公司管理费用支出审批规定

文档序号：XXGS-AQSC-001

文档编号：AQSC-20XX-001

XXX（单位）公司

管理费用支出审批规定

编制科室：知丁

日期：年月日

管理费用支出审批规定

第1章总则

第1条为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本规定。

第2条本规定适用于相关管理费用的支出审批。

第2章预算内管理费用审批权限及程序

第3条按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序

固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第4条其他费用性支出审批程序

1． 5 000元以下（含5 000元）的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经财务部预算主管、费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。

2． 5 000～10 000元（含10 000元）的费用审批程序由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、财务部预算主管、费用申请部门主管副总审批后，到财务部主管会计处办理。

3． 10 000～20 000元（含20 000元）的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用

申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监审批后，到财务部主管会计处办理。

4． 20 000元以上的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第3章预算外管理费用审批权限及程序

第5条预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。

第6条预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第7条各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由信息技术部、财务部、总经理办公室审核后，向公司领导提出购置方案，经公司领导审批后，由采购部购置。

第8条如果支付和报销、核账工作是同时进行的，则报销、核账工作按上述规定执行。

第9条如果支付和报销、核账工作是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销、核账时，只需按财务部主管会

计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门经理签字后，到财务部主管会计处报销即可。

第10条有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批，总监及以上级别人员发生相关费用时，由董事会成员进行会签。

第4章附则

第11条本规定由财务部负责制定与解释。

第12条本规定自××××年××月××日起生效执行。知丁