固定资产管理流程图
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程固定资产预算审批流程图实施结束开始各部门各子公司重新提交预算Y总经理1 r购置预算：固定资产名称、汇总后召开年初编制本部门年度固-------—型号、生产厂家、具体配置、―企管部定资产购置预算■购置的数量、单价、金额=----经理办公会请购审批流程使用单位、企管部、结束购置十财务部共同留存开始使用单位是否为预算内■总经理A1F固定资产购买申请单审批预算外资产购置申企管部请报告1_k财务部汇签重新提出申请、购置流程、验收流程、登记流程开始盘点清查流程闲置资产结束查明情况由企管部牵头开始提岀处理意见查明原因升级与维修流程相关领导使用单位提岀申请加器件或维修开始财务部薄的处理工作办理固定资产卡组织进行升级或修片和固定资产实理并制定具体承办部门和责任人物账的变更结束内部调拨及借用流程重新提出申请财务部对账务进行调整部门间调固定资产内部Y剂使用固调剂通知单主管领导签字定资产Y企管部需求部门对固定资产台账和固定结束部门间临资产管理卡片进行调整时借用固匕iaozheng定资产交出方借用人和本部审批部门经理门经理签字借岀方资产管理员对借N重新提出申请固定资产在使用过程中需增统一编制费用预算岀的固定资产进行登记并负责借岀资产的收回固定资产内部借用通知单和资产损毁相应凭证、账企管部备案发现的盈亏2、固定资产使用流程审批审批』财务部企管部_ 4资产使用单位—进行盘点清查帐外资产做'4财务部—►/ "I入账盘赢处理L J T制定处■理计划1 ________ 』* (—企管部 ---- 1-- ■Y对责任人追究赔偿责任11—►审批总经理、固定资产租赁流程242、融资租赁流程审核并办理租赁费用相关手续243、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程、封存及闲置设备处理流程固定资产报废流程重新申请V组织相相关技术人器仪表类报废申■报废单请人输工具及其它进行鉴定员进行技术鉴定具、房屋、运所在部门经理签字专用设备、仪N*企管部会签开始办公设备、家财务部理台账和卡片上盖作废章N公司领导结束单》对报废资产进行账务处理报废单由企管部、财务部留存f财务部根据《报废Y审批Y在固定资产管固定资产管理流程图目录固定资产报废流程固定资产闲置处理流程封存及闲置设备处理流程。
固定资产系统管理作业流程图(系统操作流程)(完整版)
固定资产管理系统作业流程图可自行调整(使用VISIO调整)
固定资产基础数据
日常业务
期末处理
卡片项目定义
资产类别
使用状态
变动方式
固定资产减少
固定资产管理
固定资产增加
固定资产查询
生成凭证
报表
统计报表
分析报表
折旧方法
折旧类型
固定资产清单
附属设备明细表
变动情况表
资产清理情况表
资产使用情况表
盘赢、盘亏报表
资产增减表
折旧汇总表
折旧明细表
折旧费用分配表
固定资产明细帐
资产构成表
工作量管理
折旧计提
折旧调整
期末结帐
对帐
系统参数
固定资产折旧
折旧计划
费用分配
维修处理
变动处理
固定资产初始数
录入
固定资产卡片。
固定资产管理流程图
固定资产使用部门 填固资报废申请表 报 废 报废固定资产
批准， 报总 核算该固定资产账面价值 进一步核算、 等，整理相关资料，报批 经理批准
未通过 未通过
核销、批准
未通过
制作凭证，登记固 定资产登记簿
固定资产管理流程图
各部门 采购固定资产的申请 采购部将固定资产采购合 同、发票等提交财务部 设备验收后，将验收报告提 交财务部 固定资产使用部门 年末对固定资产进行盘 点，进行资产评估 使 用 日常的设备修理费用等 填制会计凭证并填写固定 资产卡片 行政服务部 财务部 财务部长 审批 总经理 审批
购 置
固定资产管理流程图及说明
固定资产治理流程图解释该固定资产治理信息体系流程图重要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产营业,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置营业,三是资产账务及有关账表.下面分离予以解释：一、原始数据导入及新增资产营业（一）原始数据的导入营业1.原始数据录入工作：由固定资产治理人员录入.经由过程主菜单“资产治理”下的“原始数据录入”完成.资产信息项填写完毕后,经由过程体系提交给资产治理部门.财务治理部门审核.提交之后的资产信息原则上不许可修正,如确需修正,先撤销提交,再修正,然后再提交.一旦资产治理部门审核经由过程,该资产的材料在本地机录入窗口中便不能再看到,是以,也不能再被修正.2.为了保证本体系材料的靠得住性与严正性,“原始数据录入”工作只许可进行一次,之后不能再应用这一功效.（二）新增资产营业1.新增资产验收单数据录入：由黉舍应用部门资产治理人员录入新增长的固定资产材料.具体操作为：“资产治理”→“固定资产增长”→“资产治理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”.2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）.