【税会实务】现金支票和转账支票的结算程序
支票结算
支票结算一、概念解释支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
从本质上来说，支票是以银行为付款人的即期汇票，通俗地讲，支票是存款人开出的付款通知。
二、业务要点1．支票的结算要求支票结算的要求有以下几点：(1)支票金额起点为1OO元。
(2)支票一律记名，即填明收款人。
转账支票和中国人民银行总行批准的地区可以背书转让，应由收款人在支票背面签章，将支票款项转让给另一收款人，即被背书人。
票据的背书转让可以使一张票据在多个企业中发挥多次支付作用。
(3)支票结算的付款有效期为5天，从签发的次日算起，遇节假日顺延。
过期支票作废，银行不予受理。
(4)签发现金支票须符合现金管理规定。
收款单位凭现金支票收取现金，须在支票背面加盖企业公章，即背书，同时，由收款单位移到签发企业开户银行支取现金。
支取现金时，应按银行规定交验有关证件．，(5)对于签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外，还将按票面金额处以5%、但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%作为赔偿金。
(6)不准签发远期支票。
远期支票是指签发当日以后的支票。
因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支票。
(7)不准出租、出借支票(8)如已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不于受理。
已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。
2.支票结算的程序(l)现金支票结算程序用现金支票提取现金时，应由出纳人员签发现金支票，并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金。
用现金支票向外企业或个人支付现金时，应由付款单位出纳人员签发现金支票，并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，由收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按照银行的要求交验有关证件。
(2)转账支票结算程序出票人按应支付的款项签发转账支票时，应在支票收款人栏里填好收款人的全称，然后到出票人的开户行填写三联进账单。
如何使用现金支票和转帐支票-出纳实务,如何做出纳
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如何使用现金支票和转帐支票-出纳实务，如何做出纳
（1）现金支票的使用。
按照规定，现金支票可以到银行支取现金，也可以转帐。
签发单位签发现金支票后，可以直接凭支票到本单位开户银行提取现金，也可以将现金支票交给收款单位或个人，由其持支票到付款单位开户银行提取现金。
收款单位或个人收到现金支票后同样应对支票进行审查，审查内容与转帐支票相同。
审查无误后在支票背后签字或加盖本单位（或本人）印章，并携带本人身份证件，直接到签发单位开户银行提取现金。
如果收款人以现金支票办理转帐的，按转帐支票手续处理。
（2）转帐支票的使用。
如上所述，签发人签发转帐支票可以将转帐支票交给收款单位办理结算，也可以持向开户银行将款项直接划拨给收款单位。
收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。
对支票的审查应包括如下内容：
①支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写；②支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预期银行印鉴；③支票收款单位是否为本单位；④支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符；⑤支票是否在付款期内；⑥背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。
收款单位出纳员对受理的转帐支票审查无误后，即可填制一式两联进帐单，连同支票一并送交其开户银行。
