全程信用管理流程
全程信用管理流程
全程信用管理流程全程信用管理是对交易全过程旳全面管理和控制。
这一过程可划分为事前控制、事中控制和事后控制。
事前控制——在正式交易之前（签约或发货）对客户旳审查及信用条件旳选择。
事中控制——发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款旳监督、管理。
事后控制——账款到期，相应收账款进行旳监控和管理以及对拖欠案件采用旳一系列挽回损失旳措施。
全程信用管理环绕着客户和应收账款两个主题进行，涉及对客户信息、资信状况旳认真理解和掌握并和出精确旳信用条件选择，并且可以及时收回应收账款。
全程信用管理流程图（见表1）：表1一、重要流程描述（一）信用销售管理核心环节描述（见表2）1、接触客户：从初识客户直到维护老客户旳全过程，选择信用良好旳客户进行交易。
重要由业务部门完毕，公司级大客户由信用管理部门与业务部门共同接触。
事前控制事中控制事后控制2、资信调查与信用级别评估：通过实地考察、电话或信函、对客户资料（如营业执照等）旳审查以及财务数据旳分析，并通过各公共信息等渠道收集旳客户有关信息，对客户进行信用级别评估。
公司级大客户、重点客户由信用管理部门进行统一管理。
表23、谈判：拟定信用条件，涉及予以信用旳形式（如付款方式）、期限和金额等。
重要由业务部门解决，信用管理部门应提供相应客户信用资料，信用级别等作为指引，如为新客户，应根据资信调查成果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用管理部门直接评级。
低于最小级别旳客户，规定现款交易。
注：产品线不同，划分信用级别原则不同，制定大客户原则也不同。
4、签约：合同是信用旳根据和基本，必须签定合同。
考虑可供选用旳债权保障手段，如担保、保险、保理等。
注意特殊合同（如定做等）旳解决。
5、发货：根据信用额度与合同，拟定能否发货。
6、收款：实行跟踪管理：1）业务员及时与客户联系，确认与否到货，规定客户答复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账龄分析、应收账款分析等）。
信用管理制度范本(四篇)
信用管理制度范本为提高企业信用管理水平，争创重合同守信用企业，特制定如下信用管理制度：一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。
(一)、评审内容1、严格____对方当事人的主体资格。
2、严格____代理人的代理身份和代理资格。
3、严格____对方当事人的履约能力。
4、仔细____对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。
二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为a、b、c、d四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准(对客户资信情况进行要求的最低标准)、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。
3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格;受理客户信用申请;采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。
4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。
5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑____，拒绝业务往来。
6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈;信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。
三、失信违法行为追究制度1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：ll取消赊销条件;停止供货;l取消供货资格;诉诸法律。
2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：表现形式：个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物;产品合格率未达标;拖欠货款;其他。
信用管理手册
5.确保高水平的客户服务,维护良好的客户关系;
二.信用政策的制定与调整
1.信用政策由财务部根据公司经营战略研究制定,报请公司总经理宣布执行;
2.信用政策有财务部根据公司年度营销、发展计划、资金预算等情况,于每年度进行必要的调整和公布;
三.信用标准
即客户获得商业信用的最低条件,基本要求如下：
2.XX信用管理基本框架图图一;
二.信用管理的三个阶段
