坏账损失明细表格模板
坏账损失、坏账准备金鉴证表
采用直接冲销法核算
行次 项 目
1 2 3 4 5
鉴证标识与说明：
实际坏帐损失 未审额
坏帐损失审批情况 批准文号
审批金额
Hale Waihona Puke 鉴证结论：纳税调整金额 * * * * * *
*
纳税调整金额
宁波中诚税务师事务所
坏账损失、坏账准备金鉴证表
行次 项 目 1 期初坏账准备金额 2 本期核销的坏账损失 3 本期收回的已核销的坏账损失 4 计提坏账准备的应收账款余额
坏账准备计提比例：
本期增（减）提的坏账准备 5 本行=4*计提比例-（1-2+3）
采用备抵法核算： 账载金额
企业: 税法规定:
审核金额
6 期末坏账准备余额
坏账核销明细表.docx
□根据补充证据之后，仍不具备诉讼条件，继续收集证据；
□根据补充证据之后，仍不具备诉讼条件，建议核销；
□申请核销金额低于诉讼成本，建议核销；
□已过诉讼时效，建议核销；
签 名：
年 月 日
财务部
账面金额：
账龄:
签名：
年 月 日
信用应收组意见：
经办人：年申请明细表
编号：（XX2009）报告-风险-XX号
主 送
股份公司财务部、审计部、法务部
抄 送
呈 报
公司领导
主题词
关于XX公司坏账核销申请报告
销售业务发生单位
业务责任人
业务责任人最新状态
对业务责任人的考核
客户名称：
客户代码：
客户销售类别
直销 □
分销□
债权应清结日至坏账核销提交日期间是否进行了催收： □是 □否
□ 是
□ 已审计业务发生部门,未审计该客户
□已审计业务发生部门，并已审计该客户
□审计提供相关审计资料XX页；
□是否进行坏账预警；
□是否明确责任人；
□是否考核责任人；
□其他事项说明。
□
□ 否
签名：
年 月 日
法务部
经办人
（在标准意见中做出选择）
□已进入司法程序，尚未判决或执行；
□法院已判决，但未能执行，建议核销；
责任人考核金额：
问题账款备案时间:
申请核销金额：
核销事件证明资料：
资料证明金额:
款项类别（应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款）
坏账核销的原因(填写坏账要件对应序号及简要内容)
报告内容：
XX公司
XX年XX月XX日
坏帐准备清查明细表
帐准备清查明细表
基准日： 基础表14 单位： 元
基准数
清查值
新制度计 提比例%
新制度坏账准备 按比例计 个别认定 应补提坏 新制度数 小计 提的坏账 法计提的 账准备 准备 坏账准备
备注
7=5-6
8=7
9
10=11+12
11=3*9
12=2
13=10-8* * 制表人：
* *
— %d —
坏帐准备清查明细
编制单位：
序号
科目名称
账龄
*
*
*
其中：按 原制度坏 账龄分析 应收款清 个别认定 账计提政 坏账准备 会计技术 法计提基 查后余额 法计提坏 差错 策(计提 账面数 数 账的应收 比例) 1=应收账 款/其他 应收款清 2 3=1-2 4 5 6 查登记表 Z7--AE7
1年以内 1-2年 2-3年 1 应收账款 3-4年 4-5年 5年以上 小计 * 1年以内 1-2年 2-3年 2 其他应收款 3-4年 4-5年 5年以上 小计 * 合计 * 单位负责人： 财务负责人： 填 报 日 期： 说明： 1、坏账准备账面数按坏账准备登记账填列 2、所有拟核销的坏账必须进行函证或取得相应法律证据。函证格式由会计师提供
损失挂帐明细表
损失挂帐明细表Sheet2货币资金损失挂账分项明细表企清明细01表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123………本页小计附01-1坏账损失挂账分项明细表(一)(应收账款) 企清明细02-1表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计12本页小计坏账损失挂账分项明细表(二)(其他应收款 ) 企清明细02-2表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计12本页小计坏账损失挂账分项明细表(三)(预付账款) 企清明细02-3表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计12本页小计附02-4存货损失挂账分项明细表企清明细03表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…3>..…..…..本页小计附02-5待摊费用损失挂账分项明细表企清明细04表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值应摊销数已摊销数清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14合计123…..…..…..