第四章 生产规模的确定(投资项目评估)
04生产规模的确定
第二种情况：若考虑运输与销售费用在内，则各方案 的年费用计算如下：
方案I：A1=5600+4000×0.12=6080 方案II：A2=5500+5000×0.12=6100 方案III：A3=5400+6000×0.12=6120 根据计算可以判断，方案I的年费用最小，为最优方案。
单位产品投资（ 单位产品投资（K）
单位产品工厂成本（ 单位产品工厂成本（Cn） 单位产品平均运输费用和 销售费用（ 销售费用（Ct）
单位产品总成本（ 单位产品总成本（C）
可以在两种不同情况下进行比较选择： 第一种情况：若不考虑运输费和销售费用时，各方 案的年费用计算为 方案I：A1=5000+4000×0.12=5480（元） 方案II：A2=4800+5000×0.12=5400（元） 方案III：A3=4600+6000×0.12=5320（元） 由计算可以看出，方案III的年费用最小，为最优方案。
生产规模（万台/年） 生产规模（万台 年 投资额（万元） 投资额（万元） 财务内部收益率(%) 财务内部收益率
40
60
100 16000 15.45
200 22000 21.60
300 27000 27.80
400 31000 27.20
10000 13000 9.30 10.55
分析: 资料中的最佳规模为—— 年产 万台 年产300万台 分析 ⑴ 资料中的最佳规模为 该项目可能筹措到的资金只有16600万元；可能的市场份额在 万元； ⑵ 该项目可能筹措到的资金只有 万元 100万~150万台之间。 万台之间。 万 万台之间
dC
边际成本为：
=10+2X
dX
(完整版)《项目评估》参考答案
《项目评估》参考答案第一章总论一、单项选择题：二、多项选择题：三、填空题：1. 项目评估就是对（可行性研究的结论或报告）的再评价。
2.（项目的付款与执行阶段）是银行项目管理程序中的第三个阶段。
3. 资产评估就是对（企业的资产）评估。
4. 目评估的内容包括（项目前）评估和（项目后）评估。
5. 评估的实质是一种（提供信息和咨询的）的服务。
四、判断题：五、名词解释：1. 项目评估：从理论上讲，它是指在企业可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，对拟建项目进行全面的技术经济分析，以最终判定项目是否可行的一门综合性应用学科；从实践的角度看，它是由银行等部门对拟建项目的可行性进行再论证的一种评价行为，或者说是一项工作。
2. 可行性研究：可行性研究是项目业主在项目规划研究期间，在项目建议书得到其主管部门和银行批准之后，委托有关机构所做的，关于拟建项目在技术上、财务上和经济上是否可行的一项工作。
3. 基本建设项目：亦称建设项目，是指用于企业新增固定资产，从而扩大生产能力或工程效益的项目，包括新建项目、扩建项目、恢复项目和迁建项目，其主要属于固定资产外延扩大再生产范畴。
4. 更新改造措施项目：是指以新的设备、厂房、建筑物或其他设施替换原有部分，或以新技术对原有技术装备进行改造的投资项目，其主要属于固定资产的简单再生产和以内涵为主的扩大再生产范畴。
5. 资信评估：资信评估是根据委托人的要求，或为了实现某种目的，对评估对象的资金、信誉进行检验和计量，客观地做出全面评价的过程；六、简答题：1. 什么是项目评估？它与可行性研究有何关系？项目评估是指在企业可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，对拟建项目进行全面的技术经济分析，以最终判定项目是否可行的一门综合性应用学科。
它与可行性研究既有联系，也有区别。
二者的联系：⑴可行性研究是项目评估的对象与基础；项目评估是可行性研究的延伸和再评价。
投资项目评估复习题
第一章导论一、单选题1、直接投资的特点不是A、投入资金多B、占用时间长C、实施风险小D、影响不可逆2、投资项目按照性质分类A、建设项目B、工业投资项目C、政府投资项目D、大型项目3、项目评估与可行性研究的相同之处是A、服务主体相同B、目的一致C、所起作用相同D、研究侧重点一致二、多选1、投资具有的特征是A、投入资金多B、占用时间长C、实施风险高D、影响不可逆转2、项目评估的内容主要是A、项目建设必要性评估B、生产建设条件评估C、财务效益评估D、国民经济效益评估E、社会效益评估3、项目评估的原则为A、科学性B、客观公正性C、适应需求D、投入与产出相匹配三、填空题1、投资项目按其资金来源可分为、、2、项目周期可分为、和。
3、项目评估的对象是。
5、项目评估主要从、、、和五方面进行评估。
四、简答1、项目评估应遵循的基本原则有哪些？2、项目评估与可行性研究的关系如何？3、简述项目评估的内容？3、简述投资项目的管理周期？一、单选1、设立项目需要考虑项目的宏观经济环境和微观经济环境，则下列是宏观经济环境的有。
A、项目建设是否符合区域经济的需要B、项目产品是否符合市场的要求C、项目建设是否能将科研成果转化为生产力D、市场潜力和市场发展趋势预测2、市场预测按评估的要求可分为A、宏观预测和微观预测B、中期、长期和短期预测C、定性和定量预测D、市场潜量和市场发展趋势预测3、市场预测近期需求的方法有A、时间序列预测法B、回归预测法C、购买力估算法D、产品寿命周期预测法4、某产品的上期实际销量为10万件，预测数为9。