信用管理的三个阶段,即根据信用风险的不同情况以及应对风险所需采取的措施,公司将信用管理的工作重心分别落实到合同的三个阶段,即：
1.合同签订阶段,有效预防信用风险；
2.合同履行阶段,实时监控信用风险；
3.合同收款阶段,快速处置信用风险;
三.信用管理的三项基本原则
为有效统筹和指导信用管理三个阶段的工作,公司信用管理工作须围绕以下三项基本原则开展：
1.实时监控风险,全程信用评价；
2.全面保障证据,及时处置险情；
3.专设机构统领,部门分工协作;
四.三个阶段的工作内容
1.签订阶段
1.1开展事前信用调查,充分了解客户信用；
1.2依据公司信用政策,谨慎授予客户信用；
1.3争取有利合同条款,保证主要条款齐备；
二.信用等级
1.公司建有内部信用等级；
2.公司根据客户资产情况,将客户分为A,B,C,D,E五个级别,并根据获取的客户综合信息将各级客户的信用分为：“1”,“2”,“3”,“4”,“5”五种情况;
“1”,即客户信用高,可以适当突破信用额度和信用期限授信；
“2”,即客户信用好,可以在信用额度和信用期限内给予最高授信；
1.4充分做好债权保障,保证合同法律效力;
信用管理的基本流程
逾期账款处理
定义：对逾期应收 账款进行追讨和处 理的过程
目的：确保公司资 金回流，降低坏账 风险
措施：通过电话、邮 件等方式与债务人联 系，了解逾期原因并 协商解决方案
法律途径：在必要 情况下，通过法律 途径追讨逾期账款
05
信用风险预警与控制
识别潜在风险
识别潜在风险： 通过数据分析、 行业动态和市 场趋势等手段， 及时发现潜在 的信用风险。
合同变更时：及时跟进处理，确保合同变更符合法律法规和公司政策
04
应收账款管理
制定收款政策
确定收款目标：确 保应收账款及时收 回，降低坏账风险
分析客户信用状况： 评估客户信用等级， 了解客户偿债能力
制定收款策略：根 据客户信用状况， 制定相应的收款政 策
跟踪收款进展：定 期跟踪应收账款回 收情况，及时调整 收款政策
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信用管理的基本流程
汇报人：XX
目录
01 客 户 信 息 收 集
02 信 用 评 估
03 合 同 签 订 及 审 核 05 信 用 风 险 预 警 与 控 制
04 应 收 账 款 管 理
06
信用管理体系的持续改 进
01
客户信息收集
收集客户基本信息
客户财务状况、信用记录 等财务信息
客户业务背景、经营状况 等业务信息
风险评估：对 识别出的潜在 风险进行量化 和定性评估， 确定其对企业 的可能影响。
预警机制：建 立预警指标和 阈值，当风险 达到一定水平 时，及时发出
预警信号。
控制措施：根据 预警信息和风险 评估结果，采取 相应的控制措施， 降低风险对企业
的影响。
风险评估与预警
风险评估：对客户信 用风险的全面评估， 包括财务状况、经营 状况、行业风险等。
企业信用管理制度范文（5篇）
企业信用管理制度范文为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《____合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。
第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。
要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制;强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。
第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。
第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。
第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。
第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。
第六条建立公司内部信用管理体系—全程信用管理模式。
从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理—客户资信控制，事中管理—合同管理与客户投诉管理，以及事后管理—应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。
第七条会员信用的收集与记录。
从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。
第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。
第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。