开户银行收到收款单位送来的转帐支票和进帐单以后，应对其进行认真的审查，审查包括支票和进帐单填写的内容是否正确，支票与进帐单的金额是否相符，大小写金额是否一致，支。
支票结算业务处理
出纳岗位实务
【上岗一试】 2008年6月23日，北京市中环电器公司（ 开户行：工行北京长安里支行，账号： 81451058675081002）向北京市第三运输 公司开出转账支票1张，金额为3，000元， 用于支付商品运费。请比照现金支票填写方 法，填写1张转账支票。
出纳岗位实务
转账
二、签发支票要求
支 票
使用要点
1、适用范围：单位、个人同城使用，可背 书转让。 2、付款期限：出票之日起10天内提示付
款，超过提示付款期银行不予受理，付款 人不予付款。
现金支票
现金支票背面
转账支票
转账支票背面
二、签发支票要求
1、应用碳素墨水或墨汁填写支票。 2、禁止签发空头支票。 3、“出票日期”应为大写。 4、大写金额与“人民币”字样之间不得有空白，小 写金额前应加“¥”符号。 5、“收款人”“出票日期”和“金额”不得更改， 更改无效；发生错误只能重开，作废的存根和正本一 并保存。 6、“付款行名称”应填写支票对应的开户行名称。 7、“用途”根据实际用途填写。 8、出票人签章一般应使用两枚预留银行的签章。通 常一枚是财务专用章，一枚是单位法定代表人章。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
（4）2008年7月12日，雷平出差回来报销差旅费2357元， 退回余款643元。请根据“差旅费报销单”填写“收款收 据”。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
（5）2008年7月22日，出纳员刘浩将现金4000元存入银行 其中100元33张，50元8张，10元12张，5元36张。请填写 现金进账单。
四、支票结算业务实例
2008年6月1日,北京市中环电器公司（开户行：工行北 京长安里支行；账号：81451058675081002）收到北京华 大科技公司（开户银行：工商银行海淀支行，账号： 81420452763411443）转账支票一张（票号：NI58964） 50000元，偿付之前所欠货款，当日存入公司银行账户。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人
支票的结算方式有哪些
⽀票的结算⽅式有哪些⽀票，是由单位或个⼈签发、委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
在实际⼯作中，⽀票是同城结算中应⽤最为⼴泛的银⾏结算⽅式，凡是在同⼀票据交换区域内收付各种款项时，都可以使⽤⽀票。
出纳⼈员取得或开具⼀张⽀票时，⾸先要明确⽀票的类型及其使⽤要求;其次要审查⽀票的基本要素是否齐全，书写是否规范，所记载的经济内容是否合理合法;确认⽆误后，⽅可办理有关的结算⼿续。
因此，出纳⼈员应当熟悉《票据法》和《⽀付结算办法》的有关规定，提⾼⾃⾝的业务素质，保证出纳⼯作的质量。
1.⽀票的种类我国《票据法)按照⽀付票款的⽅式，将⽀票结算凭证分为普通⽀票、现⾦⽀票和转账⽀票三种。
(1)普通⽀票。
普通⽀票可以⽤于置取现⾦，也可以⽤于转账，⽀票未印有“现⾦”或“转账”宇样。
当普通⽀票⽤于转账时，应当在⽀票正⾯的左上⾓划两条平⾏线，划战后的⽀票是⽤于转账⽽不得⽀取现盘。
(2)现⾦⽀票。
现⾦⽀票专门⽤于⽀取现⾦，它可以由存款⼈签发⽤于银⾏为本单位提取现⾦，也可签发给其他单位和个⼈⽤来办理结算或者委托银⾏代为⽀付现⾦给付款⼈。
(3)转账⽀票。
转账⽀票专门⽤于特账，它适⽤于存款⼈陪同⼀城市范围内的收款单位划转款项。
转账⽀票只能⽤于转账，不得⽀取现⾦。
2.⽀票的基本要素⼀张完整的⽀票，必须记载以下事项：(1)注明“⽀票”的字样。
(2)⽆条件⽀付的委托。
(3)确定的⾦额。
(4)付款⼈的名称。
(5)出票⽇期。
(6)出票⼈签章，包括本单位的财务专⽤章和个⼈名章。
3.⽀票结算的基本规定⽀票结算的基本规定，主要包括以下内容：(1)⽀票⼀律记名。
签发的⽀票必须注明收款⼈的名称，只准收款⼈或签发⼈向银⾏办理转账或提取现⾦。
在中国⼈民银⾏总⾏批准的地区，转账⽀票可以背书转让。
(2)⽀票的有效期为10天。
有效期从签发的次⽇算起，到期⽇遇到节假⽇顺延。
超过提⽰付款期限的，付款⼈可以不予付款。
