240风险评估结果汇总表

2-4-0风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
编制讲明：
本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识不的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：〔一〕识不的重大错报风险汇总表
〔二〕财务报表层次风险应对方案表
〔三〕特别风险应对措施及结果汇总表
〔四〕对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
一、识不的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险应对措施及结果汇总表
填写讲明：
1．“经营目标〞一栏填写对当期审计有碍事的经营目标；
2．“经营风险〞一栏填写那些对当期审计有碍事的经营风险，或注册会计师认为对今后审计产生碍事并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险〞一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“治理层应对或操纵措施〞一栏填写治理层认为有助于落低特别风险的操纵及其评价。

要是评价结果显示注册会计师不能依靠这些内部操纵，应相应调整；
5．“财务报表工程及认定〞一栏填写受特别风险碍事的财务报表工程和认定；
6．“审计措施〞一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

依据操纵测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

注：依据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

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风险评估结果汇总表.docx

蚁风险评估结果汇总表肈被审计单位：肂索引号：B2肄项目：风险评估结果汇总表薆财务报表截止日 / 期间：膁编制：日期：肇复核：日期：芁一、识别的重大错报风险汇总表腿识别的重大错报风险芈索引袆属于财务报表层次莁是否属于特薀是否属于仅通羀受影响的交易类别、账户余额和列报认号还是认定层次别风险过实质性程序无定法应对的重大错报风险蚅市场场竞争更加激烈，存在经蒁 B4羁认定蒇否莃否蒁营业收入 ( 发生 )营失败的风险莁存货(计价)腿 1-11 月新闻纸毛利率与行业薁 B4薈认定蚇是膅否蚁销售交易、成本结转持平，书写纸低于行业水平；12月新闻纸、书写纸毛利率都远高罿营业收入 (发生截止 )于行业水平。

荿应收账款预收账款 (存在 )蒆虚增收入的风险。

莀 2010 年激励方案：如果 2010年度净利润达到 3 千万元，高管人员可以获得高额奖励。

螇高估利润的风险根据平安控股公司的统一要求，自 2010 年 1 月 1 日起公司启用新的财务软件。

整体层面风险。

二、财务报表层次风险应对方案表羇 B4膄认定B4报表羄营业成本 ( 完整性截止)肄存货 ( 存在准确性)螁是葿否螆营业收入(发生截止 )膄营业外收入应收账款预收账款 (存在 )营业成本、费用、支出(完整性截止)存货(存在准确性)财务报表层次重大错报风险启用新的财务软件三、特别风险应对措施及结果汇总表索引号总体应对措施强调保持职业怀疑态度分派更有经验或精通财务软件的CPA更多的督导等项目经营目标经营风险1-11 月新闻纸毛利率与行业持平，书写纸低于行业水平； 12 月新闻纸、书写纸毛利率都远高于行业水平。

管理层应对财务报表特别风险项目及认定或控制措施虚增收入营业收入 (发生截止 )少计成本应收账款预收账款（存在）营业成本 ( 完整性截止 )存货(存在)向被审计单位审计措施报告的事项综合方案无2010 年激励方案：如果2010 年度高估利润营业收入 (发生截止 )综合方案无净利润达到 3 千万元，高管人员可营业外收入以获得高额奖励。

危险源识别与风险评价结果一览表(最终版) (自动保存的)

火灾中毒
一般
BD
13
9
宿舍内电线从铁制的床架上过
触电
一般
BD
14
10
宿舍内使用脱线板供电
触电
一般
BD
15
11
二楼宿舍区无水源供应
其他伤害
一般
BD
16
12
二楼宿舍区无小便厕所
其他伤害
一般
BD
17
13
化粪池集水池无安全防护或加盖
其他伤害
一般
BD
18
14
宿舍二楼栏杆焊接不牢
高处坠落
一般
BD
19
15
现场焊接等作业使用宿舍栏杆做接地
触电
一般
BD
总序号
（二）
生
活
区
生
活
区
分序
危险源
可能导致事故
风险级别
现有控制措施
20
16
茶水桶无盖无锁
其他伤害
一般
BD
21
17
茶水桶和饮水用具无消毒措施
其他伤害
一般
BD
22
18
现场无医药急救箱
其他伤害
一般
BD
23
19
现场无生活垃圾的堆放遮盖和处理的措施
其他伤害
一般
BD
24
20
工地无卫生管理制度
其他伤害
各类事故
重大
BCD
35
2
特殊工种和机操人员未经过培训合格，未做到持证上岗
高处坠落/其中伤害/火灾
重大
BD
36
3
现场管理人员无证上岗作业
各类事故
一般

