企业财政专项资金管理办法
财政部关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知
财政部关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2021.06.04•【文号】财建〔2021〕148号•【施行日期】2021.06.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知财建〔2021〕148号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：为加强中小企业发展专项资金管理，充分发挥该项资金在引导促进中小企业发展方面的绩效，根据国家有关法律法规及预算管理要求，我们修订了《中小企业发展专项资金管理办法》。
现予以印发，请遵照执行。
附件：中小企业发展专项资金管理办法财政部2021年6月4日附件中小企业发展专项资金管理办法第一条为加强中小企业发展专项资金管理，充分发挥该项资金在引导促进中小企业发展方面的绩效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》、《中央对地方专项转移支付管理办法》（财预〔2015〕230号）等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称中小企业发展专项资金（以下简称专项资金），是指依照《中华人民共和国中小企业促进法》设立，由中央一般公共预算安排的用于支持中小企业发展的资金。
第三条专项资金管理使用遵循公开公正、择优高效的原则，围绕党中央、国务院有关决策部署，重点引导地方等有关方面完善中小企业公共服务体系、融资服务体系，改善中小企业发展环境，突破制约中小企业发展的短板和瓶颈，支持中小企业高质量发展。
第四条专项资金由财政部归口管理，有关中央主管部门、地方财政部门和同级有关主管部门按职责分工共同做好专项资金有关管理工作。
财政部负责明确年度专项资金额度，会同中央有关主管部门确定专项资金支出方向、支持方式及支持标准；根据中央主管部门报送的材料及资金安排建议，按程序下达预算、绩效目标并拨付资金；组织开展预算绩效管理和监管工作。
中央主管部门负责牵头组织申报资金，审核资金申报主体报送的材料和数据；向财政部及时提供资金需求测算方案、资金安排及绩效目标建议；加强业务指导及绩效管理，督促有关方面做好专项资金支持政策实施工作。
企业财政专项资金管理办法
企业财政专项资金管理办法一、概述本文档旨在规范企业对财政专项资金的管理，确保财政专项资金的合理使用和有效监管。
二、财政专项资金的定义财政专项资金是指由政府或其他组织划拨给企业的用于特定用途的资金。
三、财政专项资金的管理原则1. 合法性原则：企业必须依法依规使用财政专项资金，不得违反相关法律法规。
2. 专款专用原则：财政专项资金必须按指定用途使用，不得挪作他用。
3. 真实性原则：企业必须对财政专项资金的使用情况进行真实、准确的记录和报告。
4. 规范性原则：企业必须建立完善的财务管理制度和流程，确保财政专项资金的使用符合相关规定。
四、财政专项资金的使用流程1. 申请：企业需要按照资金使用计划，向相关政府部门提出财政专项资金的申请，并提交相应的申请材料。
2. 审批：相关政府部门对申请进行审批，审核财政专项资金的用途和金额是否符合法律法规。
3. 划拨：审批通过后，财政专项资金将被划拨给企业，企业需及时核实资金到账情况。
4. 使用：企业必须按照划拨的用途使用财政专项资金，严禁超出规定的范围和用途。
5. 监管：企业需要建立有效的内部监管机制，确保财政专项资金的使用符合规定，并配合相关部门进行监督检查。
五、财政专项资金的报告和审计1. 报告：企业需要定期向相关政府部门报告财政专项资金的使用情况，包括资金余额、支出情况等。
2. 审计：财政专项资金的使用应接受审计机构的监督和审计，确保财政专项资金的合规性和真实性。
六、违规处理1. 财政专项资金的违规使用将受到相应的法律法规制裁，并承担相应的责任。
2. 相关责任人将受到纪律处分和行政执法的处罚，情节严重者将追究刑事责任。
七、附则本办法自发布之日起生效，如有修订，另行公告。
财政专项资金管理办法
财政专项资金管理办法财政专项资金管理办法第一章总则第一条为了加强财政专项资金的管理，规范使用财政专项资金，提高资金使用效益，加强对资金使用情况的监督和审计，制定本办法。
第二条财政专项资金是指由财政部门按照国家规定下达的用于特定目的的资金。
第三条财政专项资金的管理原则是公开、公正、公平、公约。
第四条财政专项资金管理的主体是财政部门。
第二章资金申请与审批第五条使用财政专项资金的单位应当编制使用申请，明确资金用途、金额、使用时间、结算方式等，并提供相关证明材料。
