00106 资金转移定价概念及原理介绍

合集下载

内部资金转移定价概述

内部资金转移定价概述内部资金转移定价概述本文内容：1 内部资金转移定价概述1、1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。

8 银行内部之间，而非银行与客户之间8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。

这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。

1、2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。

二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。

资金转移定价主要有四大功能： l 建立科学有效的激励机制。

通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。

它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。

l 优化业务组合。

利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。

可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。

l 集中市场风险。

资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。

了解金融市场的资金流动与资金定价

了解金融市场的资金流动与资金定价金融市场是现代经济中不可或缺的一部分，它扮演着促进经济增长和资源配置的关键角色。

在金融市场中，资金流动和资金定价是两个关键概念。

了解这些概念对于普通投资者和金融从业者来说都非常重要。

资金流动是指在金融市场中资金的转移和流动过程。

资金流动的主体可以是个人、企业、金融机构、政府等。

在金融市场中，资金通过各种途径进行流动，例如股票交易、债券发行、银行存贷款、期货交易等等。

这些交易活动都是为了满足各方面的资金需求，促进经济的运转。

在资金流动过程中，一个重要的概念是资金的定价。

资金定价是指根据市场供求关系和利率等因素，确定资金的价格。

例如，股票的价格受到市场对该股票的需求和供应以及公司的盈利状况的影响。

而债券的价格则受到市场对债券的需求和供应以及利率的影响。

不同的资金产品具有不同的定价规则，投资者需要了解并掌握这些规则，以便做出明智的投资决策。

在金融市场中，资金流动和资金定价紧密相连，并相互影响。

资金流动的增加会推动资金的定价上升，反之亦然。

当投资者对某个资金产品的需求增加时，该产品的价格会上涨，同时也会吸引更多的资金流入市场。

而当投资者对某个资金产品的需求下降时，该产品的价格会下跌，同时也会导致资金流出市场。

资金流动和资金定价的变化对经济有着深远的影响。

当资金流动充分、资金定价合理时，金融市场可以高效地发挥资源配置的作用，促进经济增长。

相反，当资金流动不畅、资金定价失衡时，金融市场可能出现泡沫和风险，甚至引发金融危机。

为了更好地了解金融市场的资金流动和资金定价，投资者和金融从业者可以通过多种途径获取相关信息。

首先，可以通过阅读金融新闻和报告，了解市场动态和分析意见。

其次，可以参加投资者教育和金融培训课程，提升自己的专业知识和技能。

此外，还可以参与投资者交流和讨论，与其他投资者和专业人士交流经验和见解。

总之，了解金融市场的资金流动和资金定价对于投资者和金融从业者来说都非常重要。

内部资金转移定价(FTP)及其机制原理

内部资金转移定价（FTP）及其机制原理作者：门悦来源：《中国管理信息化》2017年第22期[摘要]在中国利率市场化进程不断推进的背景下，金融脱媒以及同业竞争的加剧，中国商业银行面临利率风险程度逐渐加深，从而引起一系列诸如风险管理、产品定价和绩效考评等问题。

因此，商业银行必须利用各种精细化管理手段经营利差，提升盈利管理能力和风险管理水平。

FTP作为国际上现代化科学的商业银行内部资金管理模式，是银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具。

本文将对商业银行内部资金转移定价的定义、背景、功能作用等进行介绍，并从FTP运行结果的角度剖析其机制原理。

[关键词]内部资金转移定价；利差管理；剥离；补贴doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.22.054[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）22-00-021 FTP定义及相关背景1.1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，FTP）即商业银行按照一定规则，在本银行系统内部向资金提供单元确定提供资金的收入价格、向资金使用单元确定使用资金的成本价格的定价机制。