大学生审计模拟实验工作底稿之2-4风险评估结果汇总表

大学生审计模拟实验工作底稿之2-4风险评估结果汇总表风险评估是审计工作中的重要环节，通过对企业的各个风险点进行评估，可以有效地掌握企业的风险水平，为后续审计工作提供有力的依据。

本文将围绕风险评估的结果汇总表进行阐述。

1. 风险评估结果汇总表的作用风险评估结果汇总表是整个风险评估工作的最终输出，其作用在于对各个风险点的评估结果进行汇总，从而形成一个全面的风险评估报告，为后续审计工作提供决策依据。

2. 风险评估结果汇总表的编制方法编制风险评估结果汇总表需要根据实际情况进行具体操作。

一般来说，可以按照以下步骤进行：（1）确定风险点及其权重：首先需要根据企业的实际情况，确定审计的风险点及其权重，以便后续对这些风险点进行评估。

（2）评估各个风险点：在确定了各个风险点及其权重之后，需要进行具体的风险评估工作，对每个风险点进行评估，得出相应的风险等级。

（3）计算总风险得分：针对每个风险点的评估结果，需要计算出相应的得分，并累加得出总风险得分。

（4）综合评估结果：在计算完总风险得分之后，需要对整个评估结果进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并进行汇总。

3. 风险评估结果汇总表的内容风险评估结果汇总表的内容要求比较具体，一般包括以下方面：（1）企业概况：在风险评估结果汇总表中，需要对审计的企业进行概述，包括企业名称、所属行业、规模、经营状况等，以方便读者快速了解企业情况。

（2）风险点及其权重：在风险评估结果汇总表中，需要列出所有的风险点及其相应的权重，以便后续进行评估。

（3）风险评估结果：在风险评估结果汇总表中，需要将各个风险点的评估结果进行汇总，包括每个风险点的得分、风险等级等，以便读者快速了解审计结果。

（4）总体风险评估：在风险评估结果汇总表中，需要对整个企业的风险进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并给出相应的建议。

4. 风险评估结果汇总表的应用风险评估结果汇总表是审计结果的重要组成部分，具有较为重要的应用价值。

危险源识别与风险评价结果一览表

注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：六、施工机具危险源识别与风险评价结果一览表注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：八、施工准备危险源识别与风险评价结果一览表注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

2-4-0风险评估结果汇总表

风险评估成果汇总表
编制说明：
本工作草稿用于记录了解被审计单元及其环境中识此外重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：〔一〕识此外重大错报风险汇总表
〔二〕财政报表层次风险应对方案表
〔三〕出格风险应对办法及成果汇总表
〔四〕对重要账户和交易采纳的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
一、识此外重大错报风险汇总表
二、财政报表层次风险应对方案表
三、出格风险应对办法及成果汇总表
填写说明：
1．“经营目标〞一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险〞一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计发生影响并有必要向被审计单元陈述的经营风险；
3．“出格风险〞一栏填写源自经营风险的出格风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的出格风险；
4．“办理层应对或控制办法〞一栏填写办理层认为有助于降低出格风险的控制及其评价。

如果评价成果显示注册会计师不克不及依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财政报表工程及认定〞一栏填写受出格风险影响的财政报表工程和认定；
6．“审计办法〞一栏填写应对出格风险的审计办法，即综合性方案或本色性方案。

按照控制测试和本色性程序的成果对本栏内容予以更新。

四、对重要账户和交易采纳的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
注：按照账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

