个人或家庭财务报表
家庭财务报表和预算的编制与分析
– 资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需偿还的 债务以及所有者拥有的净资产情况；
– 利润表反映主体在一定期间的经营成果； – 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入和流出
金额
退 休
投资资产
房贷余额
自用资产 年龄
23
2.2.2 负债比率分析
总负债TL = 消费性负债CL + 投资性负债IL + 自用性负 债UL
总资产TA = 流动性资产CA + 投资性资产IA+ 自用性资 产UA
TL ＝ CL × CA ＋ IL × IA ＋ UL × UA
TA CA TA IA
8
1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会 计要素反映主体的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入 费用：主体在期间发生的经济利益流出 利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
9
1.3.5 财务报表
财务报表：对主体财务状况、经营成果和现金流量的结 构性表述，目的是向财务报表使用者提供有关会计信息， 以帮助财务报表使用者了解主体的有关状况，并作出相 应决策。
的情况； – 附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项
目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目 的说明等。
10
1.3.6 流量与存量
本期收入
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
期初净值
本期支出
11
1.3.7 权责发生制与收付实现制
权责 发生制
收付 实现制
个人或家庭财务报表编制与分析
长期付款
住房按揭贷款 汽车消费贷款 耐用消费品贷款 教育贷款 其它
净值
储蓄 未实现资本利得(损失) 资产重估增值(减损)
从单据凭证着手记帐
每月需保留的收支单据如下：
薪金收入及 所得税
其它收入额
已实现资本 利得或损失
现金取款额
现金消费支 出额
刷卡消费签 帐额
信用卡缴款 额
利息支出额
保费支出额
家庭财务比率分析与财务诊断
衡量生涯阶段财务充
足率的指标： 财务自由度＝（净资 产＊投资报酬率）／ 年支出
目标值为退休时等于１
个人财务诊断的要领
规避理财陷阱
拖延开始积累财富的时间 没有预算概念，随意消费
盲目投资 不考虑负担能力的超额借贷
破解理财迷信
01
没财可理，如何理财
只要能守财，不必理财
活期存款
0.95
房贷
30
股票投资
0
民间借款 5
房屋
50 净值
15.95
资产合计
50.95 负债和净值合计 50.95 0.95=5+1+11-15-0.5-0.3-0.25, 15=20-5
财务比率分析－家庭
偿付比率
＝净资产/总资产
理论上，偿付比率的变化范围在0－1之间，通常应 高于0.5较好 太低，意味着主要靠借贷维持
本月储蓄＝本月收入－本月支出
从单据凭证着手记帐
❖ 资产负债表
持现现金 活期储蓄 定期存款 金融投资的成本与市值 房地产及其它不动产的成本与市值 负债的余额
❖ 资产-负债=净资产 ❖ 净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产
重估增值或减损 ❖ 期末现金＝期初现金＋储蓄额＋资产负债调整的现金净
《个人理财》第3章 家庭财务报表编制及分析
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
第二节 家庭资产负债表 的编制
7
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
家庭资产负债表及其构成
8
• （一）家庭资产：生息资产（金融资产）、自用资产、奢侈资 产
• （二）家庭负债：流动负债和长期负债 • （三）家庭净资产=家庭资产-家庭负债