1.2 FTP背景及相关文献综述利率市场化背景下，商业银行要实现可持续盈利，势必面临前所未有的多重压力和巨大挑战。

特别是利率持续下降，迫使银行必须不断提高其绩效管理能力。

在市场利率接连跌至2015年历史新低的形势下，FTP模式在我国部分商业银行内部管理实践中的作用进一步突显。

一般而言，使用FTP模式主要是利用其分析的结果，并将结果数据导入其他管理系统，以辅助分析客群、组织及产品的盈利能力。

事实上，一些西方发达国家商业银行在FTP模式应用方面已有了较长时间的经验积累，管理层可以清晰地掌控机构内部各项金融产品的价值，并据此作出动态决策。

FTP定价模型应用过程中演变出3种主要模式：单一资金池定价模式、多重资金池定价模式和期限匹配定价模式。

银行FTP(内部资金转移定价)学习资料

银行FTP（内部资金转移定价）学习资料人民币FTP是指：我国的商业银行资金营运中心与业务部门按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或是收益的目的的内部定价。

它对于银行负责就是收益，对于银行资产就是成本，其目的就是核算负责带来的收益，资产带来的成本。

FTP与负责实际利率差就是收入，二与资产实际利率就是成本，所以很大程度，FTP 与市场利率有很大的关系。

人民币FTP市场收益率，就是银行在进行FTP管理过程中，根据市场变化，而获得的收益率。

资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。

目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。

为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。

一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。

因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。

例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。

贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。

于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。

这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。

更严重的是，这种方法使得高层管理人员几乎不可能有效地明辨那些经营存在问题的业务单元。

转移定价的概念和原理

转移定价的概念和原理转移定价是指在跨国企业（跨国公司）内部的不同子公司之间进行产品、服务或资产交易时，确定合理的价格以进行内部结算。

这一过程涉及将价值从一个子公司转移到另一个子公司，通常是为了最大化整个企业的整体效益。

以下是转移定价的概念和一些基本原理：转移定价的概念：1.内部市场定价：转移定价可以看作是在一个虚拟的内部市场上进行的定价，即在不同子公司之间模拟市场交易的过程。

2.跨国企业关系：转移定价主要应用于跨国企业，这些企业在不同国家或地区设有子公司。

这有助于优化整个企业的税收、运营和利润分配。

3.税收合规：转移定价需要遵循国际税收法规，以确保企业在各国的利润合理分配，避免过度集中利润在低税率地区。

转移定价的原理：1.关联企业定价原则（Arm's Length Principle）：转移定价的核心原则是确保内部交易的价格与在类似条件下的独立企业之间的交易价格一致。

这样可以保证在内部市场上的交易是公正、合理的。

2.可比性分析（Comparable Uncontrolled Price, CUP）：根据关联企业定价原则，可比性分析是一种常用的方法，通过比较内部交易的价格与外部市场上相似交易的价格来确保一致性。

3.成本加成法（Cost Plus Method）：这一方法基于成本，加上一定百分比的利润，确定内部交易的价格。

这是一个常见的用于转移定价的方法，尤其适用于生产型企业。

4.市场价格法（Resale Price Method）：通过基于外部市场上的价格确定转移定价。

这一方法通常适用于分销型企业，其中一个子公司购买产品或服务，并以市场价格向另一子公司销售。

5.净利润法（Profit Split Method）：将整个企业的利润按一定比例分配给不同的子公司。

这一方法通常用于复杂的跨国企业结构。

6.先例交易法（Transactional Net Margin Method）：通过比较企业在内部交易中的净利润率与外部市场上类似交易的净利润率来确定合适的转移定价。

