公司费用报销及审批流程培训资料
公司日常培训费用报销流程
公司日常培训费用报销流程1. 概述本文档旨在给公司员工提供关于日常培训费用的报销流程指南。
在进行培训时，员工可以按照以下步骤申请费用报销。
2. 报销申请流程1. 培训预约：员工需要提前向直属主管提交培训预约申请。
预约申请应包括培训的目的、时间、地点以及培训费用等信息。
2. 培训批准：主管根据培训的必要性和相关政策等因素，决定是否批准员工参加培训。
若批准，主管会签字确认，否则会提供拒绝理由。
3. 培训报销申请：培训结束后，员工需要向财务部门提交费用报销申请。
申请应包括员工的基本信息、培训费用明细、培训证明和等相关文件。
培训费用明细应包含培训费、住宿费、交通费等相关费用。
4. 财务审批：财务部门接收到报销申请后，会进行审核。
如果申请符合相关政策和规定，财务部门会批准报销，并将报销金额转入员工指定的银行账户。
5. 报销登记：财务部门会将报销记录登记在账目中，并保存好相关文件。
3. 申请注意事项- 员工需要提前预约培训，并获得直属主管的同意。
- 员工需要保留培训费用的相关和培训证明。
若相关文件丢失，可能会影响报销申请的审批。
- 报销申请需要详细列明培训费用的明细，以确保申请的准确性和完整性。
- 报销申请应尽早提交，以便财务部门能在合理的时间内进行审核和处理。
4. 其他说明- 若培训费用因公司业务需要而产生，公司将全额报销；- 若培训费用为个人自愿参与的，公司将根据政策和预算的限制进行报销。
以上是公司日常培训费用报销流程的基本指南。
员工需遵守相关规定，并按照流程正确申请费用报销。
如有疑问，请随时向财务部门咨询。
培训费用报销审批、填报流程
培训费用报销审批、填报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一、培训费用报销审批流程1. 培训申请员工向直属上级提出培训申请，包括培训内容、时间、地点等，并获取上级的同意。
财务报销流程培训PPT课件
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
报销培训课件(通用)
系统可生成各类财务报表和分析报告，便 于管理层进行财务分析和决策。
报销系统常见问题及解决方法
问题1
无法登录报销系统。解决方法：检查用 户名和密码是否正确，确认网络连接是
否正常。
问题3
审批流程不顺畅。解决方法：检查审 批流程设置是否合理，是否需要调整
审批节点和权限。
问题2
报销申请无法提交。解决方法：检查 填写信息是否正确，上传发票和单据 是否齐全。
违规报销行为的防范与处理
01
02
03
04
加强内部控制
建立健全内部控制体系，防止 内部人员利用职权进行违规报
销。
强化审计监督
通过内部审计和外部审计等方 式，及时发现和处理违规报销
行为。
严格处罚措施
对违规报销行为进行严厉处罚 ，提高违规成本，形成威慑力
。
加强教育和培训
提高员工对违规报销行为的认 识和防范意识，加强相关培训
和教育。
05
CATALOGUE
报销系统介绍与操作指南
报销系统基本功能介绍
报销系统定义
报销系统是一种基于互联网技术的财 务管理系统，用于企业或机构内部的 费用报销、审批、核算等财务管理工 作。
主要功能模块
系统特点
报销系统具有操作简便、高效便捷、 安全可靠等特点，可提高财务管理工 作效率，降低成本。
解答学员提问
总结词
解答疑问，补充知识点
详细描述
鼓励学员提出在报销过程中遇到的问题和难点，针对问题进行详细解答。同时，对一些普遍存在的问 题进行归纳和总结，以补充知识点和提醒学员注意。
THANKS
感谢观看
02
CATALOGUE
发票与单据填写
公司培训费用报销及审批流程
公司培训费用报销及审批流程
1. 概述
公司鼓励员工参加培训活动，为提高员工的专业能力和知识水平提供支持。
本文档旨在规范公司培训费用的报销和审批流程，确保费用报销的合规性和透明性。
2. 报销申请
员工参加培训后，需填写《培训费用报销申请表》，并附上以下材料：
- 培训费用或收据
- 培训活动日程和内容介绍
- 培训证书或结业证明（如适用）
3. 审批流程
- 培训费用报销申请应先由员工所在部门经理审批。
- 经过部门经理审批后，申请将转交给财务部门进行核实和审批。
- 财务部门将审核培训费用的合理性和符合公司政策的性质，如报销限额、费用类型等。
- 若费用符合要求，财务部门将向上级领导提交最终审批。
- 上级领导审核通过后，费用将报销给员工。
4. 注意事项
- 培训费用报销申请需提前提交，应在培训活动结束后的一周
内完成申请。
- 费用报销申请表上应详细注明培训活动的名称、日期和地点。
- 员工应如实填写报销申请，提供真实有效的相关材料。
- 如有特殊情况（如紧急培训等），可申请加急审批，应提前
与财务部门沟通。
- 培训费用报销标准和政策可能会根据公司需要进行调整，请
及时关注公司内部通知。
以上为公司培训费用报销及审批流程的相关内容，请遵守公司
制定的规定，确保报销申请的有效性和流程的规范性。
如有疑问，
请随时与财务部门联系。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