第三章 家庭财务报表编制及分析
• 常见的理财目标设定方法有目标现值法、目标并进法、目标顺 序法、目标基准点法。
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
目标现值法
24
目标现值法的具体做法是,以现在的时间作为基准点,将所 有的理财目标都折算为现值,然后进行加总,得出总目标需求现 值；同理,将所有的财务资源都折算为现值,然后将这些现值加 总,得出总资源供给现值，最后比较总资源供给现值和总目标 需求现值的大小。如果总资源供给现值大于或等于总目标需求 现值，则说明理财目标能够实现。反之,如果总目标需求现值 大于总资源供给现值,则意味着目标需求大于资源供给,理财目 标难以全部按时实现。
金额（元） 10 000 20 000 200 000 200 000 430 000 500 000 200 000 50 000 750 000
1 180 000
负债 购房贷款 汽车贷款
金额（元） 200 000 50 000
总负债 净资产
250 000 930 000
2/10/2023
案例分析：资产负债表的编制及 应用
12
• 例题：黄女士家庭在2020年12月31日的资产负债表如上表所示：
• 2021年黄女士家庭发生了以下经济活动：
• (1) 2021年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出为10万元；获得的利息 和股息、基金分红共3万元，全部以活期存款方式持有。
个人财务报表
1.个人财务报表个人财务报表,是用以反映个人或家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
主要有财务状况表和净财富变动表两种。
主要用于个人或家庭的财务计划，如取得分期付款购货优惠、缴纳个人所得税、申办信用上学、编制退休计划和馈赠遣产计划，以及公开个人财务情况等。
在一些国家，政府官员及即将成为政府官员的人士，为表明其廉洁奉公，取信于民，有义务定期编制个人财务报表。
2.财务状况反映特定日期某一个人或家庭的资产、负债和净财富，是个人的主要财务报表。
与企业的资产负债表不同，此表的第三要素不是所有者权益，而是净财富，且由一个总金额表示。
在财务状况表中，资产按流动性排列，流动性越强越排在前面，但资产不须像企业那样分为几大类。
资产、负债及其变化应当与企业一样，按照应计制予以确认。
资产、负债可以按原始成本计价，不过和资产负债表日的公允价值能够更好地反映个人或家庭的财务状况。
在资产按公允价值计价时，还会产生一个“未实现资产升值的所得税”项目。
历为，当资产按公允价值出售时，按照所得税法规定，该个人或家庭应缴纳所得税，预计未实现资产升值的所得税，可使财务状况表反映个人或家庭的实际净权益，是全部资产减去负债及未实现资产升值所得税后的差额。
3. 净财富变动表反映一个时期个人或家庭净财富增减变动的报表。
它用个人或家庭在一个时期的收入增加和支出发生来说明其净财富的变动，因而能将收入、支出与净财富联系起来，可以作为财务状况表的附表。
4. 期末净财富净财富变动表分已实现净财富增加、已实现净财富减少（这两者得出已实现净财富增减额）、未实现净财富增加、未实现净财富减少（这两者得出未实现净财富增减额）四部分。
本期净财富增减额（包括已实现和未实现）加上期初净财富，即为期末净财富。
此数应与本期财务状况表中的净财富数一致。
5. 个人资产通俗地说，个人资产是个人所拥有的东西。
大多数资产是有形的，如汽车、房子等，当然，在某些情况下，它们也是无形的，如著作权、发明专利等。
个人(家庭)财务报表比率分析
个人（家庭）财务报表比率剖析一、结余比率结余比率是客户一准期间内（往常为一年）结余和收入的比值，它主要反应客户提升其净财产水平的能力。
其计算公式是：结余比率=结余÷税后收入月结余比率 =（月收入 -月支出）÷月收入月结余比率的参照数值一般是0.3 左右。
二、投资与净财产比率投资与净财产比率是投资财产与净财产的比值，它反应客户投资意识的强弱，是权衡客户可否实现财务自由的重要指标。
其计算公式是：投资与净财产比率=投资财产÷净财产除进出结余外，投资利润是提升净财产水平的另一条重要门路，甚至是主要门路。
