财务支出管理制度附件
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度财务—支出管理制度1. 引言本支出管理制度旨在规范公司的财务支出管理，确保资金使用合理、透明和经济高效，有效控制支出风险。
2. 支出管理的定义及范围2.1 支出管理的定义：支出管理是指公司对各类支出活动进行规范、计划、执行、监控和评估的过程。
2.2 支出管理的范围：涵盖公司的日常开支、项目支出、资本支出、劳动力成本等各类支出。
3. 支出管理流程3.1 预算编制3.1.1 年度预算编制：根据公司的战略目标和财务状况，制定年度支出预算计划。
3.1.2 部门预算编制：各部门根据年度预算计划，制定相应的支出预算，并报送财务部门审核。
3.1.3 预算审核与批准：财务部门对各部门的预算进行审核和审批，确保预算合理性和可行性。
3.2 支出申请与审批3.2.1 支出申请流程：各部门根据需要，向财务部门提交支出申请，包括支出项目、金额、事由等信息。
3.2.2 支出审批流程：财务部门对支出申请进行审批，确保支出符合预算，并进行支出风险评估和财务合规性审核。
3.3 支出执行与监控3.3.1 支出执行：财务部门根据支出申请，及时支付相关费用，并保留相关凭证和票据。
3.3.2 支出监控：财务部门对支出情况进行监控，及时发现并解决支出异常情况，确保支出的合理性和合规性。
3.4 支出评估与分析3.4.1 支出评估：定期对支出进行评估，对于达不到预期效果的支出进行分析和改进。
3.4.2 支出分析：对支出数据进行统计和分析，提供决策依据和管理参考。
4. 相关附件本文档所涉及的附件包括：- 支出预算模板- 支出申请表格- 支出审批流程图5. 法律名词及注释- 预算编制：根据公司的战略目标和财务状况，制定年度支出预算计划。
- 支出申请：部门向财务部门提交的支出申请，包括支出项目、金额、事由等信息。
- 支出审批：财务部门对支出申请进行审核和批准的过程。
- 支出执行：根据支出申请，及时支付相关费用，并保留相关凭证和票据。
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
财务—支出管理制度范本
财务—支出管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司的财务管理，规范支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有支出活动。
（三）基本原则1、合法性原则：支出活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。
2、预算控制原则：各项支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
3、效益性原则：支出应注重经济效益和社会效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
4、审批原则：支出必须经过规定的审批程序，确保支出的合理性和必要性。
二、支出的分类（一）按性质分类1、经营支出：与公司日常经营活动直接相关的支出，如采购原材料、支付员工工资、销售费用等。
2、投资支出：为获取长期资产或收益而进行的支出，如购置固定资产、无形资产、对外投资等。
3、筹资支出：为筹集资金而发生的支出，如支付利息、手续费等。
（二）按支付方式分类1、现金支出：以现金形式支付的款项。
2、银行转账支出：通过银行账户转账支付的款项。
3、支票支出：使用支票支付的款项。
三、支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门经理审批。
2、单笔金额在_____元至_____元之间的，由分管副总经理审批。
3、单笔金额在_____元以上的，由总经理审批。
（二）投资支出1、投资金额在_____元以下的，由总经理办公会审批。
2、投资金额在_____元以上的，由董事会审批。
（三）筹资支出1、筹资金额在_____元以下的，由财务总监审批。
2、筹资金额在_____元以上的，由总经理审批。
四、支出的预算管理（一）预算编制1、每年年底，各部门根据公司的发展战略和经营计划，编制下一年度的支出预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度支出预算草案。
3、年度支出预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
（二）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行支出，不得随意调整。
财务支出管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，确保资金使用的合法、合规、合理，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构，以及所有与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司财务支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规、公司规章制度及内部管理规定。
（二）合规性原则：财务支出必须遵守公司内部控制制度，确保资金安全。