8万件，平滑系数为0。
8，则本期销量预计为A、9万件B、9.96万件C、9.5万件D、10.02万件二、多选1、设立项目的宏观经济环境有A、项目建设是否符合国民经济均衡发展的需要；B、项目建设符合国家的产业政策C、项目建设是否符合国家的产业政策D、项目建设是否符合企业发展的要求2、市场预测按评估要求可分为A、综合性预测B、专项预测C、市场潜量预测D、市场发展预测趋势3、在市场预测方法中，发展趋势预测法又可分为A、时间序列预测法B、相关因素法C、回归预测法D、产品寿命周期分析4、项目生产规模的决定因素有A、国民经济发展规划，战略布局和有关政策B、项目产品的市场需求C、项目所处行业的技术经济特点D、资金、资源的供应状况以及其他生产建设条件5、近期需求的预测方法包括A、简单平均法B、购买力估算法C、相关因素法D、最终用途法三、填空题1、常用的寻找项目机会的方法有和。
项目评估-第四讲
• 投资收益率法。
themegallery
3
分步法
（3）项目经济规模的确定
最小费用法 在项目的生产方案的比较中，常常把费用最小作为判断标
准。一个项目的总费用可以表达为： A=C+S+I×Ed
式中：A——项目的年费用； C——项目的年经营成本； S——项目的年销售费用； I——项目的投资规模； Ed——项目按设定折现率计算的资金回收系数。
一个是环境对项目的要求，即要求拟建项目对所在地区不能造成新的 污染。
5 ．有利于专业化协作 。
themegallery
场（厂）址选择考虑的因素
1．自然因素 自然因素包括自然资源和自然条件。
自然资源包括矿产资源、水资源、土地资源、海洋资源、气象资源等。 例如，矿山采选项目的场(厂)址选择是矿产资源指向型的，水力发电 站项目的选择是水资源指向型的。
应用时要选择尽量多的同类企业，确保能够反映出 规模与成本、效益间关系的一般规律 。
themegallery
1
经验方法
例1： 某企业拟建一个生产发电机的项目，同类企业的生产规
模是年产40万台、60万台、 100万台、200万台、300万 台和400万台等。通过调查计算，已知各种规模企业的 投资和财务内部收益率数据见表。
在各种方案的比较中，若项目的收益水平一定，则以总费 用最低的方案为最优方案。
themegallery
3
分步法
（3）项目经济规模的确定
投资收益率法。
在进行多方案的比较时，也可以计算投资收益率水平，并 把投资收益率最高的方案作为最优方案。投资收益率的计 算公式为：
投资收益率=收益额／投资额
建设项目评估第四章、第五章
项目总投资
建设期借款利息
流动资金投资
2021/9/29
二、建设项目投资的构成与估算
（一）建设项目投资的构成
1、 固定资产投资的构成
建筑工程费
工程费用
设备购置费
安装工程费
建设单位管理费
固定资产投资 工程建设其他费用
勘察设计费
工程建设其它费项目较多：可研费、研究负试荷验联费合、试环车评费费、 场地准备及临时设施费、工程保险费、劳土动地安征全用卫及生迁评移价补偿费 费、市政公用设施建设及绿化补偿费、特施殊工设机备构安迁全移监费督等 检基涨查价本费 预预。 备备费费基基预数数备：：费工工用程程（费费不用用可+预工见程费建）设其基他本费预备费
款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12％。计算建设期贷款利息 。
Q＝300 / 2×12％＝18（万元） Q＝（318＋600 / 2）×12％＝74.16（万元） Q＝（318＋600＋74.16＋400 / 2）×12％＝143.06（万元） 建设期借款利息总和＝18＋74.16＋143.06＝235.22（万元）
2021/9/29
C：比例估算法
根据已有的同类项目主要设备投资占其总投资的比例，估
算拟建项目固定资产投资额的一种估算方法。
I
1 K
n
Qi Pi
i1
其中，I：拟建项目的固定资产投资额；1/K：同类企业的设备占 其固定资产投资的比例（%)）
Qi: 拟建项目第i种设备的数量；Pi: 拟建项目第i种设备的单价； n:设备种类数。
其中：计划利润=（设计费+生产成本）×成本利润率 计划税金=（设计费+生产成本+计划利润）/（1-税率） ×税率 成本利润率、税率均取同行业平均水平。
投资项目评估概述(ppt 26张)
C
（ 单 位 成 本 ）
（SAC） AC
Q
第二节 规模经济原理
推导LAC曲线
C
投资项目评估
TOUZIXIANGMU PINGGU
LAC
Q1
Q2
Q3
Q
第二节 规模经济原理
投资项目评估
TOUZIXIANGMU PINGGU
规模经济也可以用总成本，总收入曲线理解
成 本 或 收 入
C
盈
S
亏
A （总成本和总收入曲线）
1
确定建设规模的步骤
2
规模方案的比选方法
第三节 确定建设规模的步骤和方法
投资项目评估
TOUZIXIANGMU PINGGU
一、确定建设规模的步骤 （一）测定最小建设规模 项目的最小规模是指在正常技术经济 条件下，不至于发生亏损的规模。 （二）测定最大建设规模 （三）测定项目的最佳经济规模 可利用投资收益率来测定
