国际结算课件庞红第五版(20200919200003)
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国际结算教学课件(全)pptx
信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
02
案例二
汇款差错处理
03
04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范
第五章国际结算课件
2020/9/27
背书的种类
• 限制性背书(Restrictive Endorsement） • 特别背书（Special Endorsement） • 空白背书（Blank Endorsement）
2020/9/27
限制性背书
• 限制性背书(restrictive endorsement）即 不可转让背书，是指背书人对支付给被背书 人的指示带有限制性的词语。凡作成限制性 背书的汇票，只能由指定的被背书人凭票取 款，而不能再行转让或流通。我国《票据法 》第34条明确规定：背书人在汇票上记载了 “ 不得转让”字样后，其后手再背书转让的 ，原背书人对后手的被背书人不承担保责任 。return
支票的种类
• 我国《票据法》规定，支票可分为：现金支 票和转帐支票
• 其他国家有规定：“ 划线支票” (Crossed Cheques)和“ 未划线支票” (Uncrossed Cheques)
continue
2020/9/27
支票与汇票、本票的区别
• 当事人 • 证券的性质 • 到期日 • 承兑 • 出票人与付款人的关系 return
2020/9/27
第三节 付款方式
• 汇付 • 托收 • 信用证
2020/9/27
汇付
• 汇付(Remittance)又称汇款，指付款人主 动通过银行或其他途径将款项汇交收款人 。
• 国际贸易货就的收付如采用汇付，一般是 由买方按合同约定的条件(如收到单据或货 物)的时间，将货款通过银行，汇交给卖方 。continue
2020/9/27
空白背书
• 空白背书（blank endorsement）又称略式背 书或不记名背书，是指背书人只在票据背面 签名，不指定被背书人，即不写明受让人。 这种汇票可交付任何持票人，可和来人抬头 汇票一样，只凭交付就可转让。
背书的种类
• 限制性背书(Restrictive Endorsement） • 特别背书（Special Endorsement） • 空白背书（Blank Endorsement）
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限制性背书
• 限制性背书(restrictive endorsement）即 不可转让背书，是指背书人对支付给被背书 人的指示带有限制性的词语。凡作成限制性 背书的汇票，只能由指定的被背书人凭票取 款，而不能再行转让或流通。我国《票据法 》第34条明确规定：背书人在汇票上记载了 “ 不得转让”字样后，其后手再背书转让的 ，原背书人对后手的被背书人不承担保责任 。return
支票的种类
• 我国《票据法》规定，支票可分为：现金支 票和转帐支票
• 其他国家有规定：“ 划线支票” (Crossed Cheques)和“ 未划线支票” (Uncrossed Cheques)
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支票与汇票、本票的区别
• 当事人 • 证券的性质 • 到期日 • 承兑 • 出票人与付款人的关系 return
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第三节 付款方式
• 汇付 • 托收 • 信用证
2020/9/27
汇付
• 汇付(Remittance)又称汇款，指付款人主 动通过银行或其他途径将款项汇交收款人 。
• 国际贸易货就的收付如采用汇付，一般是 由买方按合同约定的条件(如收到单据或货 物)的时间，将货款通过银行，汇交给卖方 。continue
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空白背书
• 空白背书（blank endorsement）又称略式背 书或不记名背书，是指背书人只在票据背面 签名，不指定被背书人，即不写明受让人。 这种汇票可交付任何持票人，可和来人抬头 汇票一样，只凭交付就可转让。
庞红国际结算课件 (3)
第二章 第二节 汇票
（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 1、即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立 即付款的汇票。 2、远期汇票(Time Bill, Usance Bill) 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。 （四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1、光票(Clean Bill) 光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。 2、跟单汇票(Documentary Bill) 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般 为商业汇票。
第二章 国际结算中的票据
第二章 国际结算中的票据
大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万 美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬 衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人 是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开 证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这 张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什 么呢？ 本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和 支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算 中的应用。
第二章 第二节 汇票
三、对汇票持票人的分析
（一）普通持票人 （二）付对价持票人(Holder for Value) （三）正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)
第二章 第二节 汇票
四、汇票的种类