（三）合理性原则：财务支出应本着节约、高效、实用的原则，合理使用资金。
（四）透明性原则：财务支出应公开透明，便于监督。
第二章财务支出审批权限第四条公司财务支出审批权限分为以下等级：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门负责人审批，报总经理审批，报财务部门备案。
（三）重大支出：由总经理审批，报董事会审批，报财务部门备案。
第五条财务支出审批流程如下：（一）部门负责人提出支出申请，附上相关证明材料。
（二）财务部门对支出申请进行审核，确保其合法、合规、合理。
（三）根据审批权限，由相应负责人审批。
（四）财务部门根据审批结果，办理资金支付手续。
第三章财务支出核算与监督第六条财务部门负责对财务支出进行核算，确保支出真实、准确、完整。
第七条财务支出核算内容包括：（一）支出金额；（二）支出用途；（三）支出时间；（四）支出凭证；（五）支出审批流程。
第八条财务支出监督包括：（一）财务部门定期对财务支出进行自查，发现问题及时整改；（二）审计部门对公司财务支出进行审计，确保财务支出合规；（三）公司内部设立举报渠道，鼓励员工举报违规支出行为。
第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十一条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
财务日常支出管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范性，确保资金使用合理、有效，提高资金使用效益，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理的基本规范，各部门和员工必须严格执行。
第三条公司财务支出管理遵循以下原则：1. 合法性原则：所有支出必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 经济性原则：合理控制支出，降低成本，提高资金使用效益。
3. 效率性原则：简化审批程序，提高资金使用效率。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
第二章财务支出范围第四条公司财务支出范围包括：1. 办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备等。
2. 差旅费用：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。
3. 会议费用：举办各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿等费用。
4. 业务招待费用：客户接待、业务洽谈等产生的餐饮、住宿、交通等费用。
5. 员工福利费用：员工工资、奖金、福利等。
6. 营销费用：广告宣传、市场调研、促销活动等费用。
7. 其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他合理支出。
第三章财务支出审批第五条财务支出实行分级审批制度，具体如下：1. 办公费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由财务部审批。
2. 差旅费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
3. 会议费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
4. 业务招待费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
5. 员工福利费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
6. 营销费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
7. 其他费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
第六条财务支出审批流程：1. 提出申请：部门负责人根据实际需要，填写《财务支出申请单》，并附相关证明材料。
财务支出管理制度
财务支出管理制度1. 总则本财务支出管理制度是为确保公司财务支出合规、规范、高效，规定了公司财务支出管理的相关制度和管理要求，适用于公司所有财务支出活动。
公司所有部门、员工必须遵守本制度，严格执行。
2. 财务支出管理职责1.公司财务部门负责制定和完善财务支出管理制度、制定支出预算、审核和支付供应商款项，以及进行财务支出数据分析和风险管理。
2.公司各部门应根据企业实际需要，合理安排开支预算，并在使用资金前向财务部门提交支出申请。
3.公司领导对财务支出的管理负最终责任。
3. 资金管理1.财务部门要在公司全年计划中制定年度预算，确定各项支出预算和资金来源计划，落实预算控制和执行任务。
2.公司项目部门如需开展涉及资金的项目工作，应向财务部门提出预算申请，并将申请与该项目的工作计划相整合。
3.资金管理应当遵循“预算控制，审批流程，管理监督”的原则，打造高效、准确的资金管理体系。
4. 财务支出审批流程1.各部门在使用公司资金前，必须通过财务部门审核和上级领导审批。