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消防安全风险评估报告表

消防安全风险评估报告表1. 背景介绍为了加强消防安全管理，保障人民生命财产安全，按照《国务院办公厅关于加强地方政府消防安全职责的通知》（国办发〔2013〕71号）要求，本单位对消防安全风险进行了评估，并制定了相应对策，现将评估报告表格公开。

2. 评估内容本次评估主要针对以下几个方面进行了分析：1.消防安全法规遵守情况2.消防设施设备的完好性和可用性3.消防安全意识和培训情况4.应急管理和预案制定情况3. 评估结果评估项目评估内容评估结果风险级别消防安全法规是否具备消防安全审查批件已办理低消防设施设备消防控制室、灭火器、消火栓、防烟排烟等设备是否完好可用大部分完好可用，部分需要维修和更换中评估项目评估内容评估结果风险级别消防安全意识员工消防安全常识、消防演习、消防培训情况员工参加意识和培训，演习情况需要加强中应急管理和预案应急管理和预案是否完善、是否定期演练、应急通道是否畅通预案完善，演练不够充分，应急通道存在问题中经评估，本单位消防安全整体水平较高，但也存在一些不容忽视的风险隐患。

其中，消防设施设备和消防安全意识是需要重点加强的两个方面。

4. 改进措施基于以上评估结果，本单位将采取以下改进措施：1.对消防设施设备进行全面检测和维护，及时更换损坏、缺失的设备，保障设施的完好可用性。

2.组织消防意识和技能培训，提高员工消防安全意识和应急处置能力。

3.定期开展消防演练，完善应急预案，加强应急通道管理和维护。

同时，本单位将持续关注消防安全风险评估结果，逐步提升消防安全管理水平，确保人民生命财产安全。

5. 结语本次消防安全风险评估报告表格对本单位的消防安全管理提供了有益的参考和指导，同时也为其他单位和个人提供了参考依据。

我们相信，在全社会的共同努力下，消防安全事业一定会不断发展和完善，为人民生命财产安全保驾护航。

危险源识别与风险评价结果一览表4

职业病
略
一般
BD
93
5
易燃易爆仓库无良好的通风条件，且仓库照明等电气设备不符合防火规定
火灾/爆炸
略
一般
BD
94
6
氧气瓶、乙炔瓶平放卧倒
火灾/爆炸
略
一般
BD
95
7
氧气瓶、乙炔瓶暴晒
火灾/爆炸
略
一般
BD
96
8
各种气瓶无标准色标
爆炸
略
一般
BD
97
9
气瓶无防振圈和防护帽
爆炸
略
一般
BD
98
10
氧气、乙炔气管混用
爆炸
略
一般
BD
99
7、材料堆码放
1
建筑材料码放不整、超高
坍塌
略
一般
BD
100
2
楼层物料不按规定堆放
物体打击
略
一般
BD
101
3
存放物料未按规定靠墙码放或堆放
倒塌/物体打击
略
一般
BD
102
(四)
高处作业
1、三宝四口及临边防护
1
安全帽、网、带未进行定期检查
高处坠落
略
一般
BD
103
2
安全网规格材质不合要求
高处坠落
危险源识别与风险评价结果一览表4
总序号
施工区域
人员/设施/活动
分序
危险源
可能导致事故
评价方法
风险级别
现有控制措施
79
（三）
施
工
全
过
程
4、电焊气焊
割施工

