长春万科风险评价手册.
较大和重大危险源清单及风险评价表
单位名称：中天建筑集团有限公司西南公司
项目部：万科公园五号项目部 潜 在 的 事 故 伤害 后果 事故 类别
序号
调查区 域/作业 或活动
危险源
伤害方式 或途径
时态/状态 风险评价
控制措施
控制状况
1
群塔作业
机械碰撞
倒塌和机 重伤或重 机械伤害 械伤人 伤以上
正常
1、编制群塔作业专项方案并经公司 高度危险 技术部门审批；2、按照专项施工方 案执行； 1、编制基坑支护专项方案并经技术 部门审批；2、按照专项施工方案执 重大危险 行；3、定期检测基坑的沉降位移情 况；4、制定基坑临边防护措施；5 、制定有效的排水设施； 1、编制搭、拆专项方案，并经审 批，大型模板支撑必须报安监站备 较大危险 案；2、按照专项施工方案执行；3 、搭拆前对作业人员进行安全教育 和安全技术交底；4、做好对混凝土 较大危险 输送设备、设施验收，合格后方可 使用；5、搭、拆人员必须穿戴好劳 动保护用品（安全带、安全帽、工 具袋、工作鞋）；6、搭、拆期间设 置警戒区域，派经培训的人员进行 高度危险 监控做好记录；7、搭设完毕必须进 行验收确认合格后方准使用；8、混 凝土到达强度等级，方可拆除；
基础沉降 倒塌伤人 重伤或重 外架倒塌 高处坠物 伤以上 坠落伤人
正常
1、编制搭、拆专项方案，并经技术 部门审批；2、按照专项施工方案执 行；3、对架子工进行安全教育及安 全技术交底，搭、拆操作工持证上 较大危险 岗；4、搭、拆期间设置警示区域， 派经培训的人员进行监控做好记 录；5、搭设完后必须进行验收，确 认合格后方准使用，并定期检查、 保养； 1、编制搭、拆专项方案，并经技术 部门审批；2、按照专项施工方案执 行；3、对架子工进行安全教育及安 全技术交底，搭、拆操作工持证上 重大危险 岗；4、搭、拆期间设置警示区域， 派经培训的人员进行监控做好记 录；5、搭设完后必须进行验收，确 认合格后方准使用，并定期检查、 保养；
万科集团房地产内部审计手册
万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。
【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。
前员工含泪自述：告诉你一个真实的万科!精编版
前员工含泪自述：告诉你一个真实的万科！管理咨询及内容合作：szy20121014（微信）好多朋友让我说说最近万科的事情，一直就没接这个茬，因为一方面我不喜欢凑热闹，另一方面传出来的信息，很多假信息，很多断章取义，核心都是为了娱乐大众，如果我们也这样，也就和他们没什么区别了。
直到今天早上，万科周刊的官方推出了一片文章，一下子感觉时间回到了11年前，我在万科工作的那5年多的事情一股脑全都浮现出来了，所以决定跟大伙聊聊，用我的亲身经历，给大家还原一个真实的万科！为什么他有这么大的品牌影响力？为什么他是职业经理人眼中的Google？这次股权变化到底对万科意味着什么？先说说在万科的经历吧，你就知道万科是做房子的，但是你一定不知道，万科做过服装，做过视频器材，做过超市。
现在的华润万家超市，原来就是万科的；怡宝纯净水，原来也是万科的；拍过电影，《牛氓》就是万科拍的；包装过明星，伍思凯就是万科包装出来的！其实直到93年，万科才聚焦到房地产行业，而且就在那几年，把之前的其他业务都剪掉，把相关的员工也都裁员裁掉了，从这个角度看，万科对员工其实也挺狠的。
再说说万科的品牌吧，他的品牌其实分两块，一块是对于客户的品牌，更大一块是业内以及职业经理人的品牌。
为什么只要加入万科的从业者，都有一种万科情节？天天说文化，天天说价值观！到底这些是什么？外人根本不了解，只有真的在万科工作过三年以上的人才能体会到。
万科的三个核心态度：对员工、对贪腐、对客户。