2.公司资金支付，应按照《会计法》和《税法》等有关规定以及本公司财务管理制度的规定来实施。
5. 供应商管理1.公司采购部门应审核和评估供应商，制定采购程序和采购实施计划，确定采购的数量和质量标准，并与财务部门进行沟通。
2.公司必须建立供应商管理档案，包括公开的、透明的供应商数据库，方便公司每年进行新的供应商审核和评估。
3.公司采购部门必须确保采购过程合法、规范，并按合同执行，不得举行违法、非法采购行为。
6. 支出凭证管理1.公司应建立完整的支出凭证记录管理制度，做到凭证先入账、备存满足审计要求。
2.公司必须确保所有支出凭证原始单据真实合法，但凭证上的内容必须真实、准确无误，并注明凭证号码及备用金名称。
3.公司必须对所有支出凭证按照合同或其他法律法规规定的时限，及时入账，核对如期完成。
7. 绩效考核1.公司应针对财务支出管理的各项工作及绩效进行考核评估，并及时通报相关人员。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度一、总则为规范公司支出管理行为，加强财务监督和管理，增强经济效益，特制定本制度。
二、支出管理的基本原则1. 经费使用必须严格遵循国家和公司财经法规、政策、标准的规定。
2. 支出必须有有效凭证，单据应清晰、真实、准确、完整，并按规定程序及时核销。
3. 资金使用应与业务需求相适应，避免浪费和滞留。
4. 支出管理应做到预算严格执行，不得超标、超越预算。
5. 支出管理应实行科学管理，实现经济、高效、便捷的目标。
三、支出管理的程序1. 预算编制：按照年度计划或者项目需求，编制明细预算表，经领导批准后执行。
2. 申请支付：资金需要通过钱款领用申请单等方式提出申请，并填写各项信息，交由审批人审核后，方可进行支付。
3. 支付核算：支出完成后，应即将进行支付核算工作，将准确、详细核算结果及时归档。
4. 支付审批：原则上，每一笔支出都应经过审核人的审核，并按照规定程序进行审批，报财务部门审核付款。
5. 支付确认：支付完成后，应及时进行相关信息记录和核对，确保支付凭证真实、完整和正确。
四、支出管理的责任1. 建立健全支出管理制度，保障制度执行的权威性，确保资金使用安全有效。
2. 负责组织编制年度预算、控制支出总额和执行情况，以及资产管理。
3. 对各项支出进行审核和监督，依法合规开展财经活动并负责财务报表的真实性和准确性。
4. 负责支出管理的若干环节工作，包括申请支付、支付核算、支付审批、支付确认等各个环节的责任。
5. 建立并完善支出管理的档案和资料，配合内外部审计单位进行审计工作。
五、支出管理的监督和检查1. 公司领导应对全公司的支出管理工作实行定期专项检查或者不定期抽查。
2. 监察部门应对全公司的支出管理工作实行日常监督，并有权随时对各个环节进行检查和核实。
3. 内部审计部门应对全公司的支出管理工作实行定期审计，如发现问题应及时报告并追究相关责任。
4. 营业部门、项目部门、科室等单位，应当自觉遵守财务支出管理制度和各项规定，保证支出管理工作的顺畅开展。
财务支出管理制度
财务支出管理制度111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
财务支出管理制度第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行为，特制定本制度。
第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。
第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。
第四条、计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理(见附件《财务支出流程》)。
第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部签字备案后方可执行。
第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目及内容进行审核。
第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。
特殊情况需由公司主管副总裁或主管会计同意,方可跨月办理.辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。
西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费用项目的财务支出，做到合理有据。
第九条、对经批准的财务支出可签发支票，具体规定如下:1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小写一致;2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期不得空白;壹万元以上(含壹万元)不许签发空白支票;3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票;4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票;5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报告，造成损失由持票人负完全责任;第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度财务—支出管理制度一、概述本制度旨在规范公司财务支出管理，确保支出合规、透明，合理控制支出成本，提高财务效率。