有研究以为，投资与净财产比率保持在0.5 或稍高是较为适合的水平。
就年青客户而言，其投资与净财产比率相对较低，一般在 0.2 左右就属正常。
三、清账比率清账比率是客户净财产与总财产的比值，这一比率反应客户综合偿债能力的高低。
其计算公式是：清账比率=净财产÷总财产清账比率的数值变化范围在 0-1 之间。
一般来说，客户的清账比率应当高于 0.5，保持在 0.6-0.7 较为适合。
四、欠债比率欠债比率是客户欠债总数与总财产的比值，明显这一比率与清账比率亲密有关，相同能够用来权衡客户的综合偿债能力。
其计算公式是：欠债比率=欠债总数÷总财产欠债比率和清账比率为互补关系，其和为 1。
理财规划师应当建议客户将欠债比率控制在 0.5 以下，但也不该低至靠近 0 的程度。
五、财务负担比率这一比率亦称为债务归还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。
它是反应客户在一准期间（如一年）财务状况优秀程度的指标。
有专家以为， 0.4 是财务负担比率的临界点，过高则简单发生财务危机。
其计算公式是：财务负担比率=债务支出÷税后收入六、流动性比率流动性比率是流动财产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
往常状况下，流动性比率应保持在 3 左右。
其计算公式是：流动性比率=流动性财产÷每个月支出。
家庭财务报表
说明
年理财收 财务自由度 入/年总支
出
30岁以下: 5%-15% 30-40岁: 15% -30%
达到100%才能 退休，合
40-50岁: 30%-50% 理的比率与年龄有
50-60岁: 50%-100% 关。
38
财务自由度
财务自由度 =
生息资产 × 投资报酬率 当前年支出
理财收入 =
当前年支出
在其它条件不变的情况下， 生息资产愈多→财务自由度越大
记收入，收回投资本金为资产调整。 房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产
负债调整。
23
家庭收支储蓄表编制案例
夫妻二人年税后工资 21万元
家庭生活支出
赡养父母支出 子女大学 1.5万元
8 万元 1.2万元 费支出
利息收入 损失 8 股基损失 债基盈利
0.3万元 股票 保障型保费支出
万元
负债编制的资料基础
应收款：债权凭证
信用卡欠款：签单对账单 预付款：订金支付收据
车贷：账单月底本金余额 私人借款：借据
房贷：账单月底本金余额 预收款：订金收据
16
家庭资产负债表编制的注意事项
资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底 或年底资料编制
第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本 与市价分别记录，并计算账面损益
储蓄型保费支出
4 万元 2 万元
房贷本金支出 利息支出
1.5万元 1 万元 5 万元 2 万元
房租收入 4 万元
定期定额投资基金 2.4万元
33
24
家庭收支储蓄表编制案例
25
家庭收支储蓄表的结构分析
个人或家庭财务报表编制与分析
通过编制和分析财务报表，可以 了解个人或家庭的财务状况、收 支情况和现金流状况，为制定财 务计划和决策提供依据。
编制原则与方法
编制原则
真实性、完整性、准确性、及时性和 可比性。
编制方法
根据会计原理和会计制度，采用适当 的会计政策和会计估计，对个人或家 庭的经济业务进行确认、计量、记录 和报告。
建立紧急备用金
储备一定金额的紧急备用金，以应对突发事件和 意外支出。
收支平衡策略
制定预算计划
根据个人或家庭实际情况制定详细的预算计划，包括收入、支出、 储蓄等方面。
控制消费支出
合理规划消费，避免过度消费和浪费，确保支出与收入相匹配。
增加收入来源
通过兼职、投资等方式增加收入来源，提高个人或家庭的收入水 平。
04
个人或家庭现金流量表编制
经营活动现金流量分析
工资薪金收入
记录个人或家庭成员的 工资、奖金、津贴等劳
动所得。
经营业务收入
其他收入
支出方面
若个人或家庭有经营业务， 如网店、小本生意等，需记
录相关业务收入。
包括利息、租金、分红 等。