第一节 建设规模及其制约因素
投资项目评估
TOUZIXIANGMU PINGGU
二、建设规模的分类 划分大中小型企业的标志： 1、产品生产能力 2、装机容量或设备数 3、固定资产原值
第一节 建设规模及其制约因素
投资项目评估
TOUZIXIANGMU PINGGU
三、建设规模的制约因素 （一）国民经济发展规划、战略布局和有关 政策 （二）项目产品的市场需求 （三）项目所处行业的技术经济特点 （四）资金、资源的供应状况及其他建设条 件 （五）规模经济的要求
（一）差额投资内部收益率法 差额投资内部收益率：两个方案各年净现金流量差额的现值之和等于 零时的折现率。
t 1
[( C C ) ( C C ) ] ( 1 IRR ) 0 I 0 2 I 0 1 t
第四章 生产规模的确定(投资项目评估)
第四章生产规模的确定本章小结工业项目评估中的规模。
是指工业企业的生产规模工业企业生产规模是指劳动力、生产资料等在工业企业中的集中程度，其衡量指标主要有产量、生产能力、产值、职工人数和资产价值等。
规模经济是在一定的规模下或一定的规模区间，企业生产最有效率，能够取得比较好的效益，即企业因按照一定的生产规模组织生产可获得经济上的利益。
它可区分为生产上的规模经济和经营上的规模经济。
规模经济还可分为规模的内部经济性和外部经济性。
规模不经济是指一定经济实体的规模过小或过大而引起的不经济性。
规模不经济可分为生产上的规模不经济和经营上的规模不经济；也可分为规模的内在不经济性和外在不经济性。
规模收益变动有递减、递增和不变三种情况。
制约和决定项目生产规模的因素主要包括：国家经济计划、产业政策、市场需求量、工艺设备、资金和基本投入物、专业化分工与协作条件、其他建设因素和经济效益等因素。
项目生产规模包括亏损规模、起始规模、合理经济规模和最佳经济规模四种类型。
确定生产规模的方法有经验法、规模效果曲线法和分步法。
其中，分步法包括确定起始生产规模、确定最大生产规模和确定合理生产规模三个步骤。
第四章生产规模的确定关键概念工业企业生产规模（P.51）生产能力（P.51）规模经济（P.51）生产上的规模经济（P.51）经营上的规模经济（P.51）规模不经济（P.52）规模收益递减（P.52）规模收益递增（P.52）规模效果曲线（P.52）基本投入物（P.55）起始规模（P.56）合理经济规模（P.56）最佳经济规模（P.56）经验法（P.56）规模效果曲线（P.57）分步法（P.57）思考题4.1 产生规模经济的原因是什么？4.2 制约和决定生产规模的因素有哪些？4.3 为什么说经济效益是制约和决定生产规模的关键因素？4.4 确定生产规模有几种方法？各是什么内容？讨论题如何确定项目所处的规模经济类型。
练习题4.1.1 在同一地区建设一个年处理能力为5000万吨水的污水处理厂，与建设两个年处理2500吨的污水处理厂相比，哪个投资要多些？（）A．5000吨的污水处理厂B．两个2500吨的污水处理厂C．一样多D．不能确定4.1.2 下列各种确定生产规模方法中，应用最为普遍的是（）。
项目评估与可行性研究
项目评估与可行性研究第一章总论1、投资：一定的主体为了获取预期的不确定的经济利益而将现期的一定收入通过特定的方式转化为资本的行为和过程。
2、投资的类别按用途的不同：生产性投资、非生产性资金按性质不同：固定资产投资、无形资产投资、流动资金按投资期限的长短：长期投资、短期投资按投入形式和运用程度不同：直接投资、间接投资3、项目：在规定的期限内、按预期目标完成的一系列单次性活动。
4、投资项目：指投入一定量货币资金以获取预期效益的全部投资活动与任务。
同时具有投资属性与项目属性。
5、项目评估：由投资决策部门或贷款机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作。
6、项目评估原则：①分析的系统性②方案的最优性③指标的统一性④价格的合理性⑤方法的科学性⑥工作人员立场的公正性7、可行性研究与项目评估的关系⑴可行性研究与项目评估的共同点①均处于项目建设前期②出发点和基础理论是一致的③工作内容与方法是相通的④工作目标和要求相同⑵可行性研究与项目评估的主要区别①承担主体不同可行性研究：项目的投资者或主管部门主持项目评估：投资或贷款的决策机构主持②视角和着重点不同③目的和任务不同④所处的时序和作用不同总之，项目的可行性研究和项目评估，是项目投资决策过程中的两个基本步骤。
他们一前一后，相辅相成，缺一不可。
二者在决策过程中的关系是：可行性研究为项目评估提供工作基础，项目评估则是对可行性研究作进一步的分析和论证，是可行性研究的延续和在研究。
8、可行性研究：在投资项目拟建之前，通过对与项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的工作。