二、支出权限1.财务总监具有最高支出权限，负责审批和管理所有支出事项。
2.各部门负责人对本部门支出负责，需经财务总监审核批准。
三、支出预算1.每年制定支出预算，包括各项费用、项目资金等，由财务部门统一管理。
2.支出预算需经财务总监审批，并报告给公司领导层。
四、支出申请流程1.部门负责人根据需要填写支出申请表，包括支出内容、金额、理由等。
2.申请表需经本部门负责人审批后，提交给财务部门。
3.财务部门收到申请后，进行审核、核对，并报请财务总监审批。
4.财务总监在核实无误后，视情况批准或拒绝申请，申请人将收到审批结果通知。
五、支出核销1.申请支出的部门需保存好相关票据、发票等凭证，按照规定的流程上交给财务部门。
2.财务部门对票据进行核对，并进行支出核销。
3.支出核销完毕后，财务部门将通知相关部门。
六、支出审计1.定期进行支出审计，确保支出符合合规要求。
2.审计结果由财务部门整理并向公司领导层报告，需要改进的地方进行整改。
七、违规处理1.对于违反支出管理制度的行为，将进行相应的纪律处分。
2.对于严重违法违规行为，将依法追究法律责任。
附件：1.支出申请表格2.支出预算表格法律名词及注释：1.财务总监：指公司设立的财务管理部门的负责人，负责对财务支出进行管理和审批。
2.财务部门：指公司内设的财务部门，负责财务管理和支出审核。
3.支出预算：指公司在一定时间内计划支出的资金，包括各项费用和项目资金。
4.支出申请表：用于申请支出的文档，包括支出内容、金额、理由等。
5.支出核销：指财务部门核对支出凭证，并将其从财务报表中扣除。
6.支出审计：定期对支出进行审计，以确保支出合规。
7.违规处理：对违反支出管理制度的行为进行相应的纪律处分。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度1. 引言2. 财务支出管理流程2.1 支出申请支出申请应由相关部门负责人提出，并经过上级部门审核批准。
申请时需详细说明支出目的、金额及预期效益，并提交相应的证明材料。
支出申请应在完成审批流程后，交由财务部门进行记录和跟踪。
2.2 支出报销员工发生支出后，需在规定的时间内提交报销申请，附上相关收据和票据。
报销申请应包括支出明细、支付方式、金额及用途等信息。
财务部门负责审核报销申请的真实性、合理性和合规性，必要时会进行核实。
审核通过的报销申请将在规定时间内予以支付。
3. 费用预算控制3.1 年度预算编制每年初，各部门应根据工作计划和目标，编制费用预算。
预算编制应综合考虑历史数据、市场情况和公司战略目标。
财务部门负责审核和汇总各部门的预算，提交公司领导层审批。
审批通过的预算将成为管理支出的依据，各部门在执行支出时需严格按照预算执行。
3.2 预算执行与控制各部门在执行支出时需与预算相匹配，费用超出部门预算的，需向上级部门申请并获得批准。
财务部门负责监控预算执行情况，及时向部门负责人汇报预算执行情况和预警情况。
超出预算且未经批准的支出将不予支付和报销。
4. 票据与凭证管理4.1 票据的获取与保存公司应建立票据管理制度，确保所有支出都能够提供相应的票据和凭证。
部门负责人和财务人员应负责票据的获取和保存，确保票据的真实性、完整性和可信度。
4.2 票据的审核与登记财务部门负责对票据进行审核，并按照规定的程序进行登记和记录。
票据的审核应以凭据为依据，核实支出的真实性和合规性。
5. 财务支出的监督与审计5.1 内部监督公司内部设立独立的财务审计部门，负责对财务支出进行监督和审计。
财务审计部门应定期对财务支出进行检查和审核，发现问题及时提出整改意见，并追踪整改进展。
5.2 外部审计公司将每年的财务支出情况委托给独立的审计机构进行审计。
审计机构将对公司财务支出的合规性和准确性进行核实，并出具审计报告。
餐厅财务支出管理制度
餐厅财务支出管理制度一、总则餐厅财务支出管理制度是为了规范餐厅财务支出管理行为，确保餐厅运营稳健、财务安全，提高餐厅经营效益而制定的管理规范。
二、管理范围本制度适用于餐厅所有的财务支出活动，包括但不限于采购、支付、费用报销等。
三、支出授权1. 餐厅财务支出必须经过授权才能进行，相关授权人包括财务经理、总经理等。
2. 餐厅财务支出应按照相关管理规定和程序进行，未经授权的支出行为将被追责。
四、支出审批1. 餐厅财务支出需要经过审批方可执行。
2. 各项支出需按照规定程序报备相关财务文件，由责任部门经理审批，经财务经理确认后方可支付。
五、支出备案1. 所有的财务支出均需备案，备案内容包括支出金额、支出事由、支出时间等。
2. 财务部门应定期对支出备案进行审核，并及时纠正异常情况。
六、支出支付1. 支出支付应按照相关流程进行，确保支付凭证的真实性和有效性。
2. 财务部门应及时支付各项支出，并保留支付记录和凭证备查。
七、费用控制1. 餐厅应定期对各项费用进行核对和分析，并根据实际情况合理调整费用支出计划。
2. 餐厅应根据经营情况设立费用预算，按照预算执行，确保费用支出在控制范围内。
八、审计监督1. 定期对餐厅财务支出进行审计，确保支出规范、合理、有效。
