报销及付款流程图
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流程图说明权责部门相关表单文件报销人按照公司费用报销制度要求，
整理好需要报销的发票或单据，并进
行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》或《付款申请单》，外地出差的填写《出差费报销单》。经办人员
报销发票
报销单据
财务费用报销
制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关
的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。经办人员
费用报销单
出差审批单
采购申请表
借款单
《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接部门经理审核签字，直接部门经理须对以下方面进行审核：1） 费用
产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性。
4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经
理
费用报销单
报销发票及单
据 出差
审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。会计
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务费用报销及付款流程图
报销及付款单
据整理粘贴
填写《费用报
销及付款申请
部门经理审核
财务部审核
财务部对审核符合要求的报销单据统
一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。出纳员
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如果是代
领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.经办人员
费用报销单
付款申请单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报
表处理。会计财务报表
准备报销及付款款
项
通知经办人领款或已支付申请款项总经理审核
财务报表处理