转账支票结算流程知识点
转账支票结算流程知识点一、知识概述转账支票结算流程知识点①基本定义：转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。
转账支票结算流程就是使用这种支票进行款项收付的一系列步骤。
②重要程度：在企业财务往来、资金结算中非常重要。
是企业间常用的一种非现金结算方式，能规范资金流向、保障交易安全。
③前置知识：得了解银行账户的相关知识，比如基本账户、一般账户等的功能，还得对支票的基本格式和内容有点认识。
④应用价值：企业之间资金较大额的往来，用转账支票方便又安全。
比如公司采购一批价值较高的设备，用转账支票就避免了携带大量现金的风险。
二、知识体系①知识图谱：它属于财务会计中资金结算知识板块的重要组成部分。
②关联知识：与银行存款、企业收支核算、票据法等知识有关。
③重难点分析：- 掌握难度：中等难度，因为流程环节比较多，容易出错。
- 关键点：准确填写支票、遵循银行规定的流程、注意支票有效期。
④考点分析：- 在财务类考试中经常出现。
- 考查方式：可能会出流程步骤排序、填写错误分析等题型。
三、详细讲解【实践应用类】①准备工作：- 首先得有合法有效的转账支票本，这是从银行购买的。
- 要清楚知道收付双方的准确信息，包括单位名称、银行账号、开户行等。
我的经历是，有一次我们公司给供应商付款，结果因为把供应商开户行名称写错了一个字，差点就导致付款失败。
- 还得准备好笔用来填写支票内容呢。
②操作流程：- 开票方：- 第一步填写日期，要大写哦。
我刚接触的时候觉得大写好麻烦，像2023年5月1日就要写成“贰零贰叁年零伍月零壹日”。
这是为了防止日期被篡改。
- 第二步填写收款方的名称，得全称，不能简称。
比如说收款方是“××市××科技有限公司”，少一个字都不行。
- 第三步填写支票金额，大写金额和小写金额都要写。
大写金额在前面，小写金额在后面的小框里。
像金额是1000元，大写就是“壹仟元整”。
小写就是“￥”。
现金支票转帐支票使用方法大全
现金支票转帐支票使用方法大全现金支票和转账支票是常见的支付方式之一，它们在商业和个人交易中都有广泛应用。
下面将为您详细介绍现金支票和转账支票的使用方法。
一、现金支票的使用方法：1. 收取现金支票：当您需要收取他人的付款时，可以提供给对方一张现金支票，填写相关信息后交给对方。
2. 填写付款日期：在现金支票上填写付款日期，即您希望对方付款的日期。
3. 填写收款人姓名：在现金支票上填写收款人的姓名，确保准确无误。
4. 填写金额：在指定的区域填写付款金额，必须用数字和中文大写方式填写金额，例如“人民币五千元整”。
5. 填写付款人姓名：在现金支票上填写付款人的姓名，确保准确无误。
6. 签名：在现金支票上签名，以确认您对该付款的认可和授权。
7. 存入银行：根据需要，您可以将现金支票存入银行，选择柜台存款或通过自动柜员机进行存款。
8. 验证支票：收款人或银行会对现金支票进行验证，确保支票有效并有足够的资金用于付款。
二、转账支票的使用方法：1. 填写转账支票信息：在转账支票上填写付款人和收款人的信息，确保准确无误。
2. 填写付款日期：同样需要在转账支票上填写付款日期，即您希望对方收到款项的日期。
3. 填写金额：在指定的区域填写付款金额，同样需要用数字和中文大写方式填写。
4. 填写付款理由：在某些情况下，您可能需要在转账支票上填写付款的具体理由，以方便对方了解付款的目的。
5. 签名：和现金支票一样，在转账支票上签名以确认您的认可和授权。
6. 联系银行：根据需要，您可以联系银行，确认转账支票的相关事宜，例如存款方式、转账手续费等。
7. 验证支票：银行会对转账支票进行验证，确保支票有效，并且对方账户有足够的资金以便收款。
三、现金支票和转账支票的注意事项：1. 保存好支票：无论是现金支票还是转账支票，在填写完成后，应妥善保存，并确保支票不会落入他人手中。
2. 填写清晰：填写支票时要求字迹清晰，确保对方能够准确读取相关信息。
票据的使用解析，汇票，银行本票，支票等
票据的使用解析，汇票，银行本票，支票等一、票据的概念（一）票据的含义和种类票据是指由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付的一定金额的有价证券。
狭义的票据：包括汇票、本票和支票。