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03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
报销流程培训
报销流程培训报销是公司日常管理中一个非常重要的环节，正确的报销流程不仅能够保障公司财务的安全，还能够提高工作效率，避免不必要的纠纷和损失。
因此，对于公司员工来说，了解和掌握正确的报销流程非常必要。
本次培训将为大家详细介绍公司的报销流程，希望大家能够认真学习并严格执行。
首先，我们来了解一下报销的范围。
公司的报销范围主要包括差旅费、交通费、餐费、办公用品费、通讯费等。
在报销时，员工需要携带相关的费用发票和报销单据，确保报销的合法性和真实性。
其次，我们来讲解一下报销流程。
员工需要按照公司规定的报销流程逐步进行操作。
首先，填写报销单据，包括报销事由、费用明细、金额等内容。
然后，员工需要将报销单据和费用发票一并提交给所在部门的财务人员进行审核。
财务人员将审核后的报销单据和费用发票上交给财务部门进行核对。
最后，财务部门将合规的报销单据进行报销处理，并将报销款项返还给员工。
接下来，我们要强调的是报销流程中的注意事项。
在填写报销单据时，员工需要如实填写报销事由和费用明细，不得虚报或者冒领。
同时，在提交报销单据和费用发票时，要确保相关材料的完整性和真实性，以免造成不必要的麻烦和损失。
最后，我们要强调的是报销流程的执行。
公司的报销流程是为了规范管理和保障公司利益而设立的，员工必须严格按照规定的流程进行操作，不得私自篡改或者违规操作。
只有通过严格执行报销流程，才能够保障公司财务的安全和稳定。
总之，正确的报销流程对于公司和员工来说都非常重要。
希望通过本次培训，大家能够更加清楚地了解公司的报销流程，并严格按照规定执行，共同维护公司的财务安全和稳定。
谢谢大家的聆听。
财务报销制度及流程培训ppt课件
2、业务招待费报销
经办人
与旧制度对比，简化办公 室流程，增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高尔 夫等敏感字样
2019
-
7
招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
一般员工 出差申请 及审批流
程
-
出差人
出差申请单
部门负责人
部门分管领 导
财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化 了办公室审批流程 4
报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
2019
-
培训、会议、活动审批1单0
培训、会议费用费用标准 ：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
2019
-
3
二、常见费用报销
出差人
部门分管领导
公司员工培训费用报销
公司员工培训费用报销公司员工在工作中需要进行培训，以提升专业素质和工作能力。
为了鼓励员工参与培训，并保证员工的积极性和热情，公司决定对员工的培训费用进行报销。
本文旨在介绍公司员工培训费用报销的具体流程和要求。
一、报销范围公司员工培训费用报销的范围包括但不限于以下几项：1. 培训课程费用：包括培训机构的学费、材料费等。
2. 交通费用：包括员工因参加培训而产生的往返交通费用。
3. 住宿费用：若员工需要在外地参加培训，可以申请报销住宿费用，但需提供相关发票和证明。
4. 餐饮费用：员工在培训期间的合理餐费可申请报销，但需提供相关发票和证明。
二、报销流程1. 提交培训计划：员工在参加培训前，需向部门经理提交培训计划，并说明培训的具体内容、时间、地点及费用预算。
2. 填写报销申请单：培训结束后，员工需填写详细的培训费用报销申请单，并如实填写培训的具体信息，包括培训机构、课程名称、授课教师等。
3. 验证费用凭证：员工需提供相关费用凭证，如发票、报名证明、交通票据等，以便公司进行费用的核实和审核。
4. 部门审批：员工填写完报销申请单后，需将报销申请单交由所在部门的负责人审批，以确保培训的必要性和合理性。
5. 财务审核：部门经理审批通过后，将报销申请单提交给财务部门进行核算和审批。
6. 报销发放：财务部门审核通过后，将费用报销直接发放给员工，或通过银行转账的方式进行支付。
三、注意事项为了保证公司员工培训费用报销的顺利进行，员工需要注意以下事项：1. 提前申请：员工需提前向部门经理提交培训计划，并在培训结束后及时申请报销，避免超过公司规定的报销时间限制。
2. 保留凭证：员工在培训期间需妥善保管相关费用凭证，以便在报销时提供给公司进行核实和审核。
3. 合理花费：员工在培训期间的餐饮和住宿费用应合理控制，不得出现奢侈消费。
4. 提供培训成果：员工在完成培训后，需向公司提供培训成果的总结或证明，以便公司对培训效果进行评估。
财务部报销制度及流程培训
财务部报销制度及流程培训一、背景介绍作为公司的财务部门，报销是重要的工作之一。
随着公司业务的不断拓展，报销范围和金额也在不断增加，为了保障公司的财务安全和合规性，在公司内部建立便捷、规范、安全的报销制度和流程显得尤为重要。