万科对待员工的态度：记得2005年，我是万科的“新动力”，就是应届毕业生加入万科，有幸和王石先生一起爬山，这位大神居然穿着凉鞋，短裤，冲锋衣，手里拄着两个登山杖，爬得好慢好慢，我们一帮小孩，一上来全都超过他了，每人过去都说一句：'董事长好！'然后拍张照，就窃窃私语：'看来爬珠峰也不过如此嘛！'没想到20分钟以后，我们都累的不行了，就看见他老人家像个大蜘蛛一样，还是这么匀速的超过了我们，很快就消失在我们的视线里了！我们一路猛赶，到了山顶上，发现老人家早就打开滑翔伞下去了，等我们回到总部的时候，他都洗完澡，换好衣服在会议室等着我们了！那天我问了一个问题：就是年轻人加入万科最大的好处是什么？董事长给了我一个简短的回答，但是让我一直记忆犹新。
万科住宅项目全部风险点分类清单
万科成本类风险控制关键点1.施工图深度不足，设计变更过多，造成成本控制难度较大。
2.前期地质情况不明，造成计划外成本发生。
3.甲方对质量技术要求不明、标准未提前约定，造成计划外成本发生。
4.成本控制流程不规范，缺乏准确详细的目标成本及预算。
5.采购对市场信息了解不全，材料市场变化，导致采购成本偏高。
6.垄断及独家生产的产品。
7.供方资源不足，难以产生有效竞争。
8.造价咨询公司出现重大失误，造成成本风险。
9.动态成本控制不力，必须对设计进行重大修改。
10.政府规费变化。
11.合作方中标以后无法有效履行合同，导致中途更换合作方，从而有可能造成成本增加。
12.合作方在履行合同过程中隐瞒不报重大的质量或者安全事故，相关责任容易转嫁给我方。
13.市场环境变化以及政策影响导致材料设备、人工成本价格大幅度提高而导致成本上升，如电缆涨价等。
14.合同权利、义务模糊或漏项，造成成本索赔。
15.开发计划不合理，公司决策设计临时调整等（提前开盘、提前交房、延后进程等）引起成本索赔。
16.设计图纸不全，投标有不平衡报价引起成本控制困难。
17.工程量清单计算错误。
18.违章开工、破坏基地绿化、环境、违法填河道等可能造成无法预估成本增加的风险19.合作方劳资纠纷1.合同条款阐述笼统，标准不具体，导致风险。
2.对材料、设备技术信息了解不全，技术标准不明确。
3.合作伙伴资源不足，或招标前考察把关不严，对合作单位资质、信誉、履约能力等了解不深，最低价中标导致的履约风险或合作伙伴诚信不足。
4.材料设备长途运输产生的风险。
5.标段划分不合理，过大或过小，和合作伙伴的能力不匹配。
6.对材料设备加工过程监控不足。
7.施工风险过度转移。
8.招标过程中投标方没有完全清楚项目的特点、我方对于设计、销售配合、质量、文明施工方面的特殊要求；报价考虑不充分，中标后出现扯皮或者消极对抗现象。
9.对于投标单位了解不够，出现投标单位之间串通、互相挂牌之后围标的现象。
万科风险管理制度
万科风险管理制度一、风险管理制度的要求1. 完善的风险管理制度首先，万科集团需建立一套完整的风险管理制度，包括风险管理的原则、流程、工具和方法等方面的规定。
这意味着，在公司内部将建立一个专门的风险管理部门，由经验丰富的专业人员负责风险管理工作，并制定可操作的制度和流程，以便全面提高公司对风险的识别、评估和控制能力。
2. 风险识别和评估其次，公司需要建立一个完善的风险识别和评估体系。
风险识别是指通过对公司内外部环境的系统分析和调研，确定可能会对公司经营活动产生负面影响的各种风险因素。
风险评估则是对已确定的风险进行量化分析和评估，以确定其可能造成的损失及其可能性，为公司决策提供有力的依据。
3. 风险控制和监测最后，公司需要建立一套有效的风险控制和监测机制，通过对风险的控制和监测，尽可能地减少和避免风险对公司带来的负面影响。
这包括制定相关的风险控制策略和措施，并通过定期的风险监测和报告，及时发现和应对风险变化，保障公司的经营安全和稳定性。
二、风险管理制度的内容1. 风险管理的原则万科集团的风险管理工作应当遵循风险可控、风险可承受、风险可预测、风险可减少的原则，即公司在制定风险管理策略和措施时，必须首先考虑风险的可控性和可承受性，以及通过有效的风险管理手段来减少风险可能对公司经营活动带来的不利影响。
2. 风险管理的流程公司的风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节，其中风险识别阶段主要涉及对公司内部和外部环境的分析调研，通过对各种风险因素的识别，确定可能对公司带来不利影响的风险因素；风险评估阶段主要是对已确定的风险进行量化分析和评估，以确定其可能造成的损失及其可能性；风险控制阶段主要是通过制定相应的风险控制策略和措施，尽可能地减少和避免风险对公司带来的不利影响；风险监测阶段主要是通过定期的风险监测和报告，及时发现和应对风险变化。