银行资金转移定价原理

银行资金转移定价原理首先是风险定价原则。

风险定价是指银行在资金转移中对风险进行定价的原则。

银行业务是伴随着风险存在的，而银行通过适当的定价可以将风险进行合理的转移。

例如，对于高风险贷款，银行需要提高贷款利率，以弥补可能的风险损失。

同时，银行还需要根据借款人的信用状况、贷款用途等因素来进行风险定价，以确保自身的资金安全。

其次是市场需求和供给定价原则。

市场需求和供给是决定资金价格的重要因素之一、当市场需要资金较多时，银行可以适当提高资金价格，以平衡市场供需关系。

相反，当市场对资金需求较少时，银行可以降低资金价格来吸引更多的客户。

此外，银行还需要根据市场的竞争状况来进行定价，以确保自身在市场中的竞争力。

第三是成本定价原则。

成本定价是指银行在资金转移中根据成本进行定价的原则。

银行业务涉及到各种成本，包括资金成本、运营成本、风险成本等。

在资金转移定价过程中，银行需要考虑这些成本，并将其纳入到定价模型中。

通过准确计算各项成本，银行可以确保业务的盈利能力，并提供合理的价格。

最后是时间价值定价原则。

时间价值定价是指银行对资金转移中的时间价值进行定价的原则。

时间价值是指同一金额的资金在不同时期的价值不同。

银行在资金转移过程中需要考虑资金的时间价值，以确定合理的利率和期限。

通常情况下，较长期限的资金价格会高于较短期限的资金价格，这是因为长期存款或贷款对于银行来说具有更高的机会成本和风险。

综上所述，银行资金转移定价原理涵盖了风险定价原则、市场需求和供给定价原则、成本定价原则和时间价值定价原则。

这些原则在银行业务中起到了重要的指导作用，帮助银行合理定价，确保资金转移的顺利进行，并保障自身的利益。

银行业内部资金转移定价政策

银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。

这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。

然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。

合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。

目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。

以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。

2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。

3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。

4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。

5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。

政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。

成本因素包括利率、资金来源成本等。

风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。

市场因素包括市场利率、市场情况等。

- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。

这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。

- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。

这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。

- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。

任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。

- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。

相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。

结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。

中小商业银行内部资金转移定价(FTP)研究

中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。

在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。

然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。

为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。

二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。

FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。

三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。

不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。

2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。

通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。

3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。

FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。

四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。

资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。

2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。

内部资金转移定价简介

内部资金转移定价体系一、内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。

资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。

在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。

具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。

对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。

例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。

如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。

又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。

如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。

FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。

它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。

这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。

商业银行内部资金转移定价

资金转移定价（FTP）最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。

20世纪八十年代美洲银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。

目前，FTP 已经被国际商业银行所普遍使用，并在商业银行的绩效考核、利率风险管理、资源配置以及产品定价方面日益发挥着重要作用。

一个内部成本会计系统或方法，将基金成本支出转移到需要资金来产生资产的利润中心，将基金信贷转移到提供资金的利润中心。

资金转移定价是指银行内部各分支机构或部门之间相互提供产品或服务的结算价格,原属于银行会计范畴,用于核算目的。

随着金融机构试图在负债和资产两大业务均取得利润,资金转移定价已主要用于资产负债的管理,包括分离信用风险和利率风险、产品定价和实现资金配置等多种用途。

需要指出,资金转移定价不发生实际的资金流动,而是通过专门的管理信息系统来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表发生交易而实现的。