（票据法）票据的分类一：（二）票据当事人1. 基本当事人在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。
基本当事人包括：出票人、付款人和收款人。
【注意】本票的基本当事人无付款人。
因为本票的付款人是出票人，都是银行。
2. 非基本当事人在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、承担一定义务的当事人。
包括：承兑人、背书人、被背书人、保证人。
【注意1】承兑人只在远期商业汇票中出现。
【注意2】区别付款人与承兑人，付款人在承兑之前称为付款人，在承兑之后才称为承兑人。
（三）票据的特征与功能票据的特征1. 票据是完全有价证券，即票据权利完全证券化，票据权利与票据本身融为一体，不可分离。
①设权证券：票据权利的产生必须通过作成票据，即必须通过票据行为——出票来创设②提示证券：行使权利必须出示票据③交付证券：票据的转让必须交付票据④缴回证券：权利实现时，应将票据缴回付款人2. 票据为文义证券：票据上的权利义务必须依票据上所记载的文义而定，文义之外的任何事项均不可作为根据。
3. 票据为无因证券：行使权利不看取得证券的原因。
4. 票据为金钱债权证券：请求支付的一定是金钱而不是物品。
5. 票据为要式证券：票据的制作、形式、文义都有规定的格式和要求。
6. 票据为流通证券：可以背书转让。
票据的功能1. 汇兑功能：方便异地之间支付2. 支付功能：代替现金3. 结算功能：债务抵销功能4. 信用功能：凭借信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用5. 融资功能：贴现、转贴现、再贴现四、票据行为票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为。
支票结算的账务处理
开户银行
填写记账凭证
付 20
2006
从银行提取现金备发工资
10 20
库存现金
银行存款
10000000
1
乙
￥10000000
甲
现金支票流转后的结果（1）
1、收款人：留有支票存根，现金增加 活期存款减少。 2、开户行：留有支票，减少该收款人 活期存款。
钱！钱！钱！
现金支票流程（2）
出票人 出纳
出票人 （付款人）
收款人
出票人 开户行
现金支票流转后的结果（2）
1、出票人：留有支票存根、减少银行 存款 2、收款人：现金增加 3、出票人开户行：减少出票人帐户上 的存款、留有支票。
转账支票的会计处理
2006年10月20日，从河北丙洋公司购 入原材料一批，价值100 000.00元，增值 税17000元，填写一张转账支票以银行存 款支付。当支票送达后，取得增值税发票 联和抵扣联。 借：原材料
贷：银行存款
100 000.0
117 000.00
应交税金-应交增值税（进项税额) 17000.00
转帐支票流程图
出票人
存 入 足 够 的 金 额
1、出票
4 、 收 妥 抵 用 3、银行之间清算资金
收款人
、 送 帐交 单支 票 、 进 2
出票人 开户行
收款方 开户行
从 这 里 拆 开
转账支票的填写
贰零零陆 零壹拾 河北丙洋有限责任公司 零贰拾
壹拾壹万柒仟元整
￥ 11 7 0 0 0 0 0
货款
2006 10 20
河北丙洋有限责任公司 这里是填写支 付 密码的,每一张 支 票号码对应一 个 密码
018466443355
支票结算程序
付款方开户银行
④ 银行之间交换支票并结算资金
收款方开户银行
(以不退票表示转账）
收款人（供方）
⑤ 银 行 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人
2000.12.1 0
李栎
2000.12.1 0
收款方开户银行
李栎
付款单位送交支票的票证传递程序
申请人 （付款人）
① 出 票 并 提 示 支 票 付 款
李栎 李栎
申请人（付款方） 付款方开户银行
胜利路支行 228866992
收款人（供方） 收款方开户银行
2005. 12.19
李栎
四． 转账支票结算帐务处理
1. 付款单位账务处理
2005年12月19日账务处理
原 始 凭 证
记账凭证\付款凭证.xls
ห้องสมุดไป่ตู้
2. 收款单位账务处理
① 2000年12月19日账务处理
收款人 （供货方）
② 送 交 银 行 支 票 ③ 银 行 接 受 委 托 ⑤ 通 知 支 票 入 账
付款方 开户银行
④ 银行之间结算资金
收款方 开户银行