第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。
依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
企业信用管理流程和模式
3．5双链条全过程管理模式
• 内外两条控制链（客户风险控制 链和内部风险控制链），
• 三个过程控制制度（事前预防制 度、事中监控制度和事后处理制 度），
• 四大技术支持（数据库和信用管 理软件、信用分析模型、监控指 标系统和债务分析模型），
• 二是通过征信公司获取客户的资信评 级,若缺乏该类资料,则可结合客户实 际情况通过自身信用管理部门对其进 行信用评级分析。
2.中期信用管理阶段
• 此阶段主要任务在于制订合理适用的企业 信用政策,其中包括授信期限、授信额度、 授信标准、授信方式等具体内容。企业应 根据自身与客户两方面的实际情况确定相 应的信用政策,尤其在企业处于不同的发展 阶段时,信用政策差别很大。
• 与全程信用管理模式和双链条全 程信用管理模式相比，3＋1科 学信用管理模式的主要特点是：
• （1）在信用管理阶段的划分方面。 前两种信用管理模式将企业信用管理 划分为签约前、签约和签约后，3＋ 1科学信用管理模式将其划分为签约 前、从签约到发货（提供服务）和发 货（提供服务）后；
（2）在信用管理的具体内容方面 。
企业信用管理流程和模 式
2021/7/2
本章要点
• 1、全程信用管理模式 • 2、全面信用管理模式 • 3、3+1信用管理模式 • 4、双链条信用管理模式 • 5、他们之间的区别，以及更加
完善在那里
3．1 企业信用管理流程概述
3.1.1企业信用管理流程的定义 主体过程
辅助系统
3.1.3科学的企业信用管理流程目标
3．4 3＋1科学信用管理模式
• 一、3＋1科学信用管理模式的内涵
• “3”是指企业内部应建立三个不可分割的 信用管理机制，分别是前期信用管理阶 段的资信调查和评估机制、中期信用管 理阶段的债权保障机制以及后期信用管 理的应收账款管理和追收机制。
(企业管理手册)信用管理手册
XX化工技术（上海）有限公司信用管理手册目录第一章编制说明第二章公司信用风险第三章公司信用管理方案第四章公司信用管理结构第五章公司信用政策第六章客户信用评价第七章信用授予与调整第八章信用风险预警第九章坏账认定与处理第十章部门工作细则第十一章信用工作职责第十二章常用法律法规查询第一章编制说明一.编制目的本手册旨在通过系统的管理制度和管理流程实现以下目的：1.帮助工作人员了解公司信用管理制度，熟悉公司信用管理流程；2.帮助工作人员提高风险防范意识和风险识别能力；3.帮助工作人员掌握风险防控要点和有关专业知识；4.帮助公司规避和控制交易中的信用风险；5.帮助公司加速资金回流，缩短应收账款回款周期；6.帮助公司减少和避免坏账发生。
二.编制依据1.我国现实信用环境状况；2.我国现有法律规定；3.国内外先进的信用管理理论和实践经验；4.国内企业普遍面临的信用管理问题；5.XX已有制度、流程和管理需求。
三.手册内容本手册主要包括以下内容：1.信用风险浅析；2.信用管理方案；3.信用管理结构；4.信用管理制度和政策；5.信用管理方法和手段；6.部门工作细则与信用职责；7.国际贸易风险与防范；8.外部服务机构；9.常用法律规定；10.工作表格与参考文本等。
四.适用范围本手册适用于“xx化工技术（上海）有限公司”。
第二章公司面对的信用风险一.中国信用状况1.国家尚未建立信用管理体系，且尚无有关信用的立法；2.国家尚未开放征信市场，企业所需征信数据难以取得；3.国内企业普遍没有建立信用管理意识，经营风险偏大；4.信用服务行业缺少发展环境，企业难以获得配套信用服务；5.法律缺少有效的失信惩罚机制，信用缺失问题严重。
二.中国企业信用状况1.企业缺少信用意识，忽视信用价值，失信问题严重；2.企业经营成本较高，盈利空间小，债务履行能力弱；3.企业管理水平低，资金回笼能力差，坏帐率远高于西方国家；4.企业生命周期短，90%以上的中小企业只能生存三到五年；5.企业失信成本极低，恶意逃废债务问题严重。
信用管理制度
20.1将信用管理文化融入企业文化建设，形成全员重视信用管理的良好氛围。
20.2通过内部宣传、教育培训等方式，强化员工对信用管理的认知和重视。
20.3与合作伙伴共同倡导诚信经营，提升行业信用管理水平。
20.4举办信用管理主题活动，提升公司信用管理文化的影响力。
二十一、信用管理的信息披露
10.1强化信用意识，将诚信作为公司核心价值观之一，融入企业文化建设。
10.2开展信用主题宣传活动，提升全体员工的信用风险意识和社会责任感。
10.3与合作伙伴共同倡导诚信经营，构建良好行业信用环境。
10.4通过信用管理实践，提升公司信用品牌，增强市场竞争力。
十一、信用风险防范
11.1建立信用风险防范机制，通过早期预警和风险识别，预防潜在信用风险。
15.3建立信用管理案例库，分享信用管理成功经验和教训。
15.4通过持续改进，不断提升信用管理能力，为公司发展提供坚实保障。
十六、信用管理激励机制