记录日常生活消费、教 育、医疗、娱乐等支出。
投资活动现金流量分析
报表结构与内容
资产负债表
反映个人或家庭在某一特定日期的资产 、负债和所有者权益状况的报表，包括 资产、负债和所有者权益三个要素。
利润表
现金流量表
反映个人或家庭在某一会计期间的现金流入 、流出和净流量情况的报表，包括经营活动 、投资活动和筹资活动三个方面的现金流量 。
反映个人或家庭在某一会计期间的经 营成果的报表，包括收入、费用和利 润三个要素。
通过分散投资来降低风险，包括 股票、债券、基金、房地产等多
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。
家庭年度财务报告模板范文
家庭年度财务报告模板范文一、前言本报告旨在总结家庭过去一年的财务状况，以及分析财务数据、制定未来的理财计划。
通过这份报告，我们将对家庭的财务状况有一个清晰的认识，并且为未来制定合理的理财策略提供依据。
二、家庭资产总览今年，家庭总资产达到XXX万元。
资产主要来源于：- 房产：家庭目前拥有一处房产，总估值为XXX万元。
- 股票：家庭投资了一些优质股票，总市值为XXX万元。
- 存款：家庭有一笔XXX万元的定期存款。
三、家庭负债情况目前，家庭总负债为XXX万元。
主要包括：- 房贷：家庭购房时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
- 车贷：家庭购车时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
四、家庭收入情况今年家庭总共收入XXX万元。
主要收入来源如下：- 工资收入：家庭成员共计XXX万元。
- 股票投资：家庭投资的股票带来了XX万元的收益。
- 租金收入：家庭出租的房产带来了XX万元的收入。
五、家庭支出情况今年家庭总共支出XXX万元。
主要支出如下：- 生活费用：包括日常生活开销、食品、交通、衣物等，共计XXX万元。
- 房屋相关支出：包括物业费、水电费、维修费等，共计XXX万元。
- 孩子教育支出：包括学费、书本费、培训费等，共计XXX万元。
- 健康支出：包括医疗费、保险费等，共计XXX万元。
- 其他支出：包括旅行、休闲娱乐等，共计XXX万元。
六、家庭净资产家庭净资产为XXX万元，计算公式为：净资产= 总资产- 总负债。
七、财务分析与未来规划通过对以上数据的分析，我们可以得出以下结论：1. 家庭资产相对稳定，但负债较多。
有必要加强理财规划，减少未来负债压力。
2. 家庭收入较稳定，但支出方面存在一定的压力，需合理管理家庭开支。
3. 根据家庭的经济状况，未来的理财规划应注重以下几个方面：- 增加被动收入：通过租房、股票投资等方式增加被动收入。
- 控制消费：合理安排生活开支，避免不必要的浪费。
- 健康规划：加强健康保险及医疗方面的规划，减少相关风险。
家庭财务报表的制作与分析及应用
1. 会计：以货币为主要计量单位，反映和监督一个经济实体经济活动的经济管理工作。 2. 会计的对象：该主体的经济活动。 3. 会计的职能：企业财务会计工作的主要目标是向外部投资者、债权人、内部经营管理者以及政府 部门或监管当局提供有关企业可以利用的经济资源，外部要求权、各类交易的发生和变动，以及财务成 果（利润及其构成）等各方面的信息，从而帮助各方了解企业的财务状况和经营成果，据以做出投资和 信贷决策，为政府部门的宏观经济管理以及企业的内部经营管理提供决策的信息依据。
4 制作理财规划方案并向客户展示时，可根据上述的财务诊断，建议客户以开源(可依赖的分析工具 是收人预算)或节流(可依赖的分析工具是支出预算)的方式来实现理财目标。
5 协助客户执行理财规划方案时，应该指导客户如何记账并制作预算，如何进行差异分析以寻求财 务状况的改进。
6 定期检视客户执行预算的成果。
二、家庭财务分析的意义
2．搜集客户的家庭财务信息，绝不等同于准备一张空白的家庭资产负债表或家庭收支储蓄表让客 户填写，而要以边问边答的方式引导客户正确地填写各项数据。这正是和客户进行需求面谈的重点。如 果客户能提供资产、负债、收入、支出凭证的副本来做印证，则更能保证数据的正确性。