3. 风险管理的工具与方法为了提高公司对风险的识别、评估和控制能力，公司需要引入适当的风险管理工具和方法，如风险管理信息系统、风险管理软件、风险评估模型等，以辅助公司风险管理工作的顺利开展。
8.万科集团2020年版过程质量评估一、二类问题汇总表
装饰阶段墙砖单砖空鼓面积大于1/3；
装饰阶段裂缝一个测区内出现6处及以上不合格点；装饰阶段空鼓一个测区 内出现不合格点且不合格点面积超过20cm﹡20cm；
外墙保温粘贴面积、锚钉数量是否满足规范及设计方案要求；
阳台推拉门下槛塞缝完成淋水试验，3-5分钟/处观察是否存在明水渗漏现象
外门窗安装存在现场做法与方案不符；普遍存在塞缝成型质量较差；质量风 险检查表中存在二项单项合格率≤20%或外门窗项合格率≤20%
地下室顶板、外墙防水完成后渗漏（如渗漏位置项目部已发现并有修补动 作，则不作计入。判定依据（以下三项满足两项即可不作计入）：1、盖甲 方项目章的整改通知（一式三份，施工单位、甲方、监理存留。在资料员/ 项目秘书的文件夹中找到的认，现场后补的不认。日期为当天的，不认。） 2、”匠心“中发出的整改通知（当天的不认）；3、现场存在整改动作（认 可：防水裁切、防水搭接、抹灰隐蔽等工序。不认可：发现漏点，巡场完成 后告知已剔凿，正在修补。） 防水基层（地下室、厨卫间、阳台、屋面）处理不到位、防水厚度达不到设 计要求3处及以上；
1.钢筋数量不满足设计图纸要求；2. 箍筋(数量、尺寸、弯钩)不满足规范及 设计图纸要求；3.预埋套管破坏主筋。
混凝土进场资料不全，未做现场塌落度测试
机械连接接头、焊接接头质量符合设计及施工规范要求。钢筋安装、绑扎、 锚固、机械连接、焊接连接，质量风险打分表存在”两项“合格率≤40%
外墙孔洞（工字钢、拉结点、螺杆孔洞）封堵不到位；
热力管道支架设置不符合规范及设计要求；
沉箱式卫生间，箱底未设侧排地漏；厨卫间防水施工与集团、区域节点做法 不符；严禁沉箱范围内穿设管道；厨卫间门槛石后贴；卫生间导墙未设置； 外窗塞缝密实度防水施工前存在渗漏现象且合格率低于50%；铝合金下滑防 水施工前存在渗漏现象且合格率低于50%；
万科内部控制框架与评价
万科内部控制框架与评价一、引言在当今日益竞争激烈的商业环境中，企业需要建立有效的内部控制框架以确保业务的正常运营、风险的有效管理和资源的合理利用。
作为中国房地产领域的领军企业，万科集团（以下简称“万科”）充分认识到了内部控制的重要性，并积极建立和完善其内部控制框架。
本文将对万科的内部控制框架及其评价进行深入探讨。
二、万科内部控制框架的概述万科的内部控制框架是一个系统性、有组织的管理方式，旨在保障公司目标的实现、规避潜在风险、提高运营效率。
该框架包括以下几个方面的要素：2.1控制环境万科建立了一套健全的企业治理结构，明确了组织结构、权责分配、审批程序等，以保证内部控制有效运作。
2.2风险评估与防范万科通过风险评估的方式识别和评估可能面临的风险，并制定相应的风险防控措施，以避免或减轻风险对业务的影响。
2.3控制活动万科的控制活动涵盖了各个业务领域，包括财务报告、资产管理、项目投资等。
通过设立严格规范的流程和制度，万科确保各项业务活动按照预定的规则和标准进行。
2.4信息与沟通万科通过建立健全的信息系统，确保信息的准确、及时传递给相关利益相关者，并建立起多渠道的沟通机制，以促进内外部信息共享和交流。
2.5监督与改进万科通过内部审核、风险监测、内控自评等手段对内部控制实施进行监督和改进，不断提升内部控制的有效性和合规性。
三、万科内部控制框架的评价万科的内部控制框架具备以下几个值得肯定的特点：3.1高层管理人员的重视万科高层管理人员对内部控制的重要性有清醒的认识，并在组织结构和文化上给予了充分的支持和重视。
3.2制度与流程的规范性万科建立了完善的制度和流程，明确各项业务活动的操作规范，提升了内部控制的可执行性和有效性。
3.3信息系统的完善万科拥有先进的信息系统，保证了信息的准确、及时传递，提升了内部沟通和知识共享的效率。