16.1设立信用管理奖励基金，对在信用管理工作中取得显著成效的团队和个人给予奖励。
16.2制定明确的奖励标准和评选办法，确保激励机制的公平性和透明性。
16.3通过内部表彰、奖金、晋升等多种形式，激发员工积极参与信用管理的热情。
21.1建立信用管理信息披露制度，确保公司信用状况的透明度。
21.2定期向内部管理层和外部利益相关者报告信用管理情况，提高公司信用管理的公信力。
21.3对外披露信息应真实、准确、完整，遵守相关法律法规要求。
21.4通过信息披露，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平。
二十二、信用管理的持续优化
22.1建立信用管理持续优化机制，定期评估信用管理效果，识别改进点。
上市公司信用管理制度
上市公司信用管理制度
上市公司信用管理制度是指上市公司为了规范信用风险管理和保护公司信用形象而建立的一套制度体系。
该制度主要包括信用风险评估、信用管理流程、信用授予与限额控制、违约处理、信用报告与监测等内容。
1. 信用风险评估：上市公司应制定信用评估制度，对与公司业务相关的客户、供应商和合作伙伴进行信用风险评估，以了解其信用状况和潜在风险。
2. 信用管理流程：建立信用管理流程，包括客户信用申请、审核、决策和执行等环节，确保公司对客户信用状态的准确把握和有效控制。
3. 信用授予与限额控制：制定信用授予政策，明确信用额度的授予条件和程序，并设立信用限额控制机制，确保信用风险在可控范围内。
4. 违约处理：制定违约处理制度，明确违约责任和处理程序，及时采取相应措施处理违约行为，并充分保护公司的合法权益。
5. 信用报告与监测：建立信用报告与监测制度，定期收集、整理和分析相关数据，及时评估和监测客户的信用变化，并据此采取相应措施进行调整和决策。
上市公司信用管理制度的建立和实施，有助于有效降低信用风险、保护公司利益、提升企业形象和竞争力。
同时，也有助于
提高供应链的稳定性和效率，减少业务风险，为公司的可持续发展提供有力支持。
企业信用管理部门配置
小于200 200-250 500-1000 1000以上
1
1
1
1-2
0-1
1-3
2-4
4人以上
来源: 企业信用管理，朱荣恩，P38
信用管理人员的培训
新员工上岗培训
企业内部业务程序或产品知识的培训
企业新员工的集中培训
安排辅助性工作，指定老员工传、帮、带
员工在岗培训
专业培训
-初级: 客户信用管理基本课程、应收账款追收技
2、信用风险管理。目前几乎是一个空白
3.半个人力资源管理，大多数企业实行的是 人事管理，离人力资源管理还有一定的距离
-----美国管理协会的专家
A公司是一家大型机械设备公司,在应收账款管理上走 了一条由事后到事中,直至实行全程信用管理模式的道 路。
最初,该公司为减少应收账款,专门成立了清欠办公室,但
拓市场的职能 投放信用工具
服务
监督
市场开拓
客户授信
客户档案管理
逾期账款追收
应收账款管理
企业缺乏信用管理功能的后果
不敢赊销, 丧失市场份额 “年年清账、年年不清”, 逾期应收账款居高不下 无法及时安全地回收赊销货款, 产生大量的呆坏账 平均货款回收期长, 销售成本高于竞争对手 因职员离职, 造成客户流失 交易决策只能依赖于对业务人员的信任, 决策风险大 赊销比例加大时, 出项账面现金紧张 企业资信等级低, 赊购、融资和招商困难
商帐科的工作流程
发
邮寄发票和收货确认单
票
和
定期与客户联系, 发现征兆
发
货
到期前提示客户付款
通 知
是 收款否
通知商情科 登记在案
通知业务部 停止发货
信用管理概论之企业信用管理部门
信用管理部门的功能（2 信用管理部门的功能（2）
客户档案管理 客户授信 应收账款管理 商账追收 利用征信数据库开拓市场
信用管理部门的功能（3 信用管理部门的功能（3）
客户档案管理指导思想以防范为主，工作内容包括 授信、赊销之前的客户信用调查以及客户信用档案 的企业内部服务。 客户授信和应收账款管理工作的重点在于控制应收 账款发生的总体和个体规模，抓住信用良好客户， 对合同期内的应收账款作出技术处理，防范逾期应 收账款和坏账的发生。 商账追收工作的主要任务是执行标准的催账程序， 国内外的商账追收，事后处理债权以及坏账的申报 注销等。 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 随着计算机技术、数据库技术和通讯网络技术的发 展，而新增加的辅助功能。
信用管理部门的功能（6 信用管理部门的功能（6）
全权委托服务的基本步骤：
– 弄清委托人的行业与需求，接受委托并签订书面 委托书； – 启用征信数据库，按客户需求检索，取得完整初 级数据，并审核提出不合格数据； – 通过公司驻目标国办事机构核实检索名单企业； – 以信用管理公司名义将委托人信息发函推荐给名 单中企业，说明委托人意愿； – 收取名单企业回函，整理出总结报告后，通知委 托人服务结果。
全程信用管理模式（2 全程信用管理模式（2）