3．帮助客户制作家庭财务报表后，即可进行初步的财务诊断。除可对资产结构、收入结构、负债 结构和支出结构进行总体分析外，也可对资产的流动性、风险性，负债的财务负担率，收入的稳定性和 各项支出的调整弹性进行更加细致的分析。
本章内容包括： z 家庭财务分析基础知识； z 家庭资产负债表的编制和分析； z 家庭收支储蓄表的编制和分析； z 家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析； z 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系； z 家庭现金流量表的编制与分析； z 家庭综合财务比率分析与情景分析；
《家庭财务报表》课件
合并净利润
总结词
反映公司盈利状况的重要指标
详细描述
合并净利润是指公司合并财务报表中的净利润，是衡量公司盈利能力和经营绩效的重要指标，对于投资者和债权 人评估公司的价值具有重要意义。
03
CHAPTER
竞品分析
竞品一
01
竞品名称
家庭财务管理软件
02
03
04
优势
界面友好，操作简单，提供家 庭财务规划和预算功能。
家庭财务软件厂商将加大 产品研发力度，不断推出 新产品、新功能，满足用 户不断变化的需求。
提升用户体验
家庭财务软件厂商将不断 提升用户体验，通过优化 界面、简化操作等方式， 提高用户满意度。
拓展市场份额
家庭财务软件厂商将通过 多种方式拓展市场份额， 如加强市场营销、扩大合 作伙伴关系等。
05
CHAPTER
高，不适合所有用户。
竞品三
竞品名称
家庭会计软件
劣势
界面设计不够友好，用户体验有待提升。
优势
提供全面的会计功能，如记账、发票管理、 固定资产管理等。
结论
该竞品在会计功能方面具有优势，但在用户 体验方面存在不足。
04
CHAPTER
未来展望
市场前景
1 2 3
家庭财务软件市场将持续增长
随着人们对家庭财务管理的重视程度不断提高， 家庭财务软件市场将有更大的发展空间。
根据相关数据，目前国内家庭 财务报表业务的规模已经达到 了数十亿人民币，并且呈现出 逐年增长的趋势。
随着经济的发展和人们理财观 念的转变，家庭财务报表业务 的规模还有望继续扩大。
02
CHAPTER
财务业绩
总营收
总结词
家族收支情况汇报
家族收支情况汇报家族成员：1. 父亲，张三，45岁，公司职员。
2. 母亲，李四，42岁，家庭主妇。
3. 儿子，张小明，18岁，大学生。
4. 女儿，张小红，15岁，中学生。
收入情况：1. 父亲，月薪8000元，年终奖5000元。
2. 母亲，无固定收入。
3. 儿子，无固定收入。
4. 女儿，无固定收入。
支出情况：1. 房贷，每月4000元。
2. 学费，儿子大学每年1.5万元，女儿中学每年1万元。
3. 生活费，每月2000元。
4. 其他支出，水电费、电话费、食品费、交通费等，每月平均2000元。
家庭资产：1. 房产，市值60万元。
2. 存款，20万元。
3. 股票基金，10万元。
4. 车辆，一辆小型轿车。
家庭负债：1. 房贷，尚未还清，剩余80万元。
2. 信用卡欠款，5万元。
家庭收支情况分析：1. 家庭收入主要来源于父亲的工资收入，母亲目前没有固定收入，儿子和女儿尚未有收入来源。
2. 家庭支出主要集中在房贷和子女的学费上，占据了家庭支出的大部分。
3. 家庭资产主要集中在房产和存款上，但负债较多，需要注意控制债务风险。
4. 家庭生活需求较为稳定，但缺乏额外的收入来源，需要思考如何增加家庭收入。
家庭收支情况改善建议：1. 父亲可以通过提升自身职业技能，争取更高的薪资待遇，增加家庭收入来源。
2. 母亲可以考虑参加一些兼职工作，如家教、代购等，增加家庭收入。
3. 儿子和女儿可以通过勤工俭学，假期打工等方式，减轻家庭负担，同时培养独立生活能力。
4. 家庭可以考虑合理规划资产配置，降低负债风险，增加资产收益。
5. 家庭成员可以共同商讨节约开支的方法，如合理安排生活费用，节约用水用电等。
结语：家庭收支情况是家庭经济状况的重要体现，通过合理规划和管理，可以使家庭经济状况得到改善。
希望家庭成员能够共同努力，共同打造更加美好的家庭生活。
家庭财务会计与财务报表分析
家庭财务会计与财务报表分析在家庭生活中，许多人可能会忽视财务管理的重要性。
然而，家庭财务的合理规划和管理对于家庭的稳定与发展至关重要。