1. 签发支票送收款方
申请人（付款人）
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
申请人（付款人）
1. 签发支票送收款方
收款人（供方）
胜利路支行 228866992
原 始 凭 证
2005.1 2.19 2000.1 2.10
李栎
李栎
记账凭证\收款凭证2.xls
收款人 （供货方）
③ 收 妥 入 账 并 通 知 收 款 人 ② 银行之间结算资金
付款方 开户银行
收款方 开户银行
申请人 （付款人）
支票结算业务办理
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>支票结算业务办理企业因购买商品、接受劳务供应、清偿债务等发生的费用支出，除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用现金结算的业务以外，均应按照银行结算办法的规定，通过银行进行转账结算。
对于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用转账支票。
转账支票结算的程序包括正送和倒送两种。
无论采用哪种程序，通过转账支票支付业务都应取得相应的付款单据，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款。
一、支票的概念支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票结算是指顾客根据其在银行的存款和透支限额签发支票，命令银行从其账户中支付一定款项给受款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
二、支票的种类支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。
支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金；未划线可用于支取现金。
三、支票的期限支票的提示付款期限为自出票日起10日内，中国人民银行另有规定的除外。
四、支票的背书(一)背书的概念背书是指票据的收款人或者持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的行为。
(二)背书的种类背书按照目的不同分为转让背书和非转让背书。
1.转让背书是以持票人将票据权利转让给他人为目的。
2.非转让背书是将一定的票据权利授予他人行使，包括委托收款背书和质押背书。
委托收款背书是委托他人代替自己行使票据权利、收取票据金额的背书，被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利。
但是，被背书人不得再以背书转让票据权利。
银行转账结算方式的程序
③ 银行 受理 后退 回回 单联 ①按经济合同发货
购货单位 （付款单位）
⑤ 通 知 付 款
② 委 托 银 行 收 款
⑧ 通 知 款 已 收 妥
⑥ 到 期 承 付 货 款
销货单位 开户银行
④传递单证 ⑦划转款项
购货单位 开户银行
八、汇兑结算程序
收款单位 ③ 通 知 收 款
汇款单位
① 申 请 签 发 银 行 本 票
③持银行本票办理款项结算
收款单位 （销货单位）
④ 向 银 行 办 理 收 款
⑤ 收 款 入 账
② 签 发 银 行 本 票
付款单位 开户银行
⑥传递票据 ⑦划转款项
收款单位 开户银行
三、银行汇票结算程序
汇款单位 （购货单位）
① 申 请 银 行 汇 票 ② 签 发 银 行 汇 票 ⑧ 结 清 银 行 汇 票 ⑥传递凭证 ⑦划转款项 ③持票办理结算
⑤传递凭证,办理结算 ⑥划转款项 ①付款单位承兑汇票 ②发运商品 ④汇 票到 期日 前备 款支 付 ⑦ 通 知 款 已 付
付款单位 （购货单位）
收款单位 开户银行
付款单位 开户银行
四（二）：银行承兑汇票结算程序
一般分为申请承兑、兑取票款和支付票款三个步骤。 具体如下：
收款单位 （销货单位）
⑤汇 票到 期日 前委 托银 行办 理收 款 ③交银行承兑汇 账
④发运商品或提供劳务
签发银行或汇 款单位开户行
兑付银行或收 款单位开户行
四（一）：商业承兑汇票结算程序
一般可分为签发和承兑商业承兑汇票、委托收款和到 期兑付三个步骤。具体如下：
收款单位 （销货单位）