管理模式主链： 企业信用销售整个流程。 管理模式阶段： 事前控制、事中控制和事后控制。 管理模式层面： 交易过程、管理环节、技术支持和控制过程
全程信用管理模式（3 全程信用管理模式（3）
交 易 过 程 管 理 环 节 技 术 支 持 控 制 过 程 客户信 管理 客户信用 收 款管理 拖欠 款催收 选择客户 信用条件 履约保障 货款跟踪 早期催收 危机处理 接触 客户 谈判 签约 发货 收款 货款 拖欠
信用额建立及信用控制标准流程
信用额建立及信用控制标准流程信用额建立及信用控制标准流程在商业领域扮演着至关重要的角色。
本文将介绍信用额建立的流程和信用控制的标准，并探讨其对企业发展的重要性。
一、信用额建立流程在建立信用额之前，企业需要了解客户的信用状况和信用历史。
以下是一般性的信用额建立流程：1. 信息收集：企业需要收集客户的个人或企业相关信息，包括财务状况、购买历史、支付能力等，通过与客户合作过程中的沟通以及第三方机构提供的信用报告等方式获取。
2. 信用评估：企业需要对客户进行信用评估，使用内部评估模型或第三方数据进行风险分析和信用评分。
这有助于确定客户的信用状况，以便建立适当的信用额度。
3. 确定信用额度：基于信用评估的结果，企业可以决定为客户设定一个合适的信用额度。
这个额度应该能够满足客户需求，同时也要考虑到风险控制的因素。
4. 发送信用额度通知：一旦信用额度被建立，企业需要向客户发送信用额度通知。
该通知应包含信用额度的详细信息，以及任何相关的条款和条件。
二、信用控制标准流程信用控制标准流程是确保客户在信用额度内按时支付的关键。
以下是一般性的信用控制标准流程：1. 监测客户的支付行为：企业需要定期监测客户的支付行为，包括付款时间、付款金额等。
这有助于检测潜在的风险和预测客户的支付能力。
2. 风险预警：如果客户的支付行为异常或出现延迟，企业需要及时发出风险预警，并与客户进行沟通。
这有助于解决问题以及避免潜在的风险。
3. 限制信用额度：如果客户的支付问题持续存在且无法解决，企业可能需要限制或调整客户的信用额度。
这有助于控制风险，并避免潜在的损失。
4. 客户关系管理：在信用控制过程中，与客户保持良好的沟通和关系管理非常重要。
企业需要积极与客户沟通支付问题，并寻找合适的解决方案。
结论信用额建立及信用控制标准流程对企业的发展至关重要。
通过建立适当的信用额度，并且采取有效的信用控制措施，企业可以更好地管理风险，提高现金流，保持客户关系，并最终实现可持续的发展。
资金确认赊销审批和信用管理流程图
奖罚兑现
财务部
预收款确认 日常维护管
理
开票结算 信用期满预
警 提成费考核
支付货款
通报 经营层
收取货款
债权清收及客 户信用月报告
注 ：1、 信2、 提收 款3、 财4、 上
资金确认赊销审批和信用管理流程图
客户 订单 补款或修改订单
销售部
销售部-信用管理系统
客户一般信息
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
制订信用额度
授权审批
信用管理
预付款
接单
赊账
信用额度内
信用管理
授权审批 修改信用额度 要求补款或取消订单
超出信 用额度 yes 是否修改信用额度？
no
组织发货/通知开票 催收货款
随报资料：折价审批资料/赊销审批资料 信用管理
企业信用管理
2020/11/4
8
二、赊销的现状调查
80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
33.10% 22%
预先付款
2020/11/4
37.90% 20%
货到付款
73% 73.90% 赊销
2004 2005
9
60%
大多数企业仍以
49.4%
50%
44%
40% 33.1%
32%
32%
30%
60天的赊销期限 为主，几乎占到 50%的比例；其
2004
2005 次是30天的赊销
20%
14.2%
期限，占比为
10%
6% 2.5% 1%0.0%
4%
3%
0.5% 0.0%
33%；而超过 120天的赊销期
0%
限则并不多见。
30天 60天 90天 120天 150天 180天 180天以上
Dec.-02March03June03Sept-03
Dec-03March04June-04
pt-04 Se
Dec-04March05June05
2020/11/4
24
五、我国加强企业信用管理必要性
信用损失严重
我国每年因为逃废债务造成的直接损失约 1800亿元
由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元
2020/11/4
26
信用管理直接创造经济效益的案例
某生物制药公司药品赊销－－风险控制年直接创造 效益900万
最初,没有信用风险控制：坏账率达8%，后来，引进 信用风险控制体系，坏账率下降到3.3%，两个亿销售 额，企业减少损失940多万元，企业设信用管理部， 信用管理部编制3人，平均年薪12万元，企业增加管 理成本36万元，企业创造效益940万元，企业增加效 益914万元。
企业信用管理制度（5篇）