2. 对于发现的财务违规行为，应及时进行处理和整改，并追究相关责任人的责任。
九、违规处理1. 对于未经授权、无有效凭证的支出行为，将按照规定进行处理，追究相关责任人的责任。
2. 对于违反财务支出管理制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚，并进行必要的整改。
十、附则本制度的修订、解释权归餐厅总经理办公室所有，并于执行时公布。
以上为餐厅财务支出管理制度的具体内容，我们将以规范的管理制度来约束餐厅的财务支出行为，确保餐厅的财务安全和经营效益。
愿餐厅全体员工共同遵守，共同维护餐厅的良好经营秩序。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度一、总则为规范公司财务支出行为，提高资金使用效率，制定本制度。
本制度适用于公司内所有财务支出活动，包括但不限于日常开支、采购、报销等。
二、支出审批流程1. 一般支出（小额支出）：由部门负责人审批，并填写支出申请表，在财务系统中进行登记。
金额超过5000元的支出需要公司总经理审批。
2. 大额支出：需经过公司总经理审批，并填写支出申请表，在财务系统中进行登记。
三、支出预算与控制1. 各部门负责人应按照公司年度预算进行支出计划，提前汇报给财务部。
2. 财务部将根据各部门的支出计划进行资金的划拨和控制，确保支出按照预算进行。
四、采购管理1. 采购需提前向财务部提出采购申请，包括采购物品的名称、数量、单价、供应商等信息，并附上相关证明文件。
2. 财务部根据采购申请进行评估，并与采购部门协商确定采购计划。
3. 采购部门按照采购计划进行供应商选择、报价比较等工作，最终确定供应商并进行采购。
4. 财务部对采购合同进行核对，确保采购行为合规并进行付款。
五、报销管理1. 报销人员应按照公司规定的报销流程和标准进行报销申请，包括填写报销单、附上相关票据和证明文件等。
2. 财务部审查报销申请的合规性，并核对相关票据和证明文件。
3. 若报销申请符合规定，财务部将根据申请进行报销操作，并在财务系统中登记。
4. 若报销申请不符合规定，财务部将通知报销人员进行修改和补充。
六、费用核算和分析1. 财务部负责对公司支出进行费用核算、分类和分析。
2. 财务部将制定相关报表，向公司管理层提供支出情况的分析报告，为决策提供依据。
七、违规处理1. 若发现任何违反本制度的行为，财务部有权要求违规人员进行整改，并对情况进行记录。
2. 对于严重违反财务支出管理制度的行为，财务部有权向公司管理层提出纪律处分建议。
八、附则1. 本制度的解释权归公司管理层所有。
2. 本制度自发布之日起生效，公司内所有员工必须严格遵守。
如有需要，可根据实际情况进行修订。
财务支出管理暂行规定
财务支出管理暂行规定财务支出管理暂行规定第一章总则第一条为了规范财务支出管理，加强财务监督，提高财务效益，保障财务安全，制定本暂行规定。
第二条本规定适用于所有单位、企事业单位、机关事业单位等。
第三条财务支出管理是指单位按照财务制度，合理配置、有效利用资金，保障单位正常运转，实现财务目标的各项活动。
第四条财务支出管理的原则包括合法、合规、公开、公正、公平、透明的原则。
第二章财务预算管理第五条单位应当根据年度经营计划和财务状况，合理编制财务预算，并将财务预算报送相关部门审核。
第六条财务预算管理包括年度预算、月度预算、项目预算等。
预算编制应按照实际情况，科学合理、详细完整地编制。
第七条财务预算的执行应当按照预算编制的内容和要求进行，不得随意调整和挪用。
第三章财务审批管理第八条单位应当建立健全财务审批制度，确保每项支出符合预算和规定，必要时应提交上级审批。
第九条财务审批应当严格按照程序进行，审批环节不能跳过或者压缩。
审批人员应当依法行使审批权力，不得滥用职权或者利益输送。
第四章财务核算管理第十条单位应当按照会计制度和财务制度，准确、真实地进行财务核算，确保财务数据的准确性和可靠性。
第十一条财务核算应当及时进行，每月应当编制财务报表和财务分析报告。
第十二条单位应当建立审计制度，定期进行内部审计检查，发现问题及时整改，并报告有关部门。
第五章财务监督管理第十三条单位应当建立健全财务监督制度，加强对财务支出的监督管理。
第十四条财务监督可以通过财务审计、内部审计、财务报告公开等方式进行，对财务支出进行全面监督。
第六章附则第十五条本规定自发布之日起执行。
附件：1.财务预算编制表格2.财务审批流程图3.财务核算报表样本4.财务监督检查记录表法律名词及注释：1.财务制度：指国家规定的有关财务管理的制度和规范。
2.财务预算：指单位在一定时期内，预计的收入和支出的计划。
3.财务核算：指按照会计制度和财务规定，对单位的财务数据进行计算和记录。
财务—支出管理制度
财务—支出管理制度财务—支出管理制度一、总则本制度旨在加强企业的支出管理，规范财务流程，合理控制支出，确保企业财务的健康发展。
二、支出管理职责1. 财务部门负责制定支出管理制度，并组织实施；2. 各部门负责按照制度规定的程序进行支出申请和审批；3. 支出核销由财务部门进行。
三、支出申请和审批1. 各部门在发生支出前，必须填写支出申请表，包括支出金额、用途、计划执行时间等内容；2. 支出申请必须由部门负责人签名并提交给财务部门审批；3. 财务部门必须在三个工作日内对支出申请进行审批，如需要延长审批时间，必须向申请部门说明原因；4. 支出申请经财务部门审批后，可以进行实际支出。