第六条财政部门应当对提交的申请进行审查，审查通过的，按照法定程序进行审批；审查不通过的，应当告知申请单位，并说明原因。
第七条财政部门应当在规定的时间内完成审批程序，将批准使用的财政专项资金拨付给申请单位。
第八条财政部门可以对财政专项资金的使用进行跟踪监督，定期组织审计，并要求申请单位提供相关证明材料。
第三章资金使用与管理第九条使用财政专项资金的单位应当按照批准的用途和金额进行使用，不得挪用或者滥用资金。
第十条财政专项资金使用的结算需要提供相关的发票、收据等资金凭证，必要时还需要提供专项资金使用情况报告。
第十一条财政部门有权对财政专项资金的使用进行监督和检查，对发现的问题及时处理。
第四章资金监督与审计第十二条财政专项资金的使用应当接受社会监督。
公民、法人和其他组织有权对财政专项资金的使用情况进行监督。
第十三条财政部门应当按照国家规定进行审计，对财政专项资金的使用进行监督和审核。
第十四条审计部门应当按照法定程序对财政专项资金的使用进行审计，对审计结果进行公示，并向财政部门提出整改建议。
第五章处罚与追责第十五条对违反财政专项资金管理办法的行为，财政部门有权采取相应的处罚措施，包括警告、罚款等。
第十六条对于滥用、挪用财政专项资金的单位和个人，可以依法追究刑事责任。
第六章附则第十七条本办法自发布之日起施行。
附件：1. 财政专项资金使用申请表2. 财政专项资金使用情况报告模板法律名词及注释：1. 财政专项资金：特定目的的资金，由财政部门下达并管理。
中小企业发展专项资金管理办法-中华人民共和国财政部
附件：中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为促进中小企业健康发展，规范中小企业发展专项资金的管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和财政预算管理的有关规定，制定本办法。
第二条中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）由中央财政预算安排，主要用于支持中小企业特别是小型微型企业技术进步、结构调整、转变发展方式、扩大就业，以及改善服务环境等方面。
第三条专项资金按照因素法分配，地方根据中央财政下达的预算指标，按照有关要求安排使用。
第四条本办法所称中型、小型、微型企业的划分标准，按照国家规定执行。
第五条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观政策、产业政策和区域发展政策，并向中西部地区倾斜，遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，加强对社会资金的引导，扩大政策受惠面，确保资金使用规范、安全和高效。
第六条专项资金由财政部、工业和信息化部共同管理。
财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，会同工业和信息化部制定资金分配方案，并对资金的使用情况进行监督检查。
工业和信息化部会同财政部确定专项资金年度支持重点，印发年度工作通知，建立专项资金项目管理系统，审定实施方案,并对项目实施情况进行评价和监督。
第二章支持内容及方式第七条专项资金主要用于以下方面：（一）促进中小企业特别是小型微型企业结构调整和优化。
重点支持中小企业技术进步和技术改造，创建和保护自主知识产权及加强品牌建设，提升“专精特新”发展能力，加强与大企业协作配套，稳定和扩大就业，开展节能减排和安全生产，挖掘和保护特色传统工艺和产品，发展国家重点培育的产业，提升经营管理水平等。
（二）改善中小企业特别是小型微型企业服务环境。
重点支持高技术服务业、商务服务业、现代物流业等生产性服务业企业，以及中小企业服务机构等提升服务能力和服务质量，加强和改善中小企业创业、创新、质量、管理咨询、信息服务、人才培养、市场开拓等服务。
财政专项资金管理办法(通用)(2024)
引言：财政专项资金是指政府根据特定目标或政策需要，经过立法程序确定的专门用于实现这些目标或政策的资金。
为了确保财政专项资金的管理规范、透明、有效，各级政府不断完善相关管理办法。
本文将深入探讨财政专项资金管理办法的通用要点，包括目标确定、申请程序、使用规定、监督机制和违规处罚等方面。
正文内容：一、目标确定1.明确政策目标：根据财政专项资金的投入目标，政府需要明确政策目标和愿景，以确定专项资金的具体使用方向。
2.综合评估需求：政府应该综合评估社会需求和经济发展需求，确定财政专项资金的投入重点，并向社会公开。
二、申请程序1.项目申报：各部门、单位可以根据政策目标，提出财政专项资金的项目申报。
2.资金申请：项目经过层层审核后，需要向财政部门申请资金，包括具体资金数额、使用预算和时间计划等信息。
3.资质审查：财政部门应进行严格的资质审查，确保申请单位符合相关条件，有能力完成项目。