3.4监督与改进机制的建立万科建立了一套全面的监督机制，通过内部审核、风险监测和内控自评等方式，实时监测和改进内部控制的质量。
万科项目管理标准化指导手册
万科项目管理标准化指导手册一、项目组织管理在项目启动之初，明确项目的组织架构、职责分工及工作流程，确保项目团队的高效协作。
建立项目管理办公室，负责统筹协调项目资源，确保项目按计划推进。
二、规划与立项进行项目需求分析，明确项目目标、范围及预期成果。
进行可行性研究，评估项目的经济、技术及风险等方面的可行性。
完成项目立项报告，经公司审批后正式启动项目。
三、招标与合同按照公司招标管理规定组织招标工作，选定合格供应商。
与供应商签订明确的项目合同，明确双方的权利与义务。
确保合同内容与项目需求一致，防止因合同纠纷影响项目进度。
四、设计与技术根据项目需求进行详细设计，确保设计方案的合理性和可行性。
进行技术交流和方案评审，优化设计方案。
严格控制设计变更，确需变更时及时调整项目计划。
五、采购与物资根据项目需求制定采购计划，确保物资按时到货。
进行供应商评价与管理，保证物资质量。
规范物资领用程序，降低物资损耗。
加强物资库存管理，避免物资积压和浪费。
六、施工与进度制定详细的施工计划，确保项目按期完成。
加强施工现场管理，确保施工质量和安全。
定期检查进度执行情况，及时调整工作计划。
积极沟通协调内外部资源，解决施工中遇到的问题。
七、质量与安全制定项目质量标准和质量检查计划，严格把控质量关。
强化安全生产意识，确保施工现场符合安全规范要求。
建立质量安全事故报告和处理机制，及时处理质量安全问题。
八、验收与交付按照项目合同和公司验收标准进行验收工作，确保项目成果符合预期要求。
整理项目文档和资料，完成项目交付工作。
进行项目总结和评价，总结经验教训，提升项目管理水平。
九、后期维护管理制定项目维护计划，明确维护内容和周期。
建立客户回访机制，收集客户反馈意见，持续改进服务质量。
对项目运行情况进行监控和评估，及时发现并解决潜在问题。
加强与客户的沟通协作，建立长期合作关系。
十、风险与应急进行项目风险评估，识别潜在风险并制定应对措施。
建立应急预案，确保在突发事件发生时能够迅速响应并采取有效措施降低损失。
万科公司审计手册(绝密资料)
【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【利害关系】《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；3、审计人员的直系亲属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时；4、参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员，其工作期间与审计有利害关系时；5、审计人员的直接家属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时。
【内部控制系统】内部控制系统是指为客观企业特定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序；也是企业利用内部因分工而产生的相互联系、相互制约的关系，所制定的一系列具有控制职能的程序、方法、措施，并予以规范化、系统化而形成的一个严密的控制机制。
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
万科财务风险评价指标的构建
万科财务风险评价指标的构建作者：唐平来源：《管理观察》2018年第02期摘要：本文在介绍财务风险的含义、财务指标体系构建原则以及风险评价模型——功效系数模型的基础上，探讨了适用于研究对象的指标及其临界值，运用功效系数模型对万科的财务风险进行计算与分析。
最后，对万科的财务风险进行归纳和评价，根据综合功效系数发掘万科的风险程度，并提出其控制财务风险的措施。
关键词：财务风险指标体系功效系数模型万科中图分类号：F293.33 文献标识码：A近两年，随着房价的高涨，各个房地产公司的业绩在大幅增加的同时，也面临着很多问题。