9、项目评估的作用：➢上级主管部门把关的依据➢金融机构贷款决策的依据➢政府职能部门审批项目的依据10、可行性研究的作用：➢投资者的决策依据➢投资者筹措资金的依据➢商务谈判和签订合同的依据➢工程设计的依据➢为项目组织管理、机构设置、劳动定员及人员培训等的依据第二章项目的可行性研究1、可行性研究阶段的划分⑴投资机会研究（费用0.2%~1%，时间1~3个月）一般机会研究•地区研究（自然地理状况、在国民经济中的地位等）•部门（或行业）研究（技术进步、市场变化等带来机会）•以资源为基础的研究项目机会研究•将项目设想转变为投资建议⑵初步可行性研究（我国项目建议书阶段）（费用0.25%~1.25%，时间4~6个月）⑶详细可行性研究（可行性研究报告阶段）（费用0.8%~3.0%，时间8~12个月或更长）⑷项目评估与决策2、我国项目可行性研究的编制（P31）3、项目可行性研究报告的主要内容【说明见p31-38,大纲见p39-48，目录见p50-53】4、审批制、核准制、备案制的区别①对象不同:审批制：政府投资项目进行审批核准制：重大项目和限制类项目备案制：不适用于审批制和核准制的所有项目②程序不同:程序上都比以前更加简便审批制：项目建议书性研究报告（开工报告）核准制：项目申请报告备案制：备案③审查内容不同：审批制：从社会管理者+投资所有者的角度审核。
《投资项目评估》课程笔记
《投资项目评估》课程笔记第一章：投资项目评估导论一、认识投资项目1. 投资项目的概念投资项目是指投资者为了获得未来的经济利益或实现特定的目标，在一定时期内投入一定数量的资金、人力、物力等资源，进行一系列有计划、有组织、有目的的经济活动。
2. 投资项目的特征- 目的性：投资项目旨在实现特定的经济、社会或技术目标。
- 风险性：投资项目通常面临市场、技术、财务、政策等多种不确定性风险。
- 时间性：投资项目有明确的开始和结束时间，存在生命周期。
- 效益性：投资项目追求投资回报，关注成本与收益的对比。
- 可行性：投资项目在实施前需进行可行性分析，确保项目的成功实施。
- 可控性：投资项目的实施过程需要有效的管理和控制。
3. 投资项目的分类- 按投资主体：政府投资、企业投资、个人投资、外商投资等。
- 按投资领域：工业项目、农业项目、服务业项目、基础设施项目等。
- 按投资性质：新建项目、扩建项目、改建项目、技术改造项目等。
- 按投资目的：盈利性项目、非盈利性项目、公益性项目等。
二、投资项目决策及其过程1. 投资项目决策的含义投资项目决策是投资者基于项目评估结果，对项目是否实施、何时实施、如何实施等问题做出最终选择的过程。
2. 投资项目决策的过程- 项目识别：通过市场调研、政策分析等手段，发现投资机会。
- 项目筛选：根据投资者的战略目标和资源条件，对潜在项目进行初步筛选。
- 项目建议书：对筛选出的项目进行初步分析，编制项目建议书。
- 项目可行性研究：对项目的技术、市场、财务、经济、社会、环境等方面进行深入研究，评估项目的可行性。
- 项目评审：组织专家对可行性研究报告进行评审，提出意见和建议。
- 项目决策：投资者根据评审结果，做出项目实施与否的决策。
- 项目实施：按照决策结果，制定详细的项目实施计划并执行。
三、投资项目管理的流程1. 项目启动阶段- 确定项目目标- 组建项目团队- 明确项目范围- 制定项目计划2. 项目规划阶段- 进行项目设计- 制定项目预算- 确定项目资源需求- 制定项目时间表3. 项目执行阶段- 项目采购- 项目施工- 项目监督和控制- 项目沟通和协调4. 项目收尾阶段- 项目验收- 项目总结- 项目绩效评价- 项目后评价四、认识投资项目评估1. 投资项目评估的定义投资项目评估是指运用科学的方法和手段，对投资项目的各个方面的条件和影响因素进行系统分析，以判断项目的可行性、效益性和风险性。
投资项目评估大纲
《投资项目评估》课程大纲一、课程概述1.课程描述《投资项目评估》是统计学专业的专业选修课，是商业项目投资分析方向的专业必选课，它研究拟投资项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。
通过本课程的学习，学生可以初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力，内容包括：投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评价、项目的财务状况分析与评价、项目的国民经济评价以及项目的不确定性分析等。
2.设计思路本课程设计的总体要求是：以就业为导向，以统计学商业项目投资分析方向人才培养为本位，以职业技能为主线，以单元课程内容为主题，以夯实基础、适应岗位为目标，尽可能形成模块化课程体系。
具体教学项目的选择和编排以教学单元为基础，基本依据是：按照从易到难，从基础理论到实际操作的逻辑顺序，包括：投资项目评估概述、投资项目建设必主要要性评估、生产建设条件评估、项目技术评估、投资项目财务基础数据评估、财务效益评估、国民经济效益评估、投资项目社会评估、投资项目总评价与评估报告。
同时按照“体现学生学习主体地位，使课程内容具有实践性、层次性、趣味性”的教学组织要求，积极采取多种教学方法与手段，确保教学效果。