③汇 票到 期日 前委 托银 行收 款 ⑧ 通 知 款 已 收 妥
支票结算流程
支票结算流程
一、支票购买与开具
1.购买支票：需要购买支票的客户需携带有效证件到银行柜台办理，填写《支票购买申请书》，并缴纳相应的支票购买费用。
2.开具支票：客户在银行柜台或网上银行填写支票内容，包括收款人、金额、日期等，并加盖预留印鉴章（一般是公司公章和财务章）。
二、支票结算程序
1.交票：买方将支票交给卖方，卖方持支票到开户银行进行兑现。
2.入账：卖方将支票交给开户银行，银行将支票款项转入卖方的账户。
3.付款通知：开户银行向卖方发出付款通知，卖方根据付款通知进行付款。
三、支票查验与挂失
1.查验支票：为了防止支票被伪造、冒领，客户应在使用前查验支票的真伪。
一般来说，可通过紫外线灯等工具进行查验。
2.挂失：如果遗失了支票，客户应及时向银行挂失。
银行会采取相应的措施防止他人冒领。
挂失的费用根据银行规定收取。
四、注意事项
1.不得涂改：支票上的信息应清晰、完整，不得涂改。
涂改会导致支票无效。
2.防止背书转让：如果支票需要背书转让，需特别注意背书连续性，以确保转让顺利完成。
3.注意有效期：支票一般有10天的有效期，过期将无法使用。
另外，有些银行可能会在支票上标注特别的有效期限，需特别注意。
4.保护好印鉴章：预留印鉴章是开立支票必需的印章，需妥善保管，以防止遗失或被盗用。
如遗失或被盗用，可能会造成严重损失。
5.注意核对信息：在使用支票时，需仔细核对支票上的信息是否正确，包括金额、日期、收款人等，以防止错误使用或冒领。
转账支票结算流程知识点
转账支票结算流程知识点转账支票结算流程学习资料。
一、转账支票的概念。
转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。
转账支票只能用于转账，不能提取现金。
它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。
二、转账支票结算流程。
（一）签发转账支票。
1. 填写支票。
- 出票日期：必须使用中文大写，例如“贰零贰叁年零玖月壹拾伍日”。
月份为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
- 收款人：应填写收款单位的全称。
- 大写金额：要用正楷或行书填写，如“壹仟元整”，到元或者角为止的，后面要写“整”或者“正”字；分位金额后面不写“整”字。
小写金额要与大写金额一致。
- 用途：填写真实的用途，如“货款”“服务费”等。
- 出票人签章：加盖出票单位的财务专用章和法人章，两个章不能重叠，并且要清晰可辨。
2. 审核支票。
- 出票单位的财务人员要对填写好的转账支票进行审核，检查日期、金额、收款人、签章等要素是否准确无误。
（二）交付转账支票。
1. 直接交付。
- 出票人可以将转账支票直接交给收款人。
如果是同城结算，收款人收到转账支票后，可以在支票背面的“被背书人”栏内加盖自己单位的财务专用章和法人章（称为背书），填写银行进账单，然后将支票和进账单一起送交自己的开户银行办理转账收款手续。
2. 委托收款。
- 出票人也可以委托自己的开户银行将转账支票款项划转给收款人。
这种情况下，出票人需要填写委托收款凭证，注明收款人的名称、账号等信息，连同转账支票一并交给自己的开户银行。
银行会按照委托收款的程序办理款项划转。
（三）收款方办理入账手续。
1. 填写进账单。
- 当收款人直接收到转账支票时，需要填写银行进账单。
进账单的日期为送交银行的日期，出票人全称、账号、开户银行要与转账支票上的信息一致，收款人信息也要准确填写自己单位的名称、账号和开户银行。
2. 提交银行。
现金支票的处理流程5篇范文
现金支票的处理流程5篇范文第一篇：现金支票的处理流程现金支票的处理流程出票人开户行接到收款人持现金支票支取现金时，认真审查流程如下：1支票是否是本行出售的，支票是否真实，支票的出票日期是否超过付款期限(支票的有效期为十天).2 支票填写的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人一致：3出票人的签章是否符合规定，并交叉折角核对其签章与银行预留签章是否相符。
4支票的大小写金额是否一致。
5支票必须记载的事项是否齐全，出票金额，出票日期，收款人名称是否更改。
6出票人账户是否有足够支付的款项。
7审核该账户的性质是否可以支现。