首先，政府对房价的调控，如限购、限售，这在一定程度上压低了房企的利润；其次，新竞拍的地价不断创新高，也在压低了房企未来的利润。
最后，一旦房价上涨的预期破灭，商品房销售难度将增加。
因此，对于当前的房地产企业来说，市场环境复杂多变，需要随时高度警惕企业面临的财务风险。
作为房地产企业的龙头——万科更需要构建财务风险评价指标，及时发现经营生产活动中产生的异常波动变化，能够在危机发生之前对企业经营者发出信号，从而设计应对风险的方法，避免因潜在的危机对企业的经营造成重大打击。
1 财务风险指标体系概述1.1 财务风险财务风险有广义和狭义之分。
广义的财务风险是指企业在日常的生产经营中，受到外部经营环境和内部经营条件等不确定因素的影响，使得企业在一段时期内、一定范围内获得的经济利益与预期收益产生偏差，从而造成企业可能会面临的经济损失。
狭义的财务风险认为财务风险仅由企业负债引起。
①本文主要针对万科的广义财务风险。
1.2 财务风险指标体系的构建本文中，我们选取功效系数法建立万科的财务风险评价指标体系。
其构建体系的大致方法如下：首先，分别在获利能力、偿债能力、营运能力和发展潜力这四大财务能力指标中选取两三个具有代表性的指标，再将挑选出的十多个指标按照极大、极小、稳定、区间这几个性质分类，结合行业数据确定的各项满意值与不允许值，将各个指标带入到下述的四个公式中计算，得出每一个指标的单项功效系数，最后再把计算出的所有单项功效系数进行加权平均运算，得出综合功效系数。
万科绩效考核手册
大连万科物业服务有限公司绩效考核手册编号：DVKWY6。
2-ZH-17—21 版本：B/0 生效日期:2010-06-01年第季度考核被考核人：考核人：考核成绩: 第一负责人确认：第一部分：日常及专项工作履行情况(按提示填写,其中权重及完成质量由被、主考双方讨论确定后考核人填写）得分计算：各项工作权重之和为100%，完成质量每项满分均为5分，得分=∑（权重×上级评价分值)，满第二部分：面谈表（由考核人就被考核人上一考核周期内的工作情况进行评述）2010 年第二季度考核被考核人: 考核人：考核成绩：第一负责人确认:第一部分：日常及专项工作履行情况（按提示填写，其中权重及完成质量由被、主考双方讨论确定后考核人填写）得分计算：各项工作权重之和为100％,完成质量每项满分均为5分，得分=∑（权重×上级评价分值),满分第二部分:面谈表（由考核人就被考核人上一考核周期内的工作情况进行评述）半年行为评价得分计算：每个单项最高分为5分，得分=单项成绩之和÷8，满分5分得分：被考核人确认：考核人确认:2010 年第三季度考核被考核人：考核人：考核成绩：第一负责人确认: 第一部分：日常及专项工作履行情况(按提示填写,其中权重及完成质量由被、主考双方讨论确定后考核人填写）得分计算：各项工作权重之和为100％，完成质量每项满分均为5分，得分=∑（权重×上级评价分值）,满分5分第二部分：面谈表(由考核人就被考核人上一考核周期内的工作情况进行评述)2010 年第二季度考核被考核人：考核人：考核成绩：第一负责人确认:第一部分:日常及专项工作履行情况（按提示填写，其中权重及完成质量由被、主考双方讨论确定后考核人填写）得分计算:各项工作权重之和为100％，完成质量每项满分均为5分，得分=∑(权重×上级评价分值），满分第二部分：面谈表(由考核人就被考核人上一考核周期内的工作情况进行评述）半年行为评价得分计算：每个单项最高分为5分，得分=单项成绩之和÷8，满分5分得分: 被考核人确认：考核人确认：2010 年考核成绩汇总（全年平均成绩为四个季度成绩的平均数)被考核人确认/日期：考核人确认/日期：手册使用说明一。
万科集团财务风险分析
万科集团财务风险分析一、引言万科集团是中国房地产开发商之一，成立于1984年，总部位于深圳市。
作为中国房地产行业的领军企业之一，万科集团在过去几十年中取得了巨大的成就。
然而，随着房地产市场的变化和经济环境的不确定性，财务风险成为了万科集团面临的重要挑战。
本文将对万科集团的财务风险进行详细分析，以帮助投资者和利益相关者更好地了解该公司的财务状况。