资产名称.近况.国别.单价.数目.计量单位.资产起源.资金起源.申购单位.采购（经手）人.购买日期.货到日期.验收日期.（三）生成固定资产卡片1.新增资产材料录入（录入验收单材料）完毕,确认无误后可经由过程菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据主动生成卡片,没有验收单.对生成的卡片分离填写应用单位.应用人.应用偏向.存放地点等信息项;假如有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中.当信息项填写不完全时不能生成卡片信息.2.对于应用人.应用偏向.应用单位.存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入.3.提交：当生成资产卡片之后,就可以提交了.如信息项填写不完全便不能提交成功.4.验收单被审核通事后,就可以打印出来.打印的验收单一式四份.此时可以同时打印出资产卡片和条形码,此项打印工作由资产治理部门负责.（四）资产治理部门审核1.对于已完成提交的验收单.卡片,资产治理部门应实时审核.资产治理部门经由过程“审核”下的“新增资产归口审核”.“原始数据归口审核”菜单,进行归口审核.2.归口审核通事后,体系主动提交到财务部门审核.审核未经由过程的资产,资产治理部门要填写审核看法,之后体系将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门,资产治理员依据资产治理部门填写的看法进行修正后再次提交.3.经资产治理部门审核的资产,资产治理部门要保留资产的验收单一份,并按请求存档.（五）财务治理部门审核1.对于已经经由过程资产治理部门审核的验收单.卡片,还必须经由过程财务审核,重要义务是将该资产财务核算的凭证号录入体系.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.2.可经由过程“审核”下的“新增资产财务审核”.“原始数据财务审核”菜单,进行财务审核.3.对于财务审核未经由过程的资产,财务审核人员要在体系的有关栏目内填写审核看法,之后体系将资产数据退回到资产治理部门处理.4.财务审核通事后,资产数据不能再被修正.5.财务处保留资产的验收单一份,并按有关划定存档.二.资产变动.处置营业（一）资产变动营业1.已经入账的固定资产,当应用单位.应用人.应用偏向.存放地点.单价.附件等信息项产生变化时,须要进行固定资产的变动.2.由资产治理人员,经由过程本体系的“资产治理”下的“固定资产变动”菜单,对固定资产卡片信息进行变更.3.假如仅应用偏向.应用人.应用单位.存放地点产生了变动,只需资产治理部门的审核.假如单价.附件产生了变化,从而引起固定资产原值变化,则须要资产治理部门.财务治理部门审核.4.固定资产变动完毕,体系主动提交到资产治理部门等待审核.资产治理部门的资产治理员审核经由过程的资产变动报告单,打印固定资产变动报告单一式三份,分离报送资产应用部门.资产治理部门.财务处并按划定存档.5.对于已完成提交的变动报告单,资产治理部门应实时审核.固定资产治理部门经由过程“审核”下的“资产变动归口审核”菜单,进行归口审核.6.归口审核完毕后,体系主动提交到财务部门审核（不须要财务审核的资产变动报告单除外）.审核未经由过程的资产,资产治理部门要填写审核看法,之后体系将该资产的数据退回到资产变动部门,资产治理员依据资产治理部门填写的看法进行修正后再次提交.7．经资产治理部门审核的资产,资产治理部门要保留资产的变动报告单一份,并按请求存档.8．对于已经经由过程资产治理部门审核的变动报告单,还必须经由过程财务审核,重要义务是将该资产财务核算的凭证号录入体系.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.9．经由过程“审核”下的“资产变动财务审核”菜单,进行财务审核.10．对于财务审核未经由过程的资产,财务审核人员要在体系的有关栏目内填写审核看法,之后体系将资产数据退回到资产治理部门处理.11．财务审核通事后,资产数据不能再被修正.12．财务处保留资产的变动报告单一份,并按有关划定存档.（二）资产处置营业1．固定资产产生调拨.损掉.报废和出售等情形,依据财务处的看法,由资产治理员,经由过程本体系的“资产治理”下的“固定资产处置”菜单,对固定资产卡片近况信息进行变更.2．对于已完成提交的处置报告单,资产治理部门应实时审核.资产治理部门经由过程“审核”下的“资产处置归口审核”菜单,进行归口审核.3．归口审核通事后,体系主动提交到财务部门审核.审核未经由过程的资产,资产治理部门要填写审核看法,之后体系将该资产的数据退回到资产处置的部门,资产治理员依据资产治理部门填写的看法进行修正后再次提交.4．经资产治理部门审核的资产,资产治理部门要保留资产的处置报告单一份,并按请求存档.5．对于已经经由过程资产治理部门审核的处置报告单,还必须经由过程财务审核,重要义务是将该资产财务核算的凭证号录入体系.