三、使用规定1.专款专用：财政专项资金应按照政策目标进行专款专用，不得用于其他任何方面。
2.财务报告：申请单位需要每个季度向财政部门报送使用情况和财务报告，确保资金使用的合法性和透明性。
3.严禁违规使用：财政部门应建立违规使用专项资金的监测机制，对违法违规行为进行严厉打击。
四、监督机制1.内部监督：申请单位应建立内部管理机制，制定相关规章制度，加强对项目实施的监督和管理。
2.外部监督：社会公众可以通过舆论监督、投诉举报等渠道，对财政专项资金的使用进行监督。
3.审计监督：财政部门应委托独立的审计机构对专项资金的使用进行定期审计，确保资金使用的合规性。
五、违规处罚1.违规行为的界定：财政部门应明确违规行为的定义和界定，包括滥用资金、虚报项目、挪用资金等行为。
2.处罚措施：对于发现的违规行为，财政部门应及时采取相应的处罚措施，包括罚款、停止资金支持、责令整改等。
总结：财政专项资金管理办法的通用要点包括目标确定、申请程序、使用规定、监督机制和违规处罚等方面。
财政专项资金管理办法
财政专项资金管理办法一、概述随着我国社会经济的快速发展，市场需求和政府投资的要求不断增加，财政专项资金的规模也越来越大。
为了保证这些资金的合理使用，防止财务违规行为的发生，规范财政专项资金管理办法的实施是非常必要的。
二、财政专项资金管理范围1.所有属于中央政府、地方政府和其他政府部门的专项资金。
2.所有属于政府具有独立法人地位的国有企业和其他参股企业的专项资金。
3.所有属于政府拨付的对外援助资金和捐赠资金等。
三、财政专项资金管理的原则1.合规性原则：必须符合国家法律法规的规定，保证资金的合规使用。
2.公开透明原则：必须通过透明的方式保证资金的使用和管理过程是公开的。
3.公正平等原则：必须保证资金的分配和使用是公正的，而且不能受到私人利益的影响。
4.经济效益原则：必须从经济效益的角度出发，合理分配资金，尽可能地提高资金的收益率。
5.稳健性原则：必须保持资金的稳健，不进行无谓的投机和风险高的投资。
四、财政专项资金管理的具体措施1.资金管理目标的制定：在明确资金管理目标上，引领资金的投资运营。
2.资金管理机构的设立：设立财政部门和专项资金管理机构以保证资金管理的专业性和透明性。
3.财务和会计管理：设立严格的财务管理措施和制度，确保资金使用过程透明化、规范化和公正化。
4.资金监督管理：对于资金使用情况进行日常监督和评估，确保资金使用运转正常。
5.信息公开：在资金使用后，进行必要的信息公开，让社会公众对资金使用情况有一定了解，以保证资金使用的公正和透明。
五、财政专项资金管理的注意事项1.对资金使用进行明确的界定和规划，确保资金的使用符合证券、证券投资基金、期货、外汇和银行理财等各方面的规定。
2.对资金使用进行必要的审批和审批程序，确保资金的使用符合相关法规和实际需要。
3.对资金使用进行日常监管，及时发现和纠正不当行为。
4.开展专项资金使用情况的透明度评估和全面审计，确保公开透明。
六、在财政专项资金管理中，必须重视风险控制，注重原则的贯彻和把握财政用人制度；同时，具体措施的有效实施是财政专项资金管理的重要基础。
财政专项资金管理办法
财政专项资金管理办法# 财政专项资金管理办法第一章总则# 第一条目的和依据为规范财政专项资金的管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和相关财政法规，制定本办法。
# 第二条定义本办法所称财政专项资金，是指由财政部门通过预算安排，用于特定目的或项目的专项资金。
# 第三条管理原则财政专项资金的管理应遵循合法、公正、透明、高效的原则。
第二章管理职责# 第四条财政部门职责财政部门负责专项资金的预算编制、资金分配、监督检查和绩效评价。
# 第五条项目单位职责项目单位应负责专项资金的具体使用和管理，确保资金专款专用，提高资金使用效率。
第三章资金分配# 第六条分配依据专项资金的分配应根据国家宏观政策、部门规划和项目实施的需要。
# 第七条分配程序1. 项目单位提出申请。
2. 财政部门审核。
3. 预算批准后，财政部门下达资金。
第四章资金使用# 第八条使用范围专项资金应用于批准的用途，不得挪用或超范围使用。
# 第九条财务管理项目单位应建立健全财务管理制度，确保资金的合规使用。
第五章监督检查# 第十条监督主体财政部门应定期对专项资金使用情况进行监督检查。
# 第十一条检查内容包括资金到位情况、使用效率、财务管理和项目实施效果等。
第六章绩效评价# 第十二条评价目的通过绩效评价，提高专项资金使用效益，促进项目目标的实现。
# 第十三条评价内容评价内容包括资金使用的合规性、效率、效果和可持续性。
第七章法律责任# 第十四条违规处理对违反本办法规定的行为，将依法追究相关单位和个人的责任。
第八章附则# 第十五条实施日期本办法自发布之日起实施。