在资金转移定价的基准利率选择上,一些国际银行或使用短期市场利率或使用长期市场利率。

使用短期利率和长期利率各有利弊,如使用短期利率可以使内部资金调拨能很快反映市场的变化,但也可能对业务决策有误导。

内部转移定价的会计分录_解释说明以及概述

内部转移定价的会计分录解释说明以及概述1. 引言1.1 概述内部转移定价是指企业内部不同部门之间进行货物或服务交易时确定价格的过程。

在这个过程中，需要制定一套规则和方法来确保交易公平、合理。

内部转移定价对于组织的财务管理和绩效评估非常重要，因此深入了解其会计分录是必要的。

1.2 文章结构本文旨在解释说明以及概述内部转移定价的会计分录。

为了达到这个目标，文章将按照如下结构展开内容：首先，在引言部分，我们将对内部转移定价进行概述，并介绍本文的结构。

接下来，我们将进入第二节，详细解释内部转移定价的会计分录。

在这一节中，我们将探讨定义和背景，以及内部转移定价所起到的目的和作用。

同时，我们还将介绍各种常见的内部转移定价方法和原则。

第三节将围绕着内部转移定价的会计分录进行概述。

我们将讨论内部转移定价意义与必要性，并详细描述实施步骤和流程。

此外，我们还将探讨面临的挑战，并提供应对策略。

最后，在结论部分，我们将对本文的内容进行总结，并评估内部转移定价会计分录的重要性。

我们还将展望一下内部转移定价在未来的发展趋势和前景。

1.3 目的本文的目的是提供详细的解释和概述关于内部转移定价会计分录的内容。

通过了解内部转移定价的定义、背景、目的、作用以及方法原则，读者能够更好地理解企业内部交易定价的意义与必要性。

此外，本文还旨在介绍内部转移定价实施步骤和流程，并提供应对挑战的策略。

最后，结合总结和评估，读者将有机会预测未来内部转移定价发展趋势并了解其前景。

2. 内部转移定价的会计分录解释说明：2.1 定义和背景:内部转移定价是指一个组织内不同部门或子公司之间买卖产品和提供服务时所确定的交易价格。

这个交易价格在会计上需要有相应的记录，也就是会计分录。

内部转移定价的背景是由于大型企业内部具有不同的业务板块或子公司，在进行产品购销和服务提供时需要明确交易价格，并且需要进行会计核算，以保持财务透明度。

2.2 内部转移定价的目的和作用:内部转移定价的主要目的是为了实现公平、合理和准确地确定各个业务板块或子公司之间产品购销及服务提供的价格。

内部资金转移定价介绍

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价是指公司内部不同部门之间因为资金需求而进行的借贷交易，被视为一种公平、透明和高效的资金流动方式。