8支取金额如超过5万元以上应出具本人身份证的的复印件，以做备案。
9审核无误后，记账员进入操作系统对针对该笔支票进行记账在操作系统里面输入KJYW然后输入操作员代码及操作员用户密码进入页面记账完毕后将支票传递给复核员，复核员复核完毕后将支票传给出纳员，由出纳员根据客户要求，结合库存情况，合理调剂主、辅币。
第二篇：现金支票的处理手续现金支票的处理手续出票人开户行接到收款人持现金支票支取现金时，应认真审查：（1）支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；（2）支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；（3）出票人的签章是否符合规定，并折角核对其签章与预留银行签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；（4）支票的大小写金额是否一致；（5）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；（6）出票人帐户是否有足够支付的款项；（7）支取的现金是否符合国家现金管理的规定。
收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。
审查无误后，发给铜牌或对号单，交收款人凭以向出纳取款。
现金支票业务处理
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
工行长安里支行
64
叁佰壹拾五万玖仟元整
支票 XII415137
北京华大科技有限公司
42045276341 工行朝阳支行
￥3 1 5 9 0 0 0 0 0
2021/7/12
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出纳岗位实务
2021/7/12
（3）出纳员根据财务负责人审核无误后 的记账凭证，登记银行存款日记账。
转账支票的签发及结算分两种情况： 1、正送：由付款人签发，交收款人办理转账结算程序； 2、倒送：由付款人签发，委托开户银行办理转账结算程序 。
⑧退回进账单第三联通知收款人收 款
③收妥后退进账 单第一联 ②提示支票与三联 进账单托收
开户银行
1、正送转账支票结算程序
①据经济往来出票
出票人
收款人或被背书人 （持票人）
11、一个好的教师，是一个懂得心理 学和教 育学的 人。21.7.1212:37:5412:37Jul- 2112-J ul-21
12、要记住，你不仅是教课的教师， 也是学 生的教 育者， 生活的 导师和 道德的 引路人 。12:37:5412:37:5412:37Monday, July 12, 2021
2、正送转账支票付款会计处理流程
出纳签发 转账支票
转账支票 上签章
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【税会实务】现金支票和转账支票的结算程序
（1）现金支票结算程序。
开户单位用现金支票提取现金时，由本单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金；开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按照银行的要求交验有关证件。
（2 ）转账支票结算程序。
付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人，凭支票存根贷记“银行存款”账户，借记对应账户。
收款人审查无误后，填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行，经银行审查无误后，在进账单回单上加盖银行印章，退回收款人，作为收款人入账的凭据，收款人据此借记“银行存款”账户，贷记对应账户。
另一联和支票银行留存，作为划转款项和记账凭据。
会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。
会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。
也就是有一个系统的思维，每一笔业务发生后，你都知道最后会影响到报表上那个栏目的数据。
这是学习的重点，要时刻思考这个问题，想不明白，多问老师。
等你明白了，会计真的很简单了。