# 第十六条解释权本办法由财政部门负责解释。
请注意，以上内容是一个简化的示例，实际的管理办法应包含更详细的规定和程序，并且需要根据具体的法律法规和政策环境进行制定。
财政专项资金管理办法
财政专项资金管理办法财政专项资金管理办法：第一章总则第一条为了加强财政专项资金的管理，规范资金使用，确保资金的合理使用和安全运行，提高财政专项资金的使用效益，制定本办法。
第二条财政专项资金是指在国家、地方财政预算中设立的、专门用于特定公共事业、项目等的资金。
第三条财政专项资金应当按照以下原则进行管理：（一）专款专用原则，确保资金用于特定的项目或事项。
（二）限额管理原则，按照预算控制资金的使用规模和范围。
（三）统一管理原则，由专门机构负责统一管理和监督。
（四）公开透明原则，加强信息公开和监督。
（五）风险防控原则，确保资金使用安全可靠。
第二章资金管理机构第四条财政专项资金管理机构是指负责财政专项资金的管理和监督的机构。
第五条财政专项资金管理机构的职责包括：（一）编制财政专项资金的年度预算和实施细则。
（二）负责资金的拨付和支付。
（三）严格按照规定管理和监督资金的使用。
（四）向社会公开财政专项资金的使用情况。
第三章资金使用管理第六条财政专项资金的使用范围和条件应当明确，遵循以下原则：（一）确保资金使用符合相关法律法规和政策规定。
（二）确保资金使用具有必要性和有效性。
（三）确保资金使用经过合理的评估和论证。
（四）确保资金使用过程记录真实可靠。
第七条财政专项资金的使用申请、审批和监督管理应当按照以下程序进行：（一）使用单位提交资金使用申请，必须提供详细的项目计划、预算和相关材料。
（二）财政专项资金管理机构对使用申请进行审查和评估。
（三）审批通过后，由财政专项资金管理机构拨付资金，并监督使用单位按照申请及审批文件要求使用资金。
（四）使用单位应当按照规定的程序和要求进行资金使用，并及时向财政专项资金管理机构报告使用情况。
第四章资金监督管理第八条财政专项资金的监督管理应当做到以下要求：（一）建立健全财政专项资金的监督管理制度。
（二）加强对财政专项资金使用过程的监督，进行定期或不定期的检查和审计。
（三）建立财政专项资金使用的绩效评估制度，对资金使用效果进行评估。
财政专项资金使用与监督管理办法
财政专项资金使用与监督管理办法所谓专项资金,是国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特殊用途的资金。
这种资金都会要求进行单独核算,,不能挪作他用。
在当前各种制度和规定中,专项资金有着不同的名称,如专项支出、、专款等,并且在包括的具体内容上也有一定的差别。
但从总体看,其含义又是基本一致的资金用途1 用于投资补助和奖励投资补助,是指政府部门对符合条件的企业投资项目和下一级地方政府投资项目给予的投资资金补助,一般政府给与的投资补助不高于总投资额度的30%。
奖励,是政府部门对表现突出,业绩优秀,具有重大创新贡献企业的一种鼓励政策,奖励额度视具体情况而定。
2 用于贷款贴息和转贷贴息,是指政府部门对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息贴息。
支出性质从支出性质分类,专项资金包括个人部分如：专项补贴、专项奖励等和公用部分如：专项购置、专项修缮等；支出用途从支出用途分类,可以将专项资金分为、专项业务费、专项支出购置、专项修缮和其他专项等。
在财政部印发的中央本级管理办法中规定,项目支出预算是在预算之外编制的年度项目支出计划或专项资金支出计划。
项目按照其性质可以分为基本建设类项目、行政事业类项目和其他类项目。
对于地方而言,专项资金分类与中央项目支出分类基本一致,只是在和使用方面存在一些差别。
地方专项主要是部门安排的、、上级补助或上级拨款的资金、及等；地方专项资金的使用主要是承担的和发展及其他专项事业支出等。
制度一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向,按不同专项资金的要求执行,不准任意改变；特殊情况,必须请示。
三、严格专项资金初审、审核、审核制度,不准缺项和越程序办理手续,各类专项资金审批程序,以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。
公司财政专项资金管理办法(精选5篇)精选全文
可编辑修改精选全文完整版公司财政专项资金管理办法（精选5篇）第一篇：公司财政专项资金管理办法公司财政专项资金管理办法1，目的与适用范围为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。
本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。
财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。