本课程以实现投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或选择最佳投资方案为基本目标，按照初学者的认知规律，切实培养学生实际操作能力，使学生在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，并加深对评估理论和方法的认识，提高对项目“三性”的分析能力，为学生以后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的经济评估打下较扎实的基础。
3、本课程与专业人才培养目标的关系4. 本课程与其它课程的关系。
投资项目评估(第四版)第04章市场分析、建设规模和产品方案评估
12
第五节 市场供需的综合分析
投资项目评估
❖ 二、市场供求预测表的编制
❖ 市场供求预测表是综合反映一定地区过去和未来一段时期 产品供应量和需求量的表格。应将产品市场供求调查和预 测结果填入“产品供应量与需求量预测表”（见表4—5） 和“有关国家（地区）产量与需求量资料表”（见表4—6 ）
❖ （一）确定起始规模的步骤 ❖ （二）确定起始规模的思路
❖ 1.按单机、单机组、单机群、单线确定综合生产能 ❖ 2.按获得的合理利润率，确定最小规模。
27
投资项目评估
第八节 确定经济合理建设规模的方法
❖
28
第九节 项目建设规模的评估
投资项目评估
❖ 一、项目建设规模评估的主要决定因素
❖ 1.项目产品的市场需求 ❖ 2.原材料、能源供应及其他生产条件 ❖ 3.生产技术和设备的先进性及来源 ❖ 4.自然资源和资金的可供量及主要外部协作条件 ❖ 5.生产的“规模经济”问题
❖ （一）市场容量现状调查 ❖ （二）价格现状调查 ❖ （三）市场竞争力现状调查
投资项目评估
4
第二节 市场现状调查
投资项目评估
❖ 二、市场调查的方法
❖ （一）资料调查
❖ （二）抽样调查
❖ （1）随机抽样法亦称机率抽样法 ❖ （2）非随机抽样法亦称非机率抽样调查法
❖ （三）实地调查
❖ 实地调查常用的方法有询问调查法、观察法和实验法
❖ 二、产品方案的论证与评估
❖ （一）产品方案的论证确定 ❖ （二）产品方案的评估
投资项目评估
33
复习思考题
投资项目评估
❖ 1.何谓市场分析？它应包括哪些内容？采用什么方法 ❖ 2.市场现状调查包括哪些内容？采用哪些步骤和常用方法？各
3投资项目的生产规模的确定
水利灌溉：受益面积 亩或公顷
二、决定项目生产规模的因素
第四章投资项目生产规模的确定第一节规模经济与项目经济规模优化第二节项目生产规模及其制约因素第三节确定项目生产规模的方法第一节规模经济与项目经济规模优化二项目经济规模优化一经济规模与规模经济企业的长期决策一经济规模与规模经济定范围内扩大生产规模会带来单位成本的下降即规模效益递增的现象只有长期成本经济单位产品成本才是规模经济规模不经济规模经济的分类从而使单位产品成本随规模扩大而降低使企业实现规模效益经营上的规模经济由于扩大经营规模使生产要素得到充分利用从而增强竞争力降低经营费用使企业实现规模效益内部规模经济由于企业内部自身条件变化如采用新工艺新技术或实现生产自动化专业化等带来成本下降利润上升
规模经济的分类
按实现的区域的不同 生产上的规模经济——由于实行生产的专业化、标准 化， 从而使单位产品成本随规模扩大而降低， 使企业实现规 模效益 经营上的规模经济——由于扩大经营规模，使生产要素得 到充分利用，从而增强竞争力，降低经营费用，使企业实 现规模效益 按原因不同 内部规模经济——由于企业内部自身条件变化（如采用新 工艺、新技术或实现生产自动化、专业化等），带来成本 下降， 利润上升。 外部规模经济——由于行业规模的扩大、产量增加或行业 经营环境的改善带来的个别企业成本下降，利润上升。
∴合理规模为二条生产线,16,000 件 利润总额＝16000×(100－72)－300,000＝148,000 元
第四章_建设项目规模评估
第一节 规模经济基本理论
规模经济的分类
生产规模经济：由于实行专业化生产或者流水作业， 扩大了生产批量，提高生产规模。
第一节 规模经济基本理论
经营规模经济：扩大经营规模，节约经营费用，使产 品好技术开发能力提高，抵御经营风险的能力增强。
第一节 规模经济基本理论
内部经济：生产装置系统和生产经营要求最佳组合时 的生产能力或产量
土地使用权、交通运输、环境保护、人员编制、设备 供应等。
第二节、生产规模及其制约因素
八、经济效益的要求
1) 亏损经济：营业收入小于总成本的规模，即 小于 QE1和大于QE2的区域
2) 起始规模：即营业收入等于总成本费用的保本最小 规模，即QE1位置
3) 合理经营规模：营业收入大于总成本费用，并保证 一定盈利水平的生产规模，应该位于QE1-QE之间。
是以项目的总成本最低、获取利润最高为追求目标, 求 企业最优生产规模的方法。
第三节、确定项目生产规模的方法
三、分步法
也叫做“逼近法”，指通过先确定起始生产规模作为 所选规模的下限，确定最大生产规模作为所选规模上限 ，然后再在上下限之间，拟定若干个有价值的方案，通 过比较，选出最合理的生产规模的一种方法。
不同部门和行业对项目生产规模有不同要求：
1) 采掘业：取决于矿区地质条件及矿产资源的工业储 量和工业开采价值( 煤炭、金属与非金属矿山、石 油、天然气等矿产资源开发项目应根据资源合理开 发要求和资源可采储量及赋存条件等确定建设规模
)