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.6．经由过程“审核”下的“资产处置财务审核”菜单,进行财务审核.7．对于财务审核未经由过程的资产,财务审核人员要在体系的有关栏目内填写审核看法,之后体系将资产数据退回到资产治理部门处理.8．财务审核通事后,资产数据不能再被修正.9．财务处保留资产的处置报告单一份,并按有关划定存档.三.资产账务及有关账表（一）记账1．对财务审核经由过程的验收单.卡片.变动报告单.处置报告单,经由过程“记账”菜单的功效完成记账.2．记账工作由财务处负责财务审核的人员完成.（二）有关账表1．财务记账后,黉舍可以依据具体须要应用体系生成各类统计剖析图表.账与报表,按期打印报送有关部门或保存.2．账与报表：由固定资产治理部门人员,经由过程“账与报表”下的“财务账目表（十六大类）”.“财务账目表（十大类）”.“财务账目表（六大类）”.“统计剖析报表（十六大类）”.“统计剖析报表（十大类）”.“统计剖析报表（六大类）”.“固定资产明细报表”菜单,生成有关治理部门的固定资产的账与报表.3．统计剖析图表：由固定资产治理部门人员,经由过程“统计剖析”下的“资产状态财务统计剖析”.“固定资产统计剖析图”菜单,生成有关治理部门的固定资产统计剖析图表.（三）财产清查1．为了保证固定资产的账账相符.账实相符,黉舍每年都应对固定资产进行什物清查,并将清查成果与本体系现存的固定资产进行查对.2．起首由体系治理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权限,然后设置一个资产清查进程,并且开端资产清查.3．由资产清查部门人员登录体系,经由过程“资产清查”下的“资产清查”菜单,实现对已经经由过程财务审核的固定资产进行清查.4．可以应用条码扫描终端,直接输入资产编号及手工填写资产数据清查.5．体系治理员应在恰当机会停止本次固定资产清查进程,此时各资产清查部门停止资产清查.6．清查完毕后可打印资产盘亏.盘盈.近况不符资产明细表.。
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六、固定资产报废
相关部门提 出报废报告
质控部、行政办 公室审核是否符
合要求
是
否 退报废固定 资产处置
1、相关部门提出固定资产报废报告，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否符合报废要求。 3、如无则退回报告。 4、如有则办理报废手续。 5、对报废固定资产通过招标或其他方式进行处置。 6、文本文件：报废报告、固定资产报废单。
五、固定资产调拨
相关部门提出 需求报告
分管领导审批
质控部、行政办 公室审核是否有
闲置设备
有
无 转采购流程
固定资产调拨单 调拨固定资产
1、相关部门提出固定资产需求，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否有闲置设备可 调配。
3、如无则转采购流程。 4、如有则办理调拨手续。 5、文本文件：需求报告、固定资产调拨单。
附件：
固定资产管理流程
一、固定资产定义及管理部门 （一）固定资产定义 单价在2000元以上，使用年限在一年以上的生产及非生产用设备。 （二）固定资产管理部门 1、生产用：质控部。 2、非生产用：行政办公室。
二、固定资产采购流程 固定资产采购计划的申报及采购，见德源财[2005]3号《采购管理流程》。
三、固定资产入库
采购部门采购
非生产用固定资产
生产用固定资产
质控部办理入 库手续并对资
产编号
行政办公室办 理入库手续并
对资产编号
财务部入帐
使用部门领用
办理出库手续
1、固定资产采购部门根据采购计划采购固定资产。 2、采购完成后，将上述固定资产办理入库。生产用固定资产在质控部入库，非生产用固定资产在 行政办公室办理入库。 3、采购部根据发票及入库单办理到财务部报帐。 4、质控部及行政办公室根据固定资产入库情况，对固定资产进行编号；根据领用情况办理出库， 并登记固定资产台帐。月末将入库及出库单交财务部。 5、财务部核对入库、出库单。 6、次月初，财务部将固定资产清单交质控部及行政办公室与固定资产台帐核对。 7、文本文件：固定资产台帐、入库单、出库单。
四、固定资产盘点
固定资产盘点表格
组织各资产使用 部门盘点
汇总固定资产 盘点结果表格
固定资产盘点 结果表格
汇总表格报财务 进行处理
1、每年年中及年末，财务部组织质控部、行政办公室及相关部门进行固定资产盘点准备工作，拟定《固 定资产盘点表》（空白表格）。 2、质控部及行政办公室组织各资产使用部门对固定资产进行盘点，并编制《固定资产盘点表》。 3、质控部及行政办公室对《固定资产盘点表》进行汇总，并上报财务部。 4、财务部根据《固定资产汇总表》进行帐务处理，包括盘盈、盘亏、报废等处理。 5、文本文件：固定资产盘点表。
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