该定价机制的目的是确保公司各部门之间在资金分配方面的平等和公正，并为公司提供一个更好的财务管理工具。

内部资金转移定价可以以多种方式进行，包括市场取向定价、成本加成定价和价值链定价等。

其中，市场取向定价是指将内部借贷利率与市场利率挂钩，以确保公司内部部门之间的资金交易与外部市场交易保持一致。

成本加成定价则是以成本为基础，加上一定的利润以反映公司资金交易中的机会成本和风险。

而价值链定价则是基于各个部门所提供的价值和贡献来确定资金转移的价值。

在内部资金转移定价过程中，首先需要确定转移资金的需求和供给。

这可以通过部门预算和财务规划来确定各个部门的资金需求和可供给的资金额度。

然后，根据所选择的定价机制，确定内部资金的转移价格。

这一定价过程需要考虑外部市场利率、成本以及各个部门的价值和贡献等因素。

内部资金转移定价机制的优点主要体现在以下几个方面。

首先，该机制可以使公司内部部门之间的资金流动更加透明和公平，避免了资源在公司内部的歧视性分配。

其次，该机制使公司能够更好地管理和优化内部资金的利用，使得资金可以更有效地流动和利用。

此外，通过定价机制的引入，公司可以更好地评估和管理各个部门的绩效，从而提高整体的绩效和效率。

然而，内部资金转移定价机制也存在一些挑战和问题。

首先，确定转移资金需求和供给并不是一个简单的任务，需要公司有一套完善的预算和财务规划体系，以及有效的资源分配机制。

其次，定价机制的选择也需要基于公司的特定情况和目标，不同的定价机制可能会带来不同的效果。

最后，内部资金转移定价机制需要公司高层的支持和领导，以确保其顺利实施和持续运营。

为了有效地实施内部资金转移定价机制，公司可以采取以下几个步骤。

首先，明确公司内部不同部门之间的资金需求和供给，并确定资金转移的目标和原则。

然后，选择适合公司情况的定价机制，明确定价的基准和参考因素。

FTP(资金转移定价)基础知识 - 中信银行内部培训资料

第四部分：FTP实施及对业务的影响
人民币存款业务盈利情况测算
（一）计算模型：分行发放一笔贷款，以FTP价格从总行虚拟资金中心“购买”，需要支付FTP转移支出。在计算贷款的实际FTP利润时应考虑如下因素： 1.贷款利息收入：分行发放贷款向客户收取的利息。目前，一般性贷款跟踪央行贷款基准利率，实行下限管理。 2.贷款FTP转移利息支出：FTP定价时，跟踪人民币内部收益率曲线（含三个调整项，其中，一般对公固定利率贷款仅包括利率风险调整项；一般对公浮动利率贷款包括流动性溢价和利率风险调整项；个人住房按揭贷款包括流动性溢价、利率风险调整项和战略调整项），采用期限匹配法/现金流定价法逐笔定价 3.营业税金及附加：按税法规定计缴，暂按5.5%测算。 4.风险成本：按管理要求提取的贷款减值准备或根据实际情况承担的风险损失，暂按2009年全行平均信贷成本（约20BPS）测算。 5.资本成本：银行资本的机会成本。目前，一般对公贷款按照100%的风险权重、8%的资本充足率、10%的资本成本率计算，约80BPS；个人住房按揭贷款按照30%的风险权重、8%资本充足率、10%的资本成本率计算，约24BPS。 6.暂不考虑营业费用、所得税因素。
第四部分：FTP实施及对业务的影响
人民币存款业务盈利情况测算
（二）利润测算：假设吸收一笔一般对公存款，则结合2009年11月末全行各期限人民币一般对公存款的余额占比加权计算，单位税前利润= （存款FTP转移收入-存款利息支出）+（法定存款准备金利息收入-法定存款准备金FTP转移支出）×13.5%≈153BPS。
资金的FTP利差 1.01%
2% 1.62%
26
0.38%
第三部分：FTP定价的方法
举例2——期限匹配法（浮动利率、固定利率）某家分行有两笔业务：三年期定期存款，浮动利率，按年浮动，初始利率3%；三年期固定利率贷款，利率7%。

内部转移资金定价

内部转移资金定价内部转移资金定价是一个企业内部的财务管理策略，用于确定跨部门或子公司之间转移资金的价格。

这种定价通常用于衡量各部门或子公司之间的经济绩效，确保内部资源的有效配置和公平性。

在企业中，内部转移资金定价是一个关键的财务机制，对于集团控制、绩效评估和激励机制都具有重要意义。

内部转移资金定价的原因内部转移资金定价的主要目的是为了保证企业内部各部门或子公司之间的资源配置合理和公平。

在一个大型企业中，不同部门或子公司可能会有不同的经营性质和利润水平，内部转移资金定价可以让企业更好地管理各部门之间的经济关系。

同时，通过定价，企业可以更好地评估各部门的绩效，进而激励员工的工作积极性。

内部转移资金定价的另一个重要原因是避免跨部门或子公司之间出现利益输送的情况。

如果内部转移的资金价格不正确，一些部门可能会通过此种方式获取不当利益，最终导致企业整体利润的下降。

因此，通过合理定价，可以避免利益输送，维护企业利益。

内部转移资金定价的方法内部转移资金定价方法有多种，通常根据企业自身情况选择最适合的方式：1.成本加成法：基于成本加一定利润率，确定转移资金的价格。

这种方法简单易行，但有可能导致成本被高估。

2.市场定价法：通过模拟市场交易确定转移资金的价格。

这种方法较为公平，但对模拟市场信息的准确性要求较高。

3.协商定价法：各部门或子公司在内部协商确定转移资金价格。

这种方法灵活性强，但需要各方达成共识。

4.绩效定价法：将转移资金的定价与各部门或子公司的绩效挂钩。

这种方法能够激励员工积极性，但需要完善的绩效评估体系。

内部转移资金定价的挑战虽然内部转移资金定价的设立有助于企业内部资源的合理配置和公平性，但也面临一些挑战：1.信息不对称：不同部门之间的信息不对称可能导致定价的不公正性。