本文将介绍家庭财务会计的基本概念和财务报表分析的重要性，以帮助读者更好地管理家庭财务。
一、家庭财务会计家庭财务会计是指为了对家庭的资源进行合理配置和有效管理而进行的会计活动。
它与企业财务会计相似，但在目标和范围上有所不同。
家庭财务会计的目标是保证家庭的经济稳定与可持续发展，包括家庭的收入、支出、资产和负债的记录和分析。
首先，家庭应建立一个完整的财务记录系统，包括流水账、账目册等。
这将有助于家庭成员对家庭财务状况有清晰的了解。
正如企业会计中的“账务处理”环节一样，家庭成员应定期核对和更新家庭财务记录，确保其准确和完整。
其次，家庭应制定合理的财务预算。
财务预算是根据家庭的收入和支出情况，合理规划和安排家庭的经济活动。
通过财务预算，家庭能够更好地掌握家庭财务的现状和未来发展趋势，避免因过度消费或不当投资而导致的财务困境。
此外，家庭还应进行财务分析和评估。
财务分析是通过对家庭财务报表的定期分析和比较，评估家庭的财务状况和经营绩效。
这包括分析家庭的收入来源、支出构成、资产配置和负债状况等，以发现潜在的问题和改善的空间，并做出相应的调整和决策。
二、财务报表分析财务报表分析是通过对家庭的财务报表进行解读和分析，获取有关家庭财务状况的信息，并进行定量和定性的评估。
常用的财务报表包括资产负债表、收入表、现金流量表等。
资产负债表反映了家庭的资产、负债和净资产状况。
通过分析资产负债表，可以了解家庭的资产来源和运用情况，以及负债情况和偿债能力。
例如，如果家庭的负债过高或负债结构不合理，可能会对家庭的经济稳定性产生负面影响，需要采取相应的措施进行调整。
收入表反映了家庭的收入来源和收入水平。
通过分析收入表，可以了解家庭的主要收入来源和变动情况，为家庭决策提供参考。
如果家庭的收入存在不稳定性或单一性，可能需要寻找其他稳定的收入来源，以增加家庭的经济保障能力。
财富管理基础家庭财务报表
第二部分 财富管理根底
第三章 家庭财务报表
在判断需要多少储蓄才能实现理财目的之前， 你必须考察一下自己的财务状况——你拥有 哪些资产〔assets〕，背负了哪些债务 〔liabilities〕。你可以用家庭资产负债表 〔household balance sheet〕来说明特定 日期的家庭财务状况，是对特殊时点家庭财 务状况的反映。
家庭资产负债表的编制根底
资产编制的资料根底
负债编制的资料根底
现金：月底盘点余额
信誉卡欠款：签单对账单
存款：月底存单余额
车贷：账单月底本金余额
股票：股票数量×月底股价 房贷：账单月底本金余额
基金：单位数×月底净值 小额负债：月底本金余额
债券：市价或面额
私人借款：借据
保单：现金价值
38
2.3 家庭资产负债表编制案例
现金：
1万元
存折余额： 2万元
外币存款： 1万美元
本钱汇率，年底汇率
证券名称 数量 本钱 市价
别萧条时才处理〕 家庭资产负债表和收支储蓄表中的对应关系不需
要则严格〔自用住宅与投资房产〕 家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来收入，
几乎不进展收入或费用的资本化〔如学历或职业 培训〕。
8
家庭财务分析的根本概念
会计的概念、对象、职能 会计要素、会计科目、会计等式 资产、负债、所有者权益〔净值〕 收入、费用〔支出〕、利润〔储蓄〕 财务报表概述 流量与存量 权责发生制与收付实现制 本钱价值与市场价值 借方与贷方
财务报表可以包括资产负债表、利润表、 现金流量表以及附注等，分别从不同角度 反映主体的财务状况、经营成果和现金流 量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥 有的资产、需归还的债务以及所有者拥有 的净资产情况；
家庭财务报表分析
家庭财务报表分析一、家庭财务分析的基本概念(一)会计的基本概念1、会计:以货币为主要计量单位,反映和监督一个主体的经济活动。
2、会计的对象:该主体的经济活动。
3、会计的基本职能:企业财务会计工作的主要目标是向外部投资者、债权人、内部经营管理者以及政府部门或监管当局提供有关企业可以利用的经济资源、外部要求权、各类交易的发生和变动,以及财务成果(利润及其构成)等各方面的信息,从而帮助各方了解企业的财务状况和经营成果,据以做出投资和信贷决策,为政府部门的宏观经济管理以及企业的内部经营管理提供决策的信息依据。