企业信用管理制度为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《____合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。
第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。
要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制;强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。
第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。
第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。
第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。
第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。
第六条建立公司内部信用管理体系—全程信用管理模式。
从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理—客户资信控制，事中管理—合同管理与客户投诉管理，以及事后管理—应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。
第七条会员信用的收集与记录。
从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。
第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。
第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。
第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。
依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
第三章“3+1”科学信用管理模式
第二节 “3+1”科学信用管理模式
一、科学信用管理制度 企业科学信用管理制度是指：通过制定独立的信用管理政策，指 导和协调内部各部门的业务活动，对从客户的资信调查与评估、信用 额度的授予、账期的确定、债权保障措施的选择一直到应收账款管理 和追收的全过程进行管理，在保持应收账款最合理持有量的同时，保 障应收账款安全和及时的回收，以达到赊销利润最大化的管理措施。
第五节 企业信用管理系统
信用管理系统有两大优势： 第一，拥有建立完整、详细的客户档案数据库，客户资源和信息完 全由公司掌握。可以监控每一个客户每一笔交易进展情况，并随时 进行统计分析。 第二，运用多种评估模型，评估客户信用额度准确快速，信用管理 人员和业务人员可以立刻得到客户的赊销信用额度，并实时监控客 户信用额度的使用。
第一，信用管理制度是一个独立的政策，这个政策不应被分解到 企业的销售政策或财务政策中，而应单独订立。企业通过制定独立的 信用管理政策，来指导和协调内部各部门的赊销业务活动。
第二，信用管理制度要指导赊销全过程的工作，在企业内部对每 笔业务进行前期、中期和后期的监控和管理。
第三，在进行全面信用管理的同时，要保持应收账款的最合理持 有。我们强调三项成本的最小化，并不是通过采用零赊销达到，这个 显然是不对的，必须进行一定量的赊销。
第四，在保障应收账款的最合理持有的同时，要保障应收账款安 全和及时的回收，这样才是达到利润最大化的管理措施。
中国企业要建立这种科学化的信用管理制度，要把握好四个方面的重点： 第一要有一套独立的信用管理制度；
第二要对各个环节进行管理和监督；
第三保持应收账款最合理持有，这是保障企业利润最大化的一个必要条 件； 第四要保障应收账款及时安全回收，只有在这种情况下企业的利润才能 达到最大化。
全程信用管理流程
全程信用管理流程信用管理是指通过收集、分析和评估个人、企业和组织的信用信息，以预测其还款能力和履约能力的风险，并制定相应的管理措施来保障债权人的利益和维护信用体系的稳定运行的一系列活动。
信用管理流程主要包括以下几个环节：第一，信息收集与整理。
信用管理的第一步是收集和整理个人、企业或组织的信用信息。
这些信息包括个人或企业的财务状况、历史还款记录、法律纠纷记录、信用评级等。
这些信息可以通过信用报告、财务报表、征信机构等途径获取。
第二，信用评估与分析。
在收集和整理信用信息之后，信用管理需要对这些信息进行评估和分析，以确定个人或企业的信用状况。
评估和分析的方法包括定量分析和定性分析。
定量分析主要是通过统计分析、模型建立等方法，对信用信息进行量化评估，得出相应的信用评级或信用分数。
而定性分析则是通过对信用信息的综合判断，得出对个人或企业信用的评价。