二、财务风险概述财务风险是指企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的各种风险。
对于万科集团来说，主要的财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和汇率风险。
1. 市场风险市场风险是指由于市场变动导致资产价值下降或损失的风险。
对于房地产开发商来说，市场风险主要体现在房地产市场的波动性和不确定性上。
万科集团作为中国房地产行业的龙头企业，其业绩受到市场供需关系、政策调控和宏观经济环境等因素的影响。
例如，房地产市场的调控政策可能导致房价下跌，从而影响万科集团的销售收入和利润。
2. 信用风险信用风险是指企业在与其他公司或个人进行交易时，对方无法按时履约或无法履约的风险。
对于万科集团来说，主要的信用风险来自于购房者和供应商。
购房者的信用风险可能导致销售回款延迟或损失，而供应商的信用风险可能导致建筑材料价格上涨或供应中断，进而影响项目的成本和进度。
3. 流动性风险流动性风险是指企业在短期内无法满足偿债需求的风险。
对于万科集团来说，流动性风险主要来自于项目开发的资金需求和债务偿还压力。
房地产开发需要大量的资金投入，如果万科集团无法及时获得足够的资金，可能导致项目延期或停工，进而影响销售收入和现金流。
4. 汇率风险汇率风险是指企业在跨国经营中由于汇率波动导致资产和负债价值变动的风险。
作为一个跨国公司，万科集团在海外市场有一定的业务规模。
如果人民币贬值，万科集团在海外市场的销售收入将受到影响；而如果人民币升值，万科集团在海外市场的负债将增加。
三、财务风险分析为了更全面地评估万科集团的财务风险，我们将从财务报表、财务比率和市场数据等方面进行分析。
万科集团风险管理制度11334992777.doc
万科集团风险管理制度113*********风险管理制度编制审核批准日期日期日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人一、二、制度目的适用范围建立规范、有效的风险控制体系，提高系统性风险防范能力；保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平。
适用于公司范围内的危机及风险事项的预防、处理及管理。
1) 风险: 是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响；三、术语/定义2) 风险管理: 又名危机管理，是指对风险的预测、评估、控制的管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的策略。
四、职责规划1) 小组组成：a) 组长（领导责任）：董事长b)副组长（日常负责）：总裁c) 组员：各相关部门主要负责人、法务人员2) 职责：公司风险危机领导小组是公司风险管理的归口虚拟职能部门,其职责具体是：a) 制定风险管理策略; b) 从总体上监控控股总部及成员公司的风险管理运作; c) 监控公司各部门风险管理工作并督促整改,确保《部门风险计划书》的完善; d) 负责对公司风险管理系统有效性进行分析评价; 3) 对公司经营中的风险进行研究和评估；1) 是公司风险及危机事项的常设对接部门，负责组织控股总部及成员公司风险的日常审查与分析；2) 负责代表风险危机领导小组召开风险管理专题会议，组织并协助相关责任部门处理特定风险事项；1) 是本部门相关风险事项的直接责任管理人，具体负责本部门的潜在风险的识别、预防和控制，以及指导各项目所对公司对口业务部门的风险管理工作；2) 负责在本部门指定风险管控岗（兼职），负责管理本部门风险管理具体事宜，对接日常风险管理中各项日常工作，与合规部对接，报送信息资料；1) 风险事件处理工作小组是在风险事件发生或即将发生时成立的临时机构，在风险危机领导小组领导下，并被授权全面负责风险事件的处理工作；2) 风险事件处理临时工作小组的设置，由公司风险危机领导小组根据风险(危机)类型决定，在各类风险(危机)响应预案中予4.1总部风险危机领导小组4.2总部合规部4.3总部或成员公司相关部门4.4风险危机工作小组以规定，或临时做出决定。
万科集团财务风险评价及控制研究