2) 水电站：水利水电项目应根据水的资源量、可开发 量、地质条件、建设条件、库区生态影响、占用土地 ，以及移民安置 等确定建设规模。
起始规模主要受技术和设备的制约。 这时可以考虑使用规模效果曲线，对可供选择工艺和 设备进行分析，从而选择最优方案，在QE1点
项目评估教学大纲普通本科
《项目评估》教学大纲一、课程基本信息课程名称：项目评估课程编号：课程类别：总学时：52总学分：适用专业：财务管理专业二、课程的性质与任务本课程是财务管理专业实践课程。
项目评估是会计学专业的专业方向课。
它研究拟投资项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。
其实质内容是对投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或选择最佳投资方案。
通过该课程的教学，使学生掌握投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评价、项目的财务状况分析与评价、项目的国民经济评价以及项目的不确定性分析等基本理论和评估方法，初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力。
三、课程教学目标在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，并加深对评估理论和方法的认识，提高对项目“三性”的分析能力，为学生以后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的经济评估打下较扎实的基础。
四、教学方法与手段理论讲授与课堂讨论相结合。
五、考核方式过程性考核包括：出勤30%，作业40%，课堂互动30%。
期末考试：闭卷。
过程性考核占总成绩的20%，期末考试占80%。
六、教学内容第一章总论（4学时）通过本章学习，学术应掌握项目评估的基本概念、原则、依据、内容和程序，重点掌握投资项目的定义和类型；熟悉投资的含义及其本质、作用与特征；了解项目评估与可行性研究的关系。
【教学内容】1、投资和投资项目 2、项目评估的产生和发展3、项目评估与可行性研究的关系4、项目评估的原则、依据、内容和程序【教学重点】本章教学的重点是项目评估的基本概念、原则、依据、内容和程序，投资项目的定义及类型。
【教学难点】本章教学的难点是理解投资项目的定义及类型【学时数】课堂讲述4学时第二章 投资项目概况与必要性评估（6学时）【教学目标】通过本章的学习，学生应掌握项目建设宏观必要性评估的内容，重点掌握项目建设微观必要性评估的内容；熟悉项目概况评估的基本概念；了解项目概况评估的主要内容和一般方法。
第四章 生产规模的确定.
（一）确定起始生产规模
• 1.项目在国内销售，且无法用进口替代 • （1）由规模经济要求决定最低生产能力。 • （2）由国家产业政策规定的最小规模，
只有大于这一规模，项目才能立项，否则 才能立项。 • （3）由主要工艺和设备技术参数决定的 最小规模，只有大于这一规模，才能在市 场上购买到所需设备。
• 因经营规模扩大带来的经济增益，我们称之 为经营规模经济。
• 由于扩大经营规模，管理人员进行较合理的分 工，达到较高的管理效率并降低管理成本；
• 能够投入雄厚的资金，进行新产品的研发，生 产出适销对路的产品，在竞争中取得优势；
• 批量采购可以节约交易费用和高效、低成本 的运输。
（二）工厂规模经济和企业规模经济
金额（收入或成本）
0
Q
QD QB
QC
A
规模（产量）
• 但又由于项目具体条件的限制和其他因素的 影响，例如资源、目标要求等，常常使 选 择的规模小于QB ，譬如在QD点。在选择项 目生产规模时，首先应确定规模经济区，根 据制约和决定生产规模的诸多要素，选 择 离QB点最近的规模。
三、分步法
• 也叫逼近法，先确定起始生产规模作为所选 规模的下限，确定最大规模作为所选规模的 上限，然后在上下限之间，拟定若干有价值 的方案，通过比较，选择合理的生产规模 。
• CT------单位产品的年平均运输和销售费 用
• I-----单位产品投资额
• Ed-------投资效果系数，即投资回收期的 倒数。
• 2. 投资收益率法
• 把投资收益率最高的方案作为最优方案。投 资收益率＝收益额÷投资额。投资收益率可 以指静态的投资收益率，也可以以现值形式 表示的比率。
• 按照产业政策所规定的固定资产投资项目的 经济规模标准作为项目的最低生产规模。
《投资项目评估》教学大纲
《投资项目评估》教学大纲前言本课程是为适应学院培养“宽口径”、“厚基础”、“重能力”的经济管理专门人才而开设的一门专业课程，是天津财经学金融系的核心课程之一。
本课程修读对象为全系各本科专业学生。
改革开放以来，我国投融资体制发生了深刻变化，项目评估在投资决策的投资管理中的作用越来越大。
为适应我国加入WTO 之后进一步深化改革、扩大开放的新形势，促进投资主体决策科学化，提高投资效率，需要进一步强化项目评估工作，规范评估的内容与深度，提高评估质量。
本课程将介绍各投资主体和决策者均应熟悉和掌握的项目评估程序和方法，突出评估中的具体操作技术，包括企业财务评估、国民经济评估、不确定性评估方法与方案选优工具。