二、报销制度1.报销范围公司的报销范围包括但不限于差旅费、招待费、交通费、通信费、业务招待费等。
2.报销标准公司规定了各项费用报销的标准，具体金额可参照公司内部相关文件或与财务部门联系获得。
在报销过程中，必须严格按照公司规定的标准进行报销，不得超出范围。
3.报销流程公司报销流程分为以下几步：(1)申请报销员工需要提供完整的报销单据，包括发票、收据、费用明细表等，并在规定时间内提交给财务部门。
报销单据需要符合公司制度和法律法规要求，如在报销过程中需要使用私人账户进行交易的，需要出具相关的税务凭证。
(2)审核财务部门在收到报销单据后，进行初步审核。
对于不符合公司规定的报销单据，财务部门会保留报销单并退回给申请人，在申请人修改后再次提交审核；对于符合公司规定的报销单据，财务部门会进行进一步的审核和核对，确保报销单据的真实性和合法性。
(3)复核经过初步审核和进一步核对后，报销单据会提交到财务主管进行复核。
财务主管需要对报销单据进行审批，并确保报销单据符合公司规定的标准和要求。
(4)财务付款报销单据经过审核和复核后，符合公司规定的标准和要求，财务部门会安排付款，并通知申请人到指定地点领取报销款项或通过银行转账方式进行打款。
三、培训内容1.报销制度和流程财务部门会对公司的报销制度和流程进行详细介绍，包括报销范围、报销标准、报销流程等方面，使员工对公司报销制度有更清晰的认识和理解。
2.报销单据准备财务部门会讲解报销单据的种类和内容，以及如何准备一份完整、合法的报销单据。
员工需要了解公司要求的各类单据种类和内容，并按照公司规定的标准进行准备。
3.报销标准和费用审批财务部门会对公司的各项报销标准进行详细讲解，并讲解公司费用审批的流程和标准。
公司日常培训费用报销流程
公司日常培训费用报销流程一、背景简述现代企业为了提升员工素质，为企业发展提供有力的支撑，通常会安排各类培训活动。
为了鼓励员工积极参与培训，提高培训活动的参与率，公司通常会对培训费用进行全额或部分报销。
下面将详细介绍公司日常培训费用报销的流程。
二、申请阶段1.员工提出培训需求员工应当提前向所在部门或直接上级提出培训需求，明确培训目的、内容和预期效果，并向相关领导提交书面申请。
申请中应包含培训计划、培训机构或培训师资的选择以及预估费用等信息。
2.部门审批相关部门领导将对员工的培训需求进行审批，并对培训内容和预算进行评估。
如果部门认可该培训对员工的能力提升和工作贡献有积极影响，会予以支持，批准其培训申请。
3.统一报批领导批准后，培训需求被提交至公司人力资源部或相关财务部门，在公司内部进行统一报批。
4.培训额度确认公司人力资源部或相关财务部门根据预算和员工培训需求情况，对员工进行培训额度确认，将额度告知员工。
三、培训过程1.员工培训参与员工按照批准的培训计划和方案，参与培训活动，并确保培训内容和时间的准确性。
2.培训费用支付员工在培训结束后，向培训机构或培训师傅支付相应的培训费用，并获取相应的费用收据或发票作为报销凭证。
四、报销申请1.报销凭证整理员工将培训费用的发票或费用收据整理成一个完整的附件，方便提交给相关部门，以便审核。
2.报销申请填写员工通过公司内部的财务报销系统或报销申请表，填写完整的报销申请，并上传相应的费用凭证作为支持材料。
3.流程审批报销申请表提交后，经过财务部门或相关审批负责人的初审，初审通过后进入下一步审批阶段。
4.部门领导审批部门领导对报销申请进行审批，包括核实培训的必要性、合理性以及费用的合理性等。
如果符合相关要求，将予以批准。
5.财务审核财务部门对报销申请进行审核，核实费用的准确性和合规性。
如果审核通过，将安排相应的报销款项。
五、费用报销1.报销款项发放经过财务审核通过后，财务部门会安排给予报销款项的发放，可以通过工资发放、银行转账等方式进行。
财务费用报销流程培训
财务费用报销流程培训公司为了规范财务费用报销流程，提高财务管理水平，决定进行财务费用报销流程培训。
本次培训旨在使全体员工了解和掌握财务费用报销的相关规定以及具体的报销流程，确保公司财务事务的规范性和透明度。
一、培训内容1. 财务费用报销的概念和重要性财务费用报销是指员工按照公司规定将发生在工作过程中的费用向公司会计部门报销的过程。
正确理解和掌握财务费用报销的概念和重要性，对于保障公司财务制度的完善和准确反映公司财务状况具有重要意义。
2. 财务费用报销的相关规定员工需要了解公司对于财务费用报销的具体规定，包括费用报销的范围、标准、凭证要求等方面的规定。
准确遵守这些规定，能够帮助公司更好地管理财务，避免因违规操作而引发的问题。
3. 财务费用报销的流程培训将详细介绍财务费用报销的各个环节和流程，包括申请、审批、报销凭证的准备和提交等。
通过了解和熟悉这些流程，员工能够更高效地进行费用报销，并确保每个环节的准确性和及时性。
4. 财务费用报销的注意事项在财务费用报销过程中，存在一些需要特别注意的问题，包括凭证的真实性、凭证的规范性、费用的合理性等。
培训中将详细介绍这些注意事项，并提供相应的案例分析，帮助员工更好地理解和掌握。
二、培训形式本次培训将采用线上线下相结合的方式进行，既保证了培训的全员覆盖性，又提供了更好的学习体验和互动机会。