(二)会计要素、会计科目以及会计等式1、会计要素:对会计对象进行的基本分类。
会计要素分为六大类:资产、负债、所有者权益(净值);收入、费用(支出)、利润(储蓄)。
资产是指主体过去的交易或事项形成的、由主体拥有或者控制的、预期会给主体带来效用或经济利益的资源。
负债是指主体过去的交易或事项形成的主体在将来的付款义务。
所有者权益(净值)是资产扣除负债后的余额。
资产、负债和所有者权益(净值)三项会计要素反映主体的财务状况。
资产来源于所有者权益（净值)和债权人的借入资金,分别归属于所有者和债权人。
资产必然等于负债加上所有者权益(净值)。
收入是指主体在期间获得的导致所有者权益(净值)增加的经济利益流入。
费用(支出)是指主体在期间发生的导致所有者权益(净值)减少的经济利益流出。
利润(储蓄)是指主体在期间的经济利益成果。
收入、费用(支出)和利润(储蓄)三项会计要素反映主体在一定期间的经营成果。
2、会计科目:对会计要素的具体内容进行分类的项目。
会计科目可分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类等科目。
3、会计等式:资产=负债+所有者权益(净值)；收入-费用(支出)=利润(储蓄)。
（三）家庭财务报表1,财务报表对主体财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述,目的是向财务报表使用者提供有关会计信息,以帮助财务报表使用者了解主体的有关状况,并做出相应决策。
超实用家庭财务报表模板
12009.72 17011.28
现金流
资产负债表
资产 负债
0 0 0 528.45 0 0 143960 住房抵押贷款: 股数 每股成本 教育贷款： 购车贷款： 信用卡： 额外负债: 首付 总成本 房地产抵押贷款：
首付
总成本 负债：（企业） 银行贷款:
0 0
目标：努力使您的非工资收入大于总支出 损益表
收入
项目 工资： 住房公积金： 利息： 股利： 房地产： 现金流 28541 480 0 非工资收入： 0
资产
资产
银行存款： 股票/基金/存单：
房地产：
企业投资: 总收入： 29021 0 0
企业投资：
支出
税金： 信用卡支出： 房租支出： 零星支出： 教育贷款： 购车贷款： 额外支出： 其他支出： 小孩支出： 银行贷款支出： 2500 小孩个数： 3141.72 每个小孩支出： 1000 5368 0 0 0 0 0 0 总支出： 月现金流：
4家庭财务报表与预算规划
财产性收入
转移性收入
城镇地区居民收入来源
年份 项目 1990 1995
4，279.0 79.23% 1.70% 2.11% 16.96%
2000
6，295.9 71.17% 3.91% 2.04% 22.88%
2002
8，177.4 70.19% 4.06% 1.25% 24.50%
2004
2005
财务报表概述
资产负债表：家庭在某一时点的资产和负债状况的财务 报表。它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告 诉家庭目前的结果。 现金流量表：家庭某个时间内现金收入和支付的财务报 表。它揭示家庭生成现金的能力和时间分布。
流量和存量
本期收入 现金流入 本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额 本期收入-本期支出=本期储蓄= 期初净值=过去历年储蓄累积额+ 期初净值=过去历年储蓄累积额+资 产帐后面价值增加额（未实现资本利得或损失） 产帐后面价值增加额（未实现资本利得或损失） 本期支出 现金流出
收付实现制和权责发生制
收付实现制：以收到或支付现金作为记帐标准 权责发生制：以应收应付为记账标准
成本价值与市场价值
成本价值 非现金资产的成本价值为其购买时的历史成 本，如以成本价值计价，则期末净值-期 初净值=当期储蓄，可用此等式勾稽记账 的准确性 资产的市场价值为其在记账点的最新市场变现 价值。如：股票、债券或基金按其收盘价计算 市场价值，自用资产如房屋、汽车或收藏品按 其变现价值计算市场价值。 如以市场价值计价，则期末净值可以反映家庭最新 净财富。