第一章是导论，介绍投资的三个阶段的关系；第二——五章阐述项目建设必要性评估；第六——八章属于技术评估，故而从略；第九——十五章是课程的核心，重点介绍项目评估的方法和原理。
本课程的先导课程是：西方经济学、会计学、财务管理《投资项目评估》教学大纲目录教学内容 (1)第一章导论 (1)第二章企业资信评估 (3)第三章项目概况和建设的必要性评估 (6)第四章市场分析和销售研究 (8)第五章项目规模评估 (10)第六章投资估算与资金筹措方案 (11)第七章国民经济评估 (13)第八章不确定性和风险分析 (15)第九章投资方案比较 (16)重点章节 (重要问题) (17)参考书目 (18)课时分配 (20)教学内容第一章导论教学要求：介绍项目评估在投资周期中的地位。
内容结构：第一节项目周期与投资决策程序一、项目和投资项目1项目2投资项目——非金融资产获得活动3以盈利为目的的一组任务二、项目周期1投资前期、中期和后期的划分2评估属于投资前期与中期的衔接步骤3评估对象是可行性研究报告三、可行性研究的工作步骤1机会发现2初步可行性研究3可行性研究4项目评估决策四、项目投资决策程序——由简入繁、由浅入深的过程1初步分析与项目建议书2立项、贷款计划、工程咨询和可行性研究3可行性研究报告评估和评估报告4最终拍板决策第二节可行性研究一、可行性研究的概念和作用1可行性研究的概念2作用——６个方面的依据二、可行性研究的内容1总论——综述项目概况2产品市场和拟建规模3资源、原材料供应与分用设备情况4建厂条件与厂址方案5项目工程技术6环保与劳保7生产组织、定员与人员培训8项目实施进度9经济效果分析10结论和建议二、可行性研究工作程序1项目建议书2业主委托有资格的单位进行可行性研究3设计单位进行可行性研究4经济分析评估5可行性研究报告第三节项目评估一、项目评估的要求1符合法律、法令2符合宏观规划3技术先进、宏观和微观有效益二、项目评估内容1建设必要性2建设的生产条件3工艺技术的先进和适用性4经济效益评估5评估三、可行性研究评估报告大纲四、可行性研究与项目评估的异同1可行性研究与项目评估共同点2可行性研究与项目评估的区别本章重点（重要问题）：项目评估的要求项目评估内容可行性研究评估报告大纲可行性研究与项目评估的异同第二章企业资信评估教学要求：简介企业资信评估的内容和方法内容结构：第一节企业资信评估的目的和作用一、企业资信评估的概念和目的1.概念2.目的二、企业资信评估的意义和作用第二节企业资信评估的内容一、企业素质评估1.对企业领导群体和全体职工素质的评估2.产品素质评估3.技术装备素质评估4.资产素质评估5.管理素质评估6.企业行为评估二、企业信用评估1.企业信贷资金信用评估2.企业经济合同履约信用评估3.企业产品信誉评估三、经营管理评估四、企业经济效益评估五、企业发展前景评估第三节企业资信评估的度程序和方法一、企业资信评估的程序1.申请或委托企业资信评估2.收集和核查资料3.计算指标，编制报表4.综合评估，确定资信等级5.编写评估报告二、企业资信评估的方法1.定量分析和定性分析相结合2.静态分析和动态分析相结合3.综合分析评价法第四节企业资信评估指标的计算一、企业资产结构、素质评估指标1.资产负债率2.固定资产净值率3.流动比率4.速动比率5.长期资产与长期负债比率6.存货周转率7.应收账款周转率二、企业信用程度评估指标1.全部资金自有率2.定额量流动资金自有率3.流动资金贷款偿还率4.呆滞资金占压率5.贷款支付率6.贷款按期偿还率7.合同履约率三、企业经营管理评估指标1.产品销增长率2.一级品率3.新产品开发计划完成率4.产品销售率5.产品库存适销率6.全部流动资金周转加速率四、企业经济效益评估指标1.资金利税率2.销售收入利润率3.利润增长率4.资产报酬率5.资本收益率6.资本保值增值率7.社会贡献率8.社会积累率第五节企业资信等级的划分与评定一、企业资信等级表二、常用企业信誉级别及评定标准说明三、部分评定机构对企业信誉级别的设置与说明四、工业企业信用评级计分标准本章重点（重要问题）：企业资信评估的内容企业资信评估的方法企业资信评估指标的计算第三章项目概况和建设的必要性评估教学要求：本章重点讲授简介项目必要性评估的内容。
《项目评估》课程教学大纲
重点：总结全课程知识点、可行性研究报告写作
难点：实操可行性研究报告
思政融入点3：梳理国内可行性研究的发展阶段，让学生熟悉国内可行性研究的发展历程，掌握可研报告的主要内容与编写流程，培养学生爱国情操。要求学生处理实验数据必须坚持实事求实、严谨的科学态度；要求学生实验过程中主动思考理论原理，在实验过程中去验证实验原理，使理论与实践相辅相成。
4-5
第4讲建设和生产条件和技术评估
4
重点：厂址选择条件评估、技术评估的原则和内容；设备选择评估。
难点：厂址选择策略、拟选设备的配套性评估，设备的经济合理性评估。
课堂讲授
小组讨论
复习
预习
5-6
第5讲财务评估
3
重点：财务评估步骤、方法、财务评价静态与动态指标。
难点：财务评价方法与投资方案估算。
课堂讲授
查阅东莞当前相关规划、产业行业政策
3
第3讲生产规模的确定
3
重点：制约和决定生产规模的各种因素，确定生产规模的方法。
