门核算作用：更有效地对各部门费用进行控制；
方案：先对各费用项目定义……
再对每个科目设置辅助核算－部门核算
为每个部门设置编码。