最新XX公司内部财务管理制度资料

XX有限责任公司

财务管理制度（试行版）

第一章总则

为了规范和统一XX基础设施建设投资有限责任公司（以下简称

“公司”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民

共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关法律、法规，以及《XX基础设施建设投资有限责任公司章程》制定本制

度。

第二章财务管理基础工作

一、财务负责人职责

1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。

2、参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。

3、负责公司财务方面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自

律。

4、主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。

5、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。

6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；

7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；

& 搞好与级各主管部门业务协作关系。

9、完成公司领导交办的其它工作任务。

二、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、

报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月

15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状

况，并按季度进行财务分析。

3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定

资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相

符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，

确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证必须经公司

规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。

三、出纳岗位职责

1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、

不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签

流程图

r

填写《费用报销申请单》

1

部门负

责人审

说明权责部门及

金额

相关表单文件

经办人员根据公司费用报销制度要求，整理好

需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。根据报

销内容填写《费用报销单》，外地岀差的填写

《岀差费报销单》，借、领款的请填写借（领）款

单；应收款的文件、批文、合同、单据等

报销人员

经办人

报销发票

报销单据财务费用报销制

度借款单领款单

报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或

红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相

关的报销发票或单据。若属于岀差的费用报销，必

须附上经过批准签字的《岀差审批表》。采购物品

报销需附上领导签字确认的《采购申请表》。

报销人员

费用报销单岀差审批单采

购审批表财务费用报销制

度借款单领款单

字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。（注: 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。）

4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符。随时接受盘点抽查。

5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品

6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐。

&每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认

发送董事长，再由董事长复核确认支付。

四、公司收、付款审批流程如下表:

XX基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图

收款、报销单

据整理粘贴

NG

五、计算机系统使用管理

1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人批

准，任何人不得实施改动。

2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，

指定人员不得将专机作其他用途。

3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。

4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新

的密码。

六、固定资产的管理规定

1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产

使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。

2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计

提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。

3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴

定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。

4、固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使

用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。

5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、

卡、物三相符。

6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固

定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理

支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。

七、公司业务接待费的管理规定

1、为了进一步提升公司对外接待管理水平，促进接待工作规范化、

标准化、高效化，恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作，