会计要素、会计科目、 会计要素、会计科目、会计等式
会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、 利润 会计等式： 资产＝负债＋所有者权益 收入－费用＝利润
个人家庭财务报表(学员用)
姓名:日期:年月日
资产
金额
百分比
金融资产
现金与现金等价物
现金
活期存款
定期存款
其他类型的银行存款
货币市场基金
人寿保险现金收入
其他金融资产
债券
股票
基金
权证
期货
外汇实盘投资
人民币理财产品
保险理财产品
证券理财产品
信托理财产品
其他
实物资产
自住房
投资房
机动车
家具家电
珠宝和收藏品
其他个人资产
资产总计
负债
信用卡透支
消费贷款（助学贷款）
创业贷款
汽车贷款
住房贷款
其他负债
负债总计
净资产
现金流量表
日期:年月日---年月日姓名:先生/女士
项目
金额
占总收入比例
收入
工资和薪金
自雇收入（稿费及其他非薪金收入）
奖金和佣金
养老金和年金
投资收入
利息和分红
资本利得
租金收入
其他
其他收入
总收入
支出
房子
租金/抵押贷款支付
修理、维护和装饰
家俱家电和其他大件消费(购买和维修)
汽车
贷款支付
汽油及维护费用
保险费.养路费.车船税等
过路与停车费等
日常生活开支
水电气等费用
通讯费
交通费
日常生活用品外出就餐Fra bibliotek其他购买衣物开支
衣服鞋子及附件
个人护理支出
化妆品头发护理美容健身
休闲和娱乐
度假
其他休闲娱乐
商业保险费用
人身保险
财产保险
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资产负责表
项目
资产 负债 所有者权益 现金及等价物
2010年12月
金额
¥0 ¥0 ¥0 #DIV/0! ¥0 #DIV/0!
¥1
¥1
¥1
¥1
¥1
¥1
¥0
¥0
¥0
¥0
资产, ¥0
¥0
资产
资产负债图表
金额
负债, ¥0
所有者权益, ¥0 现金及等价物, ¥0
负债
所有者权益
项目
现金及等价物
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0.00
倍
2-4 说明：当被动收入大于每月支出的
倍时，理财进
入快车道。
现金流 /月
¥-200
¥600 生活保障帐户： ¥600 投资理财帐户：
AT1+AT2+AT3 AT4+AT5
¥500 慈善事业帐户：
信用卡债务：
资产
¥0
负债
手头现金
AT1
银行存款 建设银行 中国银行
¥0
AT2
AT3
叁帐户总额
现金及现金等价 物
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4/4
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¥0
借款
¥0
交通银行 农业银行 股票
AT6 AT4
¥0 AT5
生活指数(月)
0.0
¥0 股票帐户余额：
股票账户
差异
¥0
名称
股数
市场
成本价
总价
¥0
¥0
¥0
房产
¥0
总差异:
¥0
编号
Hale Waihona Puke 房产名称户型首付成本
面积
市场价格 总价
F01
¥0
¥0
差异 ¥0
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2010年12月
财务报 表
商铺/公 司
店铺名
地点
转让费
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所有者 权益：
¥0
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2010年12月
财务报 表
收入
F01
工资收入
¥0 Income
1/4
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被动收 入：
¥0
F01
支出
F01
房租 电/水/煤气 网费 公司午餐 早/晚餐 交通 日常用品 住房贷款 安利产品体验 N21投资
¥200 Payout
¥200
被动收入/每月支出=