本页小计附02-6其他流动资产损失挂账分项明细表企清明细05表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计附02-7长期投资损失挂账分项明细表企清明细06表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计附02-8固定资产损失挂账分项明细表(一)(土地)企清明细07-1表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因购置时间使用年限数量(M2) 账面原值累计折旧账面净值处理收入清查有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17合计1本页小计固定资产损失挂账分项明细表(二)(房屋、建筑物)企清明细07-2表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因购置时间使用年限数量(M2) 账面原值累计折旧账面净值处理收入清查有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17合计1本页小计固定资产损失挂账分项明细表(三)(机器设备)企清明细07-3表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因购置时间使用年限数量(台) 账面原值累计折旧账面净值处理收入清查有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17合计1本页小计固定资产损失挂账分项明细表(四)(交通运输工具及其他)企清明细07-4表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因购置时间使用年限数量(辆) 账面原值累计折旧账面净值处理收入清查有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17合计1本页小计附02-12工程物资损失挂账分项明细表企清明细08表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计附02-13在建工程损失挂账分项明细表企清明细09表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计附02-14无形及递延资产损失挂账分项明细表企清明细10表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值应摊销数已摊销数清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14合计123…..…..…..本页小计附02-15其他资产损失挂账分项明细表企清明细11表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称损失原因发生时间项目原值预计残值清查出有问题资产数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计Sheet3其他资金损失挂账分项明细表企清明细12表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称科目损失原因发生时间基准数清查出有问题数企业申报损失数中介审核数关键证据索引号备注列损益核权益列损益核权益0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13合计123…..…..…..本页小计Sheet1盘盈分项明细表企清明细13表编制单位: 年月日金额单位:元序号项目名称科目盘盈类型数量 (M2、台、辆等) 原值固定资产净值估价值企业申报数中介审核数备注0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10合计123 ….. ….. …..本页小计。
应收账款坏账核销报告模板
应收账款坏账核销报告模板
应收账款坏账核销报告模板
报告编号：[编号]
报告日期：[日期]
报告主题：应收账款坏账核销
一、摘要
本次报告主要对公司应收账款坏账核销情况进行总结和分析。
二、坏账核销情况
1. 坏账核销总额：[金额]
2. 坏账核销明细：
序号客户名称坏账金额核销日期原因
[1] [客户1] [金额1] [日期1] [原因1]
[2] [客户2] [金额2] [日期2] [原因2]
...
三、风险控制措施
1. 坏账核销原因分析：对每个坏账核销明细进行原因分析，如客户经营困难、倒闭等。
2. 风险控制措施：列出针对坏账核销情况制定的风险控制措施，如加强对客户资信调查、定期风险评估等。
四、财务影响
坏账核销对公司的财务状况产生一定的影响，具体表现在以下
方面：
1. 销售收入减少；
2. 净利润下降；
3. 资产减值；
4. 坏账准备金的调整等。
五、建议
基于对坏账核销情况的分析，提出对于应收账款坏账核销的管理建议，以减少类似情况的发生，如加强对客户的信用管理、及时核销坏账等。
六、附件
1. 相关凭证：列出本次坏账核销所涉及的相关凭证，如核销凭证、发票等。
以上所述为本次应收账款坏账核销报告的内容，供参考和审阅。
如有疑问或需补充，请及时反馈。
编制人：[姓名]
审核人：[姓名]
日期：[日期]。
计提坏账准备明细表
单位名 称：
会计科目
项目
计提坏账准备比率
原值 应收账款 期末坏账准备
前期坏账准备 本期计提 原值 其他应收 期末坏账准备 款 前期坏账准备 本期计提 合计计提 企业负责 人：
计提坏账准备明细表
会计日期:
一年以内 3%
-
-
-
-
一至二年 5%
其 二至三年 10%
-
-
-
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-
-
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-
-
财务负责人：
中 三至四年
15%
-
-
-
-
表
中 四至五年 80%
-
-
单位：人民币元
五年以上 100%
-
-
合计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
制表人：