四、支出核销1. 实际支出发生后，支出人员必须填写支出报销明细表，包括支出金额、支出事由、支付方式等内容；2. 支出报销明细表必须由支出人员和费用承担部门负责人签名，并提交给财务部门核销；3. 财务部门必须在五个工作日内对支出报销明细表进行核销，如需要延长核销时间，必须向费用承担部门说明原因；4. 支出报销明细表经财务部门核销后，财务部门进行相关账务处理。
五、支出管理监督1. 财务部门定期对各部门的支出申请和报销进行抽查；2. 如发现部门有违反支出管理制度的行为，财务部门有权进行警告、罚款等处理；3. 如发现严重违规行为，财务部门有权向上级主管部门汇报，并提出相应的处罚建议。
六、附则1. 本制度自发布之日起生效；2. 对本制度的修改和解释权归财务部门所有；3. 本制度未尽事宜，可根据实际情况进行补充。
以上为财务—支出管理制度的主要内容和要点，请各部门遵守并严格执行，以保证企业财务的正常运作和管理。
单位财务支出管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范财务支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务支出活动，包括日常支出、项目支出、专项资金支出等。
第三条单位财务支出应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务管理制度；2. 严格执行预算，合理控制支出；3. 注重资金使用效益，防止浪费；4. 保障单位正常运转和业务发展。
第二章财务支出审批第四条单位财务支出实行分级审批制度。
1. 日常支出：1000元以下，由经办人提出申请，部门负责人审批；1000元（含）至5000元，由部门负责人提出申请，分管领导审批；5000元（含）以上，由分管领导提出申请，单位负责人审批。
2. 项目支出：项目预算总额在5000元以下的，由项目负责人提出申请，分管领导审批；项目预算总额在5000元（含）以上的，由项目负责人提出申请，单位负责人审批。
3. 专项资金支出：按照专项资金使用管理办法执行。
第五条财务支出审批程序：1. 经办人填写《财务支出申请表》，附相关票据和证明材料；2. 部门负责人或项目负责人审核后，签字同意；3. 依据审批权限，逐级上报审批；4. 单位负责人审批后，财务部门办理报销手续。
第三章财务支出核算与监督第六条财务部门负责财务支出核算工作，按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务支出核算内容：1. 日常支出：办公用品、差旅费、招待费等；2. 项目支出：项目实施过程中发生的各项费用；3. 专项资金支出：专项资金使用过程中的各项支出。
第八条财务支出监督：1. 单位内部审计部门定期对财务支出进行审计，确保财务支出合规合法；2. 单位负责人对财务支出进行监督检查，发现问题及时纠正；3. 建立健全财务支出监督机制，加强内部控制，防止舞弊行为。
第四章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
财务制度部门五项费用支出管理规定
部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。
财务费用支出管理制度
财务费用支出管理制度一、总则为加强对公司财务费用支出的管理，提高财务资源的利用效率，根据《公司法》、《财务制度》和有关法律法规，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司内部各部门的财务管理人员及全体员工。
三、费用管理的原则1、节约原则：对于不必要的财务费用支出应该尽量避免，合理利用资金资源；2、合理原则：财务费用支出必须是合理的、符合公司业务发展需要的；3、规范原则：严格遵守国家有关法律、法规，严格按照公司的财务管理制度进行规范操作。
四、费用管理的流程1、费用申请：各部门在需要费用支出时，需填写费用申请表，说明费用支出的必要性和合理性，经部门负责人审批后，报送财务部门；2、费用审核：财务部门对费用申请进行审核，核对费用的合理性和真实性，如无问题，则进行批准；3、费用支付：经批准通过后，财务部门进行费用支付，并及时登记和归档。
五、费用管理的分类1、人力费用：包括员工薪酬、社会保险费及其他福利待遇；2、办公费用：包括办公用品、水电费、邮电费等；3、差旅费用：包括差旅交通费、食宿费、出差补贴等；4、市场费用：包括促销费、广告费等；5、财务费用：包括利息支出、汇兑损益等。
六、费用管理的责任1、部门负责人：负责对本部门的费用管理工作进行监督和管理；2、财务经理：负责对各部门费用申请进行审核，并保证费用支付工作的及时、准确和合法。
七、费用管理的监督1、公司内部审计：对费用支出进行定期的内部审计，确保费用支出的合法性和合理性；2、外部审计：每年对公司财务费用支出进行外部审计，确保财务费用支出的真实性和透明度。
八、违规处罚对于违反财务管理制度，或者有浪费、滥用公司财务资源行为的员工，将给予相应的处罚，包括扣发奖金、降职、辞退等。
九、制度的修改和完善公司财务费用支出管理制度将根据公司的发展变化、以及有关法律法规的更新，进行不定期的修改和完善，以确保其高效、科学和合理性。
以上是我们公司制定的财务费用支出管理制度，希望全体员工严格遵守制度要求，以提高财务资源的利用效率，为公司的可持续发展做出贡献。