（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票 1、银行汇票(Banker’s Draft) 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的书面支付 命令，其出票人和付款人都是银行。 2、商业汇票(Trade Bill) 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，其付 款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
02章—票据和汇票-(庞红国际结算第五版)PPT课件
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only.—— 有效汇票
▪ I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. —— 无效汇票
2020年9月28日
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第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
三、票据的功能 (一)汇兑功能 (二)支付功能 (三) 信用功能 (四) 融资功能
2020年9月28日
5
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
四、票据的法律系统
广义票据法：指调整票据关系的全部法律规范的总称，被称作实 质意义上的票据法。 狭义的票据法：是指关于票据的专门立法，即各国政府为了促进商 品贸易的发展所制定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的法 律规范。被称作形式意义上的票据法。
4、背书人、被背书人和持票人：收款人或持票人在票据背面签 字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之 人称作“背书人（endorser）”，受让者则成为“被背书人 （endorsee）”
2020年9月28日
8
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
五、票据发调整的对象
5、承兑人：经持票人提示票据，远期汇款的付款人在汇票正面 签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人（acceptor）。 承兑人是票据的主债务人。
▪ 2国020年际9月结28日算中的票据就是指这种狭义的票据
3
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
二、票据的特征
▪ 设权性----一经设立并交付出去，票据的权利和义务随 之确立
▪ I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. —— 无效汇票
2020年9月28日
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第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
三、票据的功能 (一)汇兑功能 (二)支付功能 (三) 信用功能 (四) 融资功能
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第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
四、票据的法律系统
广义票据法：指调整票据关系的全部法律规范的总称，被称作实 质意义上的票据法。 狭义的票据法：是指关于票据的专门立法，即各国政府为了促进商 品贸易的发展所制定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的法 律规范。被称作形式意义上的票据法。
4、背书人、被背书人和持票人：收款人或持票人在票据背面签 字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之 人称作“背书人（endorser）”，受让者则成为“被背书人 （endorsee）”
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第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
五、票据发调整的对象
5、承兑人：经持票人提示票据，远期汇款的付款人在汇票正面 签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人（acceptor）。 承兑人是票据的主债务人。
▪ 2国020年际9月结28日算中的票据就是指这种狭义的票据
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第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
二、票据的特征
▪ 设权性----一经设立并交付出去，票据的权利和义务随 之确立
最新02章—票据行为庞红国际结算第五版ppt课件
▪背书行为包括两个 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（四）参加承兑（acceptance for sb’s honour）
参加承兑，是仅限于汇票的票据行为。指某个与汇票毫无关联 的人，既非汇票上的三方当事人之一，也非汇票流通过程的参与者， 既不属于背书人，也不属于被背书人，但却由于某种原因参与进来。 此人与汇票上所述的债权债务本来毫无关系，既非债务人，也非债 权人。在征得持票人同意后，参与进来，由他来承兑那张遭到受票 人拒绝承兑的汇票。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（十）追索（recourse） 持票人要行使追索权，须具备三个条件： ▪必须在法定期限内向受票人提示 ; ▪必须在法定期限内做成退票通知 ; ▪外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。 追索对象： 背书人、出票人、承兑人及其他债务人，因为他们都是票 据上所载金额的主债务人或从债务人。
▪保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款 的行为。
▪支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支 付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝 对的付款责任，不得以任何理由拒付。
▪《美国统一商法典》和《日本票据法》中对支票保付做 了规定，而《英国票据法》、《日内瓦统一法》和我国《 票据法》都没有保付的规定。由于保付对付款行来说，在 资金安全上有些不利，故在实务中较少采用。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（八）付款（payment）