1. 线上培训通过公司内部网络平台，将培训内容以在线视频的形式发布，员工可以根据自己的时间和地点选择在合适的时候进行学习。
在线视频将以清晰、流畅的画面和声音展示培训内容，确保员工能够清晰地了解每一个环节和注意事项。
2. 线下培训针对部分需要特别关注的员工群体，公司将组织线下培训，通过面对面的教学方式进行培训。
培训介绍财务费用报销的相关规定和具体流程，并提供现场解答疑惑的机会，确保员工能够对培训内容有更深入的理解。
三、培训效果评估公司将在培训结束后进行培训效果评估，以便了解员工对财务费用报销流程的掌握情况以及培训效果的满意度。
财务报销流程培训PPT课件
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务报销流程培训
财务报销流程培训财务报销是企业日常管理中不可或缺的一环，正确的报销流程能够有效控制企业的财务风险，提高财务管理效率。
为了帮助员工更好地理解和掌握财务报销流程，提高报销准确性和效率，公司决定开展财务报销流程培训。
本次培训旨在规范员工的报销行为，加强财务内控，确保财务管理的规范性和透明度。
一、培训内容1. 报销政策和规定：介绍公司的报销政策和规定，包括报销范围、报销标准、报销流程等内容，让员工清楚了解公司的报销政策，避免违规操作。
2. 报销流程：详细讲解报销流程的各个环节，包括报销单填写、费用凭证要求、主管审批、财务审核等，帮助员工了解每个环节的作用和操作方法。
3. 报销注意事项：介绍报销过程中需要注意的事项，如费用凭证的真实性、合规性，报销单的填写要求，审批流程的规范等，帮助员工避免报销中常见的错误和问题。
4. 报销案例分析：通过实际案例分析，让员工了解报销流程中可能遇到的问题和解决方法，提高员工处理报销事务的能力和水平。
二、培训形式本次财务报销流程培训将采取线上线下相结合的形式进行，具体安排如下：1. 线上培训：通过视频会议的形式进行报销流程培训，由财务部门负责人主讲，讲解报销政策、流程和注意事项，方便员工在办公室或家中参与培训。
2. 线下实操：安排财务部门工作人员现场演示报销流程，让员工亲自操作填写报销单、准备费用凭证、进行审批等环节，加深对报销流程的理解和掌握。
三、培训目标通过本次财务报销流程培训，旨在达到以下几个目标：1. 提高员工对公司报销政策的了解和遵守意识，规范员工的报销行为，减少违规操作。
2. 加强员工对报销流程的掌握，提高报销准确性和效率，减少报销错误和纠错成本。
3. 提升员工的财务管理意识和能力，增强财务内控，确保财务管理的规范性和透明度。
四、培训后续为了进一步巩固培训效果，公司将定期组织财务报销流程的复习和考核，对员工的报销操作进行监督和指导，及时纠正错误，确保财务管理工作的顺利进行。
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我们的目的
让我们的凭证
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
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公司费用报销及审批
流程
公司费用报销及审批流程
1.目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。
2. 范围
本规定适用于公司各部门费用报销。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4. 总则
4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请
单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
5. 具体程序要求
5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。
5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。
经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。
费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。
其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。
财务部审核应本着以下原则：
（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
5.3.5 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。
出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。
如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
6. 报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件。