第三，信用决策与管理。
根据对个人或企业的信用评估结果，信用管理需要进行相应的信用决策和管理。
对于个人来说，信用决策包括是否给予贷款、信用额度的设定等；对于企业来说，信用决策包括与供应商的合作决策、授信额度的设定等。
同时，信用管理还需要制定相应的信用管理政策和流程，包括风险控制政策、信用承诺政策等，以规范和管理信用活动。
第四，风险控制与预警。
信用管理的一个核心目标是控制风险。
通过对信用信息的分析和评估，可以及时发现潜在的信用风险，并采取相应的措施进行预警和防范。
对于个人来说，可以通过设置额度、严格还款要求等方式进行风险控制；对于企业来说，可以通过建立供应链金融体系、加强合作伙伴的信用管理等方式进行风险控制。
第五，信用监督与评估。
信用管理需要建立一套有效的监督与评估机制，对个人和企业的信用行为进行监督，对信用管理的效果进行评估。
监督与评估的方式包括定期进行信用调查、信用审计，以及建立投诉举报机制等，确保信用管理的持续有效性。
第六，信用改进与激励。
信用管理的最终目的是提高信用水平，建立良好的信用体系。
中国企业信用管理模式
收帐成本 — 应收帐款的正常收帐费用和对逾期应收帐款的 催收费用。
坏帐损失 — 它有可能成为最大的持有成本。企业必须尽最 大努力防范其发生。
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应收帐款的生命周期
日常监控
销售产品 提供服务
帐单 催收 收帐 注销
成本
总成本 机会成本 管理成本
坏帐损失
短缺成本
应收帐款规模 21
持有应收帐款的成本
持有成本的构成：短缺成本、管理成本、机会成本、
收帐成本、坏帐损失。
短缺成本 — 没有赢得最大销售而产生的损失。与其他四项 成反比关系。
管理成本 — 从应收帐款发生到收回期间所有的与应收帐款 管理系统运行有关的费用。它具有相对固定性 和阶跃性的特点。
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二、中国企业信用管理环境诊断 销售与回款两难问题的症结 企业在应收账款管理上的误区
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销售与回款两难问题的症结
• 在买方市场条件下，企业一方面通过信用交易（赊销） 以争取客户扩大销售，另一方面巨大的信用风险使企 业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。
原因： 1. 单纯追求没有现金流保证的销售收入 2. 缺乏对市场信用风险的有效控制 3. 缺少对客户资源（信息）的集中统一管理，对销
缺少准确判断客户的信用状 况的方法；
没有正确地选择结算方式和 结算条件；
对应收帐款监控不严；
对拖欠帐款缺少有效的追讨 手段；
对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程
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信用销售风险对企业的影响
• 坏帐对销售的影响 以利润率10%为例，坏帐损失掉的销售额相当 于坏帐的10倍
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全程信用管理流程
全程信用管理是对交易全过程的全面管理和控制。
这一过程可划分为事前控制、事中控制和事后控制。
事前控制一一在正式交易之前（签约或发货）对客户的审查及信用条件的选择。
事中控制一一发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款的监督、管理。
事后控制一一账款到期，对应收账款进行的监控和管理以及对拖欠案件采取的一系列挽回损失的措施。
全程信用管理围绕着客户和应收账款两个主题进行，包括对客户信息、资信状况的认真了解和掌握并和出准确的信用条件选择，并且能够及时收回应收账款。
全程信用管理流程图（见表1）：
表1
一、主要流程描述
（一）信用销售管理关键环节描述（见表2）
1、接触客户：从初识客户直到维护老客户的全过程，选择信用良好的客户进行交易。
主要由业务部门完成，公司级大客户由信用管理部门与业务部门共同接触。
2、资信调查与信用等级评定：通过实地考察、电话或信函、对客户资料（如营业执照等）的审查以及财务数据的分析，并通过各公共信息等渠道收集的客户相关信息，对客户进行信用等级评定。
公司级大客户、重点客户由信用管理部门进行统一管理。
式
表2
3、 谈判：确定信用条件，包括给予信用的形式（如付款方式）、期限和金额等。
主 要由业务部门处理，信用管理部门应提供相应客户信用资料，信用等级等作为指导，如 为新客户，应根据资信调查结果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用管理部门
直接评级。
低于最小等级的客户，要求现款交易。
注：产品线不同，划分信用等级标准 不同，制定大客户标准也不同。