(精品文档)风险评估结果汇总表

举应收账款坏账准备的计提可能不足
例
风险评估结果汇总表
索引号： WP18112
页次：
编制人：
日期：
复核人：
日期：
（1）财务部每月编制账龄分析
否
报告；（2）对超过一年未收回的账款由销售人员与客户签订还款协议，其条款须经区域销售经理和销售经理批准；（3）销售部每月编制逾期应收账款还款协议签订及执行情况报告，经销售总监审阅并决定是否降低授信额度或暂停供货；（4）财务经理根据该报告并结合账龄分析报告，对有可能难以
……
风险评估结果汇总表
索引号： WP18112 编制人：复核人：
页次：日期：日期：
第 3 页，共 3 页
重要的交易、账户余额
和披露
存在/发生
采购与付款循环
识别的重大错报风险
完整性
相关认定（注）
权利和义计价和分摊
务
/准确性
截止
分类
列报和披露
相关控制预期是否
有效
了解控制索引号总体方案
总体审计方案
控制测试
控制测试实质性程实质性程
索引号
序
序索引号
第 2 页，共 3 页
被审计单位：审计项目: 风险评估结果汇总表财务报表截止日/期间：销售与收款循环
（1）与销售经理讨论
所执行的坏账风险评估
程序；
（2）与财务经理讨论
应收账款（相关认定：坏账准备的计提；
【无】或【详见与管理层或治理层
计价和分摊）
（3）协议签订及执
行报告；
（4）抽查还款协议和
货款收回情况。
收回的应收账款计提坏账准备。
四、对认定层次重大错报风险采取的进一步审计程序的总体审计方案（计划矩阵）

BD风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
索引号：BD
单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期
截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险结果汇总及应对措施表
填写说明：
1.“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
２.“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险。

３.“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
４.“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为助于降低特别风险的控制以及注册会计师对此的评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
５.“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
６.“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

风险评估汇总列表

风险级别
预防及控制措施立即购买安装专业的杀毒软件防火墙,全面检查系统的安全性升级系统、更新功能、更换系统。改进系统，完善登陆方式应以用户名及密码等加密方式登陆
32
人员
33
人员
不能保证其管理能力
高风险
34
人员
不能保证其质量裁决的独立性中等风险立即注册到本公司、在职在岗、专人专职、客观性、有效性不能其准确有效的执行质量保提升质量管理人员学历和技术职称，进修,或中等风险证是调整人员
35
人员
第 3 页，共 24 页
序号
环节
风险因素
风险分析风险描述（原因）岗前培训和继续培训或不合格仍上岗从事冷藏药品、药品收货、验收、储存、养护、出库、运输配送等岗位工作的人员，没有通过相关法律法规、专业知识、相关制度和标准操作规程的培训身体条件、健康状况不符合相应岗位特定要求的未按要求定期组织体检风险后果
15
文件
可操作性不强
16
文件
系统性不强
低风险
17
文件
管理不规范
低风险
18
文件
全面性不够
中等风险对之前的经营情况进行内审，健全体系文件
19
文件
管理不规范
未定期审核、修订文件岗位人员不了解相关制度、规程和岗位职责没有按计划定期审核
导致文件失效或者与实际操作对之前的经营情况进行内审，并进行质量制度中等风险不适应执行情况检查。定期审核、修订文件不能保证规程得到切实落实、对岗位环节进行追溯检查，对人员进行专项培中等风险岗位职责得到履行训并考核，不能通过的不得上岗。不能保证企业在长时间经营中仍符合规范，也不能保证偏差低风险立即开展内审。执行内审计划，严格定期内审得到及时纠正不能保证企业在质量体系要素立即开展内审。严格执行内审制度，在体系关变更后仍能符合规范，或变更中等风险键要素变更后第一时间进行内审的偏差得到修正不能保证问题及时整改风险得到控制低风险对未整改的项目进行专项内审。立即进行整改

2-4-0风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
编制说明：
本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：（一）识别的重大错报风险汇总表
（二）财务报表层次风险应对方案表
（三）特别风险应对措施及结果汇总表
（四）对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
.1
一、识别的重大错报风险汇总表
.2
二、财务报表层次风险应对方案表
.3
三、特别风险应对措施及结果汇总表
.4
.5
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

.6
四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
.7
.8。

危险源识别与风险评价结果一览表

一、办公区、生活区危险源识别与风险评价结果一览表注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

2-2长春平安纸业公司风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险应对措施及结果汇总表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

危险源识别与风险评价结果一览表

注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

日期：审核：日期：制表：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

2-5 风险评估结果汇总表(20080915)

立信会计师事务所管理有限公司
风险评估结果汇总表
编制说明：
本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：（一）识别的重大错报风险汇总表
（二）财务报表层次风险应对方案表
（三）特别风险结果汇总及应对措施表
（四）对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
1.“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2.“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3.“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4.“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5.“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6.“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）。