财务支出管理制度范本
财务支出管理制度范本一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务支出管理。
3、财务支出管理应当遵循合法性、合理性、效益性、预算控制、审批权限明确和责任追究的原则。
二、财务支出的分类1、按照支出性质，财务支出分为经营性支出、资本性支出和其他支出。
经营性支出是指公司为开展日常生产经营活动而发生的支出，如采购原材料、支付职工薪酬、支付水电费等。
资本性支出是指公司为购置固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的支出，如购置房屋、机器设备、专利技术等。
其他支出是指除经营性支出和资本性支出以外的支出，如捐赠支出、罚款支出等。
2、按照支出的用途，财务支出分为生产成本支出、销售费用支出、管理费用支出、财务费用支出等。
三、财务支出的预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应当根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的年度财务支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的财务支出预算，并编制公司的年度财务支出预算草案，经公司管理层审议通过后，报董事会批准。
3、财务支出预算一经批准，各部门应当严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应当按照规定的程序报批。
四、财务支出的审批权限1、公司的财务支出审批权限应当根据支出的金额和性质进行划分。
2、对于小额的日常经营性支出，由部门负责人审批；对于较大金额的支出，由分管领导审批；对于重大支出，由公司管理层集体审批。
3、资本性支出和其他支出应当按照公司的相关规定进行审批。
五、财务支出的审批流程1、经办人填写支出申请单，注明支出的用途、金额、支付方式等，并附上相关的原始凭证。
2、部门负责人审核支出申请单的真实性、合理性，并签字确认。
3、财务部门审核支出申请单的合规性、准确性，并签字确认。
4、根据审批权限，由相应的领导进行审批。
5、审批通过后，财务部门按照规定的支付方式办理支付手续。
财务管理制度支出
第一章总则第一条为规范企业财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司以及所有员工。
第三条财务支出管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：所有支出必须符合国家法律法规和财务制度的要求。
2. 实际性原则：支出必须真实、合法、合理，与生产经营活动相关。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高企业效益。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
第二章支出审批与报销第四条支出审批流程：1. 员工根据实际工作需要，填写《财务支出申请单》。
2. 主管领导审批《财务支出申请单》，并签字确认。
3. 财务部门审核《财务支出申请单》，确认支出项目及金额。
4. 经批准的《财务支出申请单》送交会计进行报销。
第五条报销流程：1. 员工将相关原始凭证、发票等送交财务部门。
2. 财务部门审核原始凭证、发票等，确认支出项目及金额。
3. 会计根据审核通过的支出项目及金额，编制记账凭证。
4. 财务部门将记账凭证及相关附件报送主管领导审批。
5. 主管领导审批后，会计进行记账。
第三章支出管理第六条支出预算管理：1. 各部门应根据生产经营活动需要，编制年度支出预算，报财务部门审核。
2. 财务部门对各部门的支出预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
3. 审核通过的支出预算作为各部门执行支出的依据。
第七条支出结算管理：1. 严格按照合同约定和付款条件进行支付，确保资金安全。
2. 对供应商进行信用评估，选择信誉良好、实力雄厚的供应商。
3. 支出结算采用银行转账、支票等方式，严禁现金支付。
第八条支出审计与监督：1. 财务部门定期对支出进行审计，确保支出合规、合理。
2. 建立健全内部审计制度，加强对财务支出管理的监督。
3. 对违规支出行为，依法进行处理。
第四章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
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财务支出管理制度
第一章总则
第一条为规范淄博联合兴盛铝业有限公司内部财务管理，控制费用成本，提
高资金利用率，根据国家有关财务法律法规，本公司《公司章程》和《公司治理及
监管基本准则》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务原则
一、严格遵国家财政纪律及现金管理制度，实行资本权属清晰、财务关系明确、符合本公司法人治理结构要求的财务管理体制。
二、公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任。
各种费
用支出严格执行公司董事会批准的预算；如有超预算支出，须事先按照审批程序批