2.资金定价复杂性：由于企业结构复杂或涉及多个部门、子公司，资金定价可能会变得复杂难以管理。

3.激励机制设计：与绩效挂钩的定价需要配合完善的激励机制，才能真正起到激励员工的效果。

内部资金转移定价介绍

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。

它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。

FTP在银行内部起到了至关重要的作用。

首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。

FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。

其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。

通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。

FTP的关键在于确定资金的成本。

资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。

一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。

内部资金成本包括存款成本、资本成本等。

外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。

银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。

FTP的计算通常包括以下几个步骤。

首先，需要确定资金成本。

银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。

其次，需要将成本分配给具体的业务部门。

这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。

最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。

定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。

除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。

比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。

因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。

总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。

它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。

通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。

内部资金转移定价

贷款产品期限价格期限价格 1Y 5.00% 2 6.00%
FTP价格杠杆
FTP价格
3.00%
4.30%
FTP利差
2.00%
1.70%
业务定位战略业务
非战略业务
业务导向鼓励发展
限制发展
具体手段扩大FTP利差缩小FTP利差
所有版权归金实盈信所有，不经书面同意不得以任何形式转发或使用。
资金转移定价作用（四）
资金转移定价的变革
所有版权归金实盈信所有，不经书面同意不得以任何形式转发或使用。
资金转移定价作用（一）-分离利率风险
分离利率风险，集中管理剩余利差
将利率风险从各分支行中分离出来，使分支行的业绩不受利率波动的影响把利率风险集中到资产负债管理部管理，需要特殊的管理人才，系统系
统，和计量方法
2012年6月，存款允许上浮10%；贷款下浮30%。 2013年7月，取消贷款下浮限制 2013年10月：
1. 利率市场的自律机制 2. 贷款基准利率报价机制 3. 大额存单 2015年10月，取消存款上浮限制
利率市场化
利率市场化的顾虑：
微观个体没有理性的定价能力当没有理性定价能力时候会出现恶性竞争，导致银行倒闭。美国1982-1986年利率市场化过程中，导致每年200多家银行破产。
5.82
2011-7-5 2.31 2.94 3.02 3.20 3.87 4.08 4.23 4.38 5.36 5.77
5.82
2011-7-6 2.31 2.94 3.02 3.20 3.87 4.08 4.23 4.38 5.36 5.77
5.82
2011-7-7 2.40 3.03 3.12 3.33 4.12 4.33 4.48 4.63 5.61 6.02

转移定价pic方法

转移定价是一种利润重新分配的手段，通常被跨国公司利用，将利润从高税地区转移到低税地区。

其基本原则是独立交易原则（Arm’s Length Principle, ALP），即在没有关联关系的独立双方之间进行交易的原则。

在进行转移定价时，需要选择合适的转让定价方法。

这些方法主要包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、利润分割法和交易净利润法等。

例如，可比非受控价格法是根据无关联的独立双方进行的类似交易的价格来确定被测方的利润率；再销售价格法则是根据买方购买后再销售的价格来确定被测方的利润率。

此外，内部转移定价也是企业经常采用的方式，它通常分为价格型、成本型和协商型。

价格型内部转移定价是以市场价格为基础制定的，由成本和毛利构成内部转移价格的方法，一般适用于内部利润中心。

运用有效的转让定价方案可以将企业转让定价管理变得井然有序。

然而，现今转让定价的最大挑战之一就是如何确保将商业模式以及转让定价政策进行有效实施。

为了解决这个问题，许多企业选择寻求专业的税务服务团队，如毕马威中国的全球转让定价服务团队，以确保其转让定价策略的合规性和有效性。

内部资金转移定价方法简介

内部资金转移定价方法简介
任理栋
【期刊名称】《农业发展与金融》
【年(卷),期】2018(0)8
【摘要】FTP系统对一笔业务定价时,需要为其匹配相应的收益率曲线和定价方法,然后根据收益率曲线和定价方法计算该笔业务FTP价格。

本文对FTP定价方法进行简要介绍。

一、收益率曲线收益率曲线（见图1）横轴为期限,纵轴为收益率,是确定业务FTP价格的＂准绳＂。

在收益率曲线上,收益率一般随着期限的增长而增加,但增加幅度一般逐渐趋缓。

为保证FTP价格的公允性,FTP收益率曲线一般以市场收益率数据为基础进行构建。

【总页数】3页(P30-32)
【关键词】定价方法;内部资金转移;收益率曲线;简介;FTP;市场收益率;业务;价格【作者】任理栋
【作者单位】农发行总行资金部
【正文语种】中文
【中图分类】F832.33
【相关文献】
1.内部资金转移定价系统联机定价解析 [J], 高晓华
2.商业银行资金转移定价系统:转移方法、定价模式与实施建议 [J], 刘胜会
3.推行全额资金管理和内部资金转移定价加快推进业务经营转型步伐——全省农行
资产负债管理现代化建设全面启动 [J],
4.系统内征来资金利率的重大变革——内部资金转移定价 [J],
5.内部资金转移定价在企业资金管理中的借鉴意义 [J], 郭景召
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。