难点：确定生产规模的方法。
思政融入点2：案例分析中国家用电器品牌格兰仕微波炉的规模经济理论的运用，梳理国内相关品牌企业做法，培养学生的社会责任感与家国情怀。
课堂讲授
小组讨论
课程思政作业：要求学生结合课堂所学知识，阅读和理解格兰仕企业成功做法
难点：项目的确定
设计
课外实验，5人一组，每小组选定一个项目，明确项目的各个阶段及主要内容，结合课堂要求展开调研。
10-11
项目调研汇报
6
重点：学生分组PPT汇报项目实验情况
难点：点评与归纳
验证/综合
实验，5人一组，组内分工明确，推选一人PPT汇报调查实验结果。汇报须有详细的项目阶段及内容纪录。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章生产规模的确定
本章小结
工业项目评估中的规模。
是指工业企业的生产规模
工业企业生产规模是指劳动力、生产资料等在工业企业中的集中程度，其衡量指标主要有产量、生产能力、产值、职工人数和资产价值等。
规模经济是在一定的规模下或一定的规模区间，企业生产最有效率，能够取得比较好的效益，即企业因按照一定的生产规模组织生产可获得经济上的利益。
它可区分为生产上的规模经济和经营上的规模经济。
规模经济还可分为规模的内部经济性和外部经济性。
规模不经济是指一定经济实体的规模过小或过大而引起的不经济性。
规模不经济可分为生产上的规模不经济和经营上的规模不经济；也可分为规模的内在不经济性和外在不经济性。
规模收益变动有递减、递增和不变三种情况。
制约和决定项目生产规模的因素主要包括：国家经济计划、产业政策、市场需求量、工艺设备、资金和基本投入物、专业化分工与协作条件、其他建设因素和经济效益等因素。
项目生产规模包括亏损规模、起始规模、合理经济规模和最佳经济规模四种类型。
确定生产规模的方法有经验法、规模效果曲线法和分步法。
其中，分步法包括确定起始生产规模、确定最大生产规模和确定合理生产规模三个步骤。
第四章生产规模的确定
关键概念
工业企业生产规模（P.51）生产能力（P.51）规模经济（P.51）生产上的规模经济（P.51）经营上的规模经济（P.51）规模不经济（P.52）规模收益递减（P.52）规模收益递增（P.52）规模效果曲线（P.52）基本投入物（P.55）起始规模（P.56）合理经济规模（P.56）最佳经济规模（P.56）经验法（P.56）规模效果曲线（P.57）分步法（P.57）思考题
4.1 产生规模经济的原因是什么？
4.2 制约和决定生产规模的因素有哪些？
4.3 为什么说经济效益是制约和决定生产规模的关键因素？
4.4 确定生产规模有几种方法？各是什么内容？
讨论题
如何确定项目所处的规模经济类型。
练习题
4.1.1 在同一地区建设一个年处理能力为5000万吨水的污水处理厂，与建设两个年处理2500吨的污水处理厂相比，哪个投资要多些？（）A．5000吨的污水处理厂B．两个2500吨的污水处理厂
C．一样多D．不能确定
4.1.2 下列各种确定生产规模方法中，应用最为普遍的是（）。
A．经验法；B．规模效果曲线法；
C．直线分析法；D．分步法。
4.2.1 下列各项中，属于制约和决定生产规模主要因素的有（）。
A．国家经济计划B．市场需求量C．企业生产经营能力D．工艺设备因素E．国内外资金的短缺
4.3.1 规模经济是一个区间而不是一个点。
（）
4.4.1 请解释什么是规模经济理论？
4.4.2 确定生产规模的方法有哪些？它们各有什么特点？
自测题
4.1.1 在一般情况下，确定生产规模时应当优先考虑的是（）。
A．亏损规模；B．起始规模；
C．合理经济规模；D．最佳经济规模。
4.2.1 衡量工业企业生产规模的主要指标有（）。
A．产品的市场容量B．生产能力C．产量或产值
D．职工人数E．资产价值
4.2.2 下列各项中，属于确定生产规模方法的有( )。
A．规模效果曲线法B．经验法C．类比法
D．分步法E．调查法
4.3.1 按照实现领域的不同，可将规模经济区为内部经济性和外部经济性。
（）
4.3.2 规模经济的企业应该是大企业。
（）
4.4.1 请解释什么是规模经济理论？
4.4.2 制约和决定项目生产规模的因素主要包括哪些？
第4章
4．1．1 C 4．2．1 BCDE 4．2．2 ABD 4．3．1 ×(按照实现领域的不同，可将规模经济区分为生产上的规模经济和经营上的规模经济) 4．3．2 ×(不一定，在深化分工、小而专的企业，同样能够通过扩大生产批量，获取规模效益)
4．4．1规模经济理论是以研究各种类型的工业企业在目前的技术经济条件下，要求达到什么样的规模，才最有效率为目的的理论。
规模经济是指在一定的规模下或一定的规模区间，企业生产最有效率，能够取得比较好的效益。
换言之，就是企业因按照一定的生产规模组织生产可获得经济上的利益。
按照实现领域的不同，可将规模经济区分为生产上的规模经济和经营上的规模经济。
规模经济还可分为规模的内部经济性和外部经济性。
4．4．2国家经济计划和产业政策因素包括：国家经济计划和国家产业政策；市场需求量因素；工艺设备因素；资金和基本投入物因素；专业化分工与协作条件因素；其他建设因素和经济效益因素。