4、 签约：合同是信用的根据和基础，必须签定合同。
考虑可供选用的债权保障手 段，如担保、保险、保理等。
注意特殊合同（如定做等）的处理。
5、 发货：根据信用额度与合同，确定能否发货。
6、 收款：实行跟踪管理：1业务员及时与客户联系，确认是否到货，要求客户回 复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账 龄分析、应收账款分析等）。
7、 收款失败：客衣在一定的拖欠时间范围内没有付款，或者发现客户出现逃避付 款的企图，应视为收款失败。
规划清欠方案：列明欠款原因分析、收款手段建议，是否 寻求法律帮助等。
（二）年度信用政策制定描述（见表 3）
1信用管理部门专业人员研究同行业信用政策，对比同行业的信用政策并针对公 司的情况进行具体分析，出具信用政策研究报告，为信用管理组制定信用政策提供同行 业的基准。
2、财务部资金管理分析公司资金状况。
为配合公司信用政策的制定，在每个信用 政策制定周期，提供全公司的资金状况分析报告，为信用管理部门制定信用政策提供公 司的资金保障和需求信息。
实地走访
信函提示
电话沟通
保理
保险 担保
金额
期限
信用形式
信用指数
经营状况
资产规模
实施追讨
确定追讨方式
债务分析
合适的催收方
保
持压力
分析拖欠
征兆
信息收集
实地考察
联系沟通
3、各业务单元根据公司的战略，分析客户类型和营销策略，出具分析报告上交信用管理部门，为信用管理部门制定信用政策提供销售和客户方面的需求信息。
4、信用管理部门结合政策执行的成本和具体的操作方式等因素进行综合分析，编制信用政策草案，经信用管理部门领导、财务部部长审批后，上报信用管理委员会。
5、信用管理委员会对信用政策进行评审并批准。
（三）客户一般信用授信流程（见表4）
1客户提出初始的信用条款申请。
包括基本资料信息、交易内容、价格、希望的付款条件、信用条款等。
2、业务单元或信用管理部门收到信用申请，对客户的基本资料进行初步审查，如客户经营状况、盈利能力、资金流动性等。
如果存在严重的信用问题，贝加绝交易。
3、经初步审核通过，则接受交易，并开始进行进一步的调查，包括收集客户其他信息（如客户还款习惯，以往的信用情况等）。
4、对客户信息继续动态跟踪、收集并报信用管理部门进行客户资料更新；
5、业务单元或信用管理组结合公司信用政策，评估客户信用等级，确定信用条款。
（四）信用执行与跟踪流程（见表5）
1业务部门接受客户订单后，信用的执行和跟踪流程正式启动。
2、 根据客户信用条款对客户订单中的具体条款进行审查，同时，对于由各业务单 元负责具体信用条款制定的中小客户，信用管理部门还会对其所属的业务单元进行信用 总额审查。
3、 经对信用条款审查以及信用管理部门的信用总额审查后，若符合条件则允许交 易，若条件不符则将非常规的情况上报信用管理部门，由信用管理部门对信用条款进行 重新审查，若审批后不符合条件则中止交易，若符合条件，则允许交易。
4、 允许交易后，业务单元开始进行交易，交易结束后，财务部门记录相应的应收 账款，并对应收账款进行动态的追踪管理。
5、 应收账款到期，业务单元提出收款策略出具收款通知并送达每个客户。
6、 业务单元或信用管理部门根据账款催收情况，重审客户信用政策、修订客户信 用条款。
（五）临时信用流程（见表6）
临时信用一般在业务单元，重大的临时信用应报信用管理部门，必要时报信用管理 委员会或董事会批准。
二、全程信用管理所需要的技术支持：
1、客户信息管理系统：维护客户档案，包括（ 1）基础资料：名称、地址、电话、
法人代
公司信用政策
未
超额
信用 需求
格
公司信用政策 额度控制
超额
不符合
是
信用恶化，::一疋
否
表、经营管理者、企业组织形式、营业范围、与本企业交易时间等；（2）客户特征：服务区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、企业规模、经营特点等；（3）业务状况：销售业绩、经营管理者和业务人员的素质、与公司的业务关系及合作态度等。
（4）交易现状：客户的销售活动现状、存在的问题、优势、未来的对策、企业形象、信用状况、交易条件以及出现的信用问题等。
2、客户信用分析系统：分为定性分析与定量分析。
定性分析主要是客户自身特征和客户的优先性分析。
客户自身特征包括客户的表面特征、产品与市场状况、经营管理状况以及最终用户情况等；客户优先性主要是指在挑选客户时应优先考虑的因素，如与该客户交易可获得的利润率、对公司市场竞争和市场吸引力的作用以及该客户的可替代性等。
定量分析主要是财务分析，如资产负债表分析、收益报表分析、现金流量表分析等。
3、应收账款管理系统：从应收账款产生之日起，便监督客户支付情况，直到账款被全部收回。
核心部分为账龄分析，将应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度。
4、拖欠账款催收系统：提供逾期预警与风险提示，为制定有效的清欠策略，督促清欠并对问题严重者及时上报公司采取法律手段提供服务。