该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。
2，职责1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。
2，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作.3，管理要求1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。
3，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。
4，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。
4，专项资金的使用流程1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。
2，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。
3，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。
专项资金管理办法
专项资金管理办法一、概述专项资金是指用于特定管理目的的财政资金，通常用于某个特定领域或项目的支出。
为了规范专项资金的使用和管理，必须制定专项资金管理办法。
二、适用范围本办法适用于所有使用财政专项资金的单位。
三、资金申请与分配申请单位应根据实际需要，以书面方式向专项资金管理部门提出申请，并附上经核实的资金需求计划和项目实施计划等相关资料。
专项资金管理部门应对资金申请进行审核、评估并确定拨付额度。
如果拨付额度超过申请额度，相关部门应当及时补充申请资料和详细说明。
申请单位应当按照申请金额和项目实施计划规定，按期领取专项资金。
四、使用和管理使用专项资金的单位应当根据拨付额度和实际项目情况，编制专项资金使用计划，严格按照计划进行资金使用。
专项资金管理部门应当定期对专项资金使用情况进行审核或检查，并指导和帮助使用单位加强专项资金使用和管理。
专项资金不能用于本项目范围外的其他目的。
五、监督和检查上级财政部门应当定期对下级专项资金管理机构进行检查，查看专项资金使用情况，督促专项资金管理机构规范专项资金的管理和使用。
下级专项资金管理机构应当定期向上级财政部门报告专项资金使用和管理情况，接受上级的指导和帮助。
六、责任追究对于擅自挪用、侵占或损失专项资金的，相关单位或个人应负责并承担相应的法律责任。
如有重大违法行为，应该追究相关人员的刑事责任。
七、附则本办法所称的专项资金，包括各级政府、社会团体、企业等各类经济组织和个人为特定管理目的存放在银行、保险公司、证券公司等金融机构里，且与使用单位无直接关系的资金等。
本办法自发布之日起施行。
如对专项资金管理出现矛盾和问题，各级财政部门可根据实际情况进行调整和修订。
企业财政专项资本管理办法
企业财政专项资本管理办法
第一章总则
为规范企业财政专项资本的管理，有效促进资本使用效益，制
定本办法。
企业财政专项资本是指企业集中用于支持各项建设、经营发展、科技进步等资本性支出及净额为零的企业处置收益与财政拨款损益
调节等结转的资金。
第二章财政专项资本的构成和设立
企业财政专项资本应当包括企业自筹资金、国家资本金、发行
债券资金等来源。
设立企业财政专项资本，应当符合国家有关财政、国有资产等
相关法律法规的规定。
第三章财政专项资本的管理
企业应当建立健全财政专项资本管理制度，加强对财政专项资本的监督检查和内部控制。
对于企业财政专项资金的使用和安排，应当建立科学合理的管理计划，合理制定实施细则，并及时报送相关部门和人员。
第四章财政专项资本的监督检查
各级财政部门应当按其职责监督检查企业财政专项资金的使用情况，督促企业依法、规范、合理地使用和管理财政专项资本。
第五章法律责任
企业应当依法、规范、合理地管理和使用财政专项资本。
如有违法行为，应当承担相应的法律责任。
第六章附则
本办法自发布之日起实行。
财政专项资金使用与监督管理办法
财政专项资金使用与监督管理办法一、前言在财政管理中，专项资金使用和监督管理是非常重要的部分。
为了保证专项资金的合理使用和有效监督，制定了《财政专项资金使用与监督管理办法》。
本文将详细介绍办法的内容和具体执行细则。
二、基本原则1.严格专项管理专项资金必须按照规定用于特定的领域和项目，并严格控制资金流向和使用情况。
专户管理是指专项资金的收入、支出、结转和结余等都应单独核算、单独登记并合理分配使用。
2.规范使用专项资金使用应按照预算编制和审批程序，严格执行资金支出规定。
要加强资金使用的过程监督，严禁挪用、私分、截留专项资金。
同时，还应控制专项资金的开支，在保证专项资金使用效益的基础上，尽可能节约使用。