准；超权限、无预算、不符合预算的费用一律不予报销。
三、公司应当按照国家有关规定、公司法人治理结构的实际情况建立有效的内
部财务管理级次，建立、健全内部财务监督制度和财务风险管理制度。
四、印鉴实行分开管理；无公司领导批准，不得更换银行留存印鉴。
五、财务须将公司每月开支情况或重点事项及每月财务状况向公司领导以书面
形式作汇报。
六、财务人员在日常财务中发现问题，需立即向财务主管汇报，甚至向总经理
汇报。
第三条财务人员要求
一、财务人员必须认真负责，严格执行公司财务制度，坚持工作原则，确保资
金财产安全。
二、财务人员必须做到“无董事会批准预算不报，没有领导批准不报，没有验
收人签字不报，前次借支未收回不发”；严格控制领用空白转帐支票，特殊情况须经领导授权批准，并办理支票领用登记手续。
三、财务人员认为不妥的款项可以拒付、拒报，并应直接向总经理汇报。
第二章资金管理制度
第四条现金收付管理制度
一、严格按照国家有关现金管理制度的规定办理现金结算，收付款项必须遵循国家有关法律、政策和公司规定，收付款凭证必须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方可办理现金支付业务。
二、各项收付款单据均须附原始凭证及批准文件，现金收支必须符合现金开支范围，在规定限额之内支付现金。
三、现金收支范围
1、现金支付范围
（1）支付给职工个人的工资、奖金、津贴。
（2）支付差旅费、午餐费。
（3）支付福利费以及职工报销医药费、职工困难补助等。
（4）在1000元以下的零星开支用款。
（5）经总经理批准的其他支付业务。
2、可以收取现金的范围
（1）个人的各项交款，如交还多余差旅费、以及归还备用金等。
（2）对不能转帐的单位和个人的销售收入和其他收入。
（3）低于转帐起点的小额收款。
（转帐起点为100 元）。
四、必须建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，按日计算现金收入、支出
数和结余额。
帐目要日清月结，做到帐款相符，不准用白条顶替库存现金；不准保
留帐外公款；不准挪用公款。
五、对于现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺；要妥善保管空白支票
及各种票据与业务印章，严格按照规定用途使用。
六、库存现金必须小于或等于银行核准的限额，如超过限额必须当日解交银行，不得坐支。
第五条银行收付管理制度
一、严格按照有关银行管理制度的规定，办理银行结算业务。
各类经济业务的
收付款项应严格遵循国家有关法律、法规、政策和公司的规章制度。
收付款凭证必
须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方
可办理银行结算业务。
二、对每笔收付款业务，做到记帐凭证、原始凭证及批准文件与银行收付款凭
证相符。
各项支付款项，须按公司规定的审批程序予以办理。
三、任何一种票据的签发，均应事先办理领用支票及汇款手续。
转帐支票须写
明收款单位名称、款项用途、金额、签发日期，并由领用支票人（在支票登记簿）
签名盖章，财务不得签发空白支票。
四、支票领用一般不得超过三张。
领用人使用完支票，应及时将支票、发票及
报销凭证向财务部办理注销和核销手续；再次领用支票，必须将以前领用的支票交
清。
每月月末前应将当月所领支票缴公司财务出纳核销。
五、随时掌握银行存款余额，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办
理结算，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用，出纳人员必须妥善保
管业务印签，严格按照规定使用。
六、按月编制银行存款余额调节表，对于未达帐款，必须及时逐笔查明原因，
及时入帐。
第三章资金开支审批管理制度
第六条财务开支预算管理
一、为加强资金有效管理，提高资金使用效率，公司对资金使用实行财务开支
预算管理。
即公司经营管理层在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定
时期内公司资金投放、各项支出等资金运动，作出具体的安排，形成财务开支预算，报公司董事会批准后执行。
二、公司财务开支预算一般按年度编制，分季度、月份落实。
三、公司财务开支预算是反映预算期内公司可能形成现金支付的业务经营活动
的预算，主要包括业务成本预算、采购预算、期间费用预算和其他专项预算等，公
司根据实际情况具体编制。
1、业务成本预算是对预算期内为了完成业务任务而在人力、物力、财力方面
必要的直接成本预算，主要依据公司有关定额、业务需求、费用标准、物价水平、
上年实际执行情况等资料编制；其中业务招待费、会议费、业务开拓费等投行业务
的主要开销项目，应当重点列示。
2、采购预算是在预算期内从外部购买各类物品、低值易耗品等存货的预算，
主要根据业务预算、业务发展规划编制。
3、期间费用预算是预算期内组织经营活动必要的管理费用、财务费用、相关
费用等预算，应当区分变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据
上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费
用的要求，分项目、分责任单元进行编制。