▪ 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人 出示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。 付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以 后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：
▪ 由付款人或承兑人支付，而非出票人或背书人支付，否 则汇票上的债权债务不能视为最后清偿。
第四节 票据行为
（四）参加承兑（acceptance for sb’s honour）
参加承兑，是仅限于汇票的票据行为。指某个与汇票毫无关联 的人，既非汇票上的三方当事人之一，也非汇票流通过程的参与者， 既不属于背书人，也不属于被背书人，但却由于某种原因参与进来。 此人与汇票上所述的债权债务本来毫无关系，既非债务人，也非债 权人。在征得持票人同意后，参与进来，由他来承兑那张遭到受票 人拒绝承兑的汇票。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（十）追索（recourse） 持票人要行使追索权，须具备三个条件： ▪必须在法定期限内向受票人提示 ; ▪必须在法定期限内做成退票通知 ; ▪外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。 追索对象： 背书人、出票人、承兑人及其他债务人，因为他们都是票 据上所载金额的主债务人或从债务人。
▪保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款 的行为。
▪支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支 付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝 对的付款责任，不得以任何理由拒付。
▪《美国统一商法典》和《日本票据法》中对支票保付做 了规定，而《英国票据法》、《日内瓦统一法》和我国《 票据法》都没有保付的规定。由于保付对付款行来说，在 资金安全上有些不利，故在实务中较少采用。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（八）付款（payment）
▪ 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人 出示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。 付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以 后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：
▪ 由付款人或承兑人支付，而非出票人或背书人支付，否 则汇票上的债权债务不能视为最后清偿。
《国际结算》章节课件
第一章国际结算概述掌握国际结算的概念，理解并掌握国际结算的具体内容，了解国际结算方式的发展。
一、什么是国际结算二、国际结算的业务分类三、国际结算方式的具体内容四、结算方式的发展第二章国际结算中的票据掌握票据狭义和广义的概念，了解票据流通的形式和法律系统，理解掌握票据的特性；掌握汇票的定义、掌握汇票的当事人及其权利责任、掌握票据行为、掌握票据的贴现、了解汇票的其他记载项目、了解汇票的种类；掌握本票的定义，了解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，了解支票的必要项目，了解支票划线、支票的支付；掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类；掌握票据的功能；掌握远期票据融资业务、包买票据；了解我国票据法的公布与施行。
第一节票据概述一、票据的概念二、票据流通的形式和票据的法律系统三、票据的特性1.流通性2.无因性3.要式性4.返还性第二节汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目(1)汇票上写明"汇票"字样(2)无条件的支付命令(3)出票地点和日期(4)付款时间，有四种a.即期付款汇票b.远期付款汇票c.固定将来日期付款汇票d.延期将来付款汇票{5)一定金额的货币(6)付款人名和付款地点(7)收款人名称(8)出票人名称和签字三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利责任(1)汇票当事人(2)持票人享有汇票的八种权利五、汇票的票据行为(1)出票(2)背书(3)承兑(4)参加承兑(5)保证六、汇票的种类第三节本票一、本票的定义二、本票的必要项目三、本票与汇票的异同四、本票的用途五、本票的不同形式第四节支票一、支票的定义二、支票的必要项目三、支票的划线四、支票的支付五、支票与汇票的不同点六、支票的种类第五节票据功能一、流通手段二、支付手段与票据交换三、信用手段第六节远期票据融资业务第七节包买票据第八节我国票据法的公布与施行第三章汇款方式理解掌握顺汇、逆汇，掌握汇款的概念、汇款方式种类，了解汇款方式业务程序；了解电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款，比较掌握三种形式；理解掌握汇款头寸调拨和退汇以及国际贸易中应用的主要汇款方式。
《国际结算课件》PPT课件
❖票据是提示证券。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
编辑ppt
8
❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
编辑ppt
26
❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
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▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
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❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
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❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
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▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。