3.规范监管加强对专项资金的监管，保障资金的安全、准确、合法运转。
对从事专项资金使用和管理工作的人员进行专业培训，提高他们的专业技能和管理水平。
同时，对于违反专项资金使用规定的行为，要按照规定进行处理，形成警惕和震慑。
三、专项资金管理的具体措施1.专项资金的申请、审批和分配流程专项资金的申请、审批和分配过程应规范化、程序化，并应当有明确的职责分工。
具体措施如下：•对于专项资金的申请方要提交申请书，附上项目申报书、预算书等相关材料。
申请书应注明申请的金额、用途和购置目的等具体内容。
•财务部门会对申请材料进行审核，如符合限制性条件，则提交给有关专项管理部门审批。
•审批通过后，将专项资金划拨给申请方，申请方按照划拨周期和额度使用专项资金，应当建立独立的专户进行管理。
•专项资金的使用应符合程序化的审核规定，审计部门定期进行监督和审计。
2.专项资金使用的控制为规范专项资金的使用，具体控制措施如下：•对于开支的资金应当按照审核程序进行，不得超预算，并应当按照预算执行，严禁决定瞎花、瞎拨，过度拨款等行为。
•应当完善后续管理机制，加强对项目的过程监督，对于项目出现问题，要及时进行处理。
•加强对资金支出规定的学习宣传，让相关人员熟悉专项资金使用的政策和规定，保证专项资金使用和管理的规范性和透明度。
集团企业财政专项资金管理制度
财政专项资金管理制度一、目的：①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按批准的规划实施到位;②合规、有效、节约地使用财政专项资金,保障并提升项目的经济效益,达到项目验收标准并通过项目的验收和审计。
根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定，结合集团的实际,特制定本制度,请各部门及分子公司遵照执行。
二、适用范围：本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）;本文件主要针对财政专项资金，非财政专项资金的新项目建设可参考执行.三、财政专项资金的定义和分类：财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准,来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。
本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括：①财政等政府机构预算内安排的建设资金;②上级部门专项补助的建设资金；③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金；④其他用于项目建设的财政性资金。
四.专项资金的管理原则：①专户管理原则。
按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金.新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。
承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批准,否则一律实行专户管理。
②专款专用原则。
专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内.挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准,否则一律实行专款专用原则。
③事前预算原则。
专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。
④绩效管理原则。
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财政专项资金管理制度
为合理、有效、规范使用专项资金,完善专项资金管理流程,确保财政性资金的安全合理使用,根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法,特制定本制度,请各部门及分、子公司遵照执行。
一、专项资金的概念:
专项资金指公司从特定资金来源形成的,或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请,获得批复或批准,并划拨到公司账户的资金。
二、专项资金的类别:
专用基金、专项拨款、专项资金与专项借款。
三、专项资金的管理要求:
1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。
2、对各种专项资金要单独核算,划清与生产经营资金开支的界限,不得互相占用。
3、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金的管理部门,提高使用效率。
4、在资金使用上,要坚持专款专用,量入为出的原则,使各项专用资金正确使用并达到预期目的。
5、建立好专项资金使用台账,加强专项资金的财务管理及使用监督管理。
四、专项资金各管理部门职责:
1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付,资金预算、决算的编制,负责专项资金使用的审批、监督与审查,以及各项专用资金的汇总与分析。
2、项目申请单位:根据项目归口部门,负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制,负责专项资金项目备案、申请及报批工作,负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作,负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导,提供技术支持等。
3、项目承担单位:
负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作,负责资金使用台账的建立及情况说明,进行资金使用各阶段的小结及统计,负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作,做好项目验收准备工作。
4、其她各相关部门:
根据归口及部门职责,负责专项资金项目运行各过程中的配合工作,包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。
五、专项资金的管理流程:
1、论证:密切关注相关国家规定及相关行业信息,对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目,由项目申请单位牵头,组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证,就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。
2、申请/报批:由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成
专项资金申请报告,报送相关归口管理部门,并就项目进展进行全程联系及跟踪,定时向公司汇报进展,对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。
3、划拨/审批:财务处在接到相关批复文件后,负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户,并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况,完善相关划拨手续。
按照专项资金申报项目,由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请,投入项目运营。
4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行,公司自有资金同步配套,按比例使用,不得优先使用专项资金。
财务处负责专项资金的管理,指定专人建立台账,并跟踪、监控专项资金的全程使用,定期进行资金使用的汇总、分析。
专项资金项目工程(或试验)完毕及时按规定办理工程决算与财务结算,保证专项资金的使用安全、完整。
5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门,有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。
同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查,并就具体情况向公司报告。
对检查中出现的问题进行归类,提出整改、完善意见,保证专项资金的使用到位、合理。
6、验收:专项资金项目要按申请计划推进,按时完成建设(或试验)任务,达到申请报告中预期的各项经济技术指标,同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其她相关部门,开展项目竣工(结体)验收工作,对项目进行专项评价,并组织开展工程结算与财务结算相关工
作。
按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料,接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查,保证资金专款专用,维护公司形象与利益。
六、本管理办法自文件下发之日起执行。
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xx年x月x日。