万科集团财务风险评价及控制研究万科集团财务风险评价及控制研究摘要：财务风险是企业经营过程中不可回避的问题，对于房地产行业的企业来说尤为重要。
本文以万科集团为例，通过对其财务状况及风险评价进行分析，探讨了财务风险的产生原因以及相应的控制措施，旨在帮助企业更好地理解和应对财务风险。
第一章：引言近年来，随着我国房地产行业的快速发展，房地产企业面临着越来越多的财务风险。
作为我国房地产行业的领军企业，万科集团也面临着各种各样的财务风险。
本章将介绍研究的背景和意义、研究的目的和内容、研究方法以及论文的结构。
第二章：财务风险的概念与分类本章将对财务风险的概念和特点进行阐述，并对财务风险进行分类和归纳。
同时，结合房地产行业的特点，具体分析了万科集团所面临的财务风险。
第三章：万科集团财务状况分析本章将通过对万科集团的财务报表进行分析，深入了解其资产负债状况、利润状况和现金流状况。
同时，结合财务指标和比率，综合评估万科集团的财务健康状况。
第四章：万科集团财务风险评价本章将根据第三章的分析结果，通过采用财务风险评价模型，对万科集团的财务风险进行评估。
包括评估财务杠杆风险、流动性风险、经营风险等。
通过量化评估，更加准确地了解万科集团财务风险的严重程度。
第五章：财务风险控制策略本章将提出相应的财务风险控制策略，包括风险分散策略、资本结构优化策略、流动性管理策略等。
同时，结合万科集团的实际情况，对策略的可行性和有效性进行探讨。
第六章：案例分析与讨论本章通过对万科集团实际案例的分析，进一步探讨财务风险的产生原因以及控制策略的实施效果。
通过案例分析，得出结论和启示，为其他房地产企业提供借鉴。
第七章：结论本章将对研究的主要内容进行总结，并提出进一步研究的建议。
总结研究过程中的主要发现和创新点，对于万科集团及其他房地产企业有效控制财务风险具有一定的指导意义。
经过对万科集团财务状况的分析，可以得出以下结论：首先，万科集团的资产负债状况相对健康，具有较高的资产负债比率和流动比率，表明其拥有足够的流动资金和良好的偿债能力。
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长春万科风险评价手册第一章总论一、编制目的为促进长春万科风险管理体系的设计与运行情况，规范风险评价程序和评价报告，强化风险管理激励约束机制，保证企业风险管理体系长期有效运行，制定本手册。
本手册明确了风险体系评价中相关机构组织及其职责权限，规定了评价的原则、程序、方法、内容和报告形式。
二、试用范围本手册适用于长春公司各部门。
三、风险评价定义风险管理体系评价，是指公司对内部风险管理体系的有效性进行全面评价，形成评价结论。
风险管理体系有效性，是指公司建立与实施的风险管理体系对实现控制目标提供合理保证的程序，包括设计的有效性和运行的有效性。
出具评价报告的过程，主要包括：内部控制测试、缺陷认定、评价报告。
1）内部控制测试内部控制测试是按照规定的程序、方法和标准，针对控制目标，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，旨在发现内部控制体系在设计层面和执行层面是否存在偏差。
2）缺陷认定缺陷认定是按照规定和程序、方法和标准，对内部控制测试过程中发现的例外事项进行综合分析判断，进而确定内部控制是否存在缺陷以及缺陷影响程度的过程。
3）评价报告评价报告是在测试和缺陷认定结果的基础上，对内部控制与风险管理有效性进行评价及报告的过程。
四、长春万科风险评价内容长春万科开展的风险评价工作主要包括三类：1）由各业务部门开展的自评价工作：根据集团及公司风险管理组的要求，由各业务部门内控流程对接人组织部门相关人员，开展的体系设计与执行的自查工作。
2）公司层面内控检查/专项检查：根据公司内控管理需要，由公司风险管理组组织的，对公司整体或业务部门进行的检查活动。
3）集团审计/外部检查：由集团或外部审计机构开展的检查工作。
本手册主要对第一类及第二类评价工作开展的要求、程序、方法等内容作出规范。
第二章风险评价的基本方法和程序一、风险评价图二、风险评价基本程序风险体系评价的程序，主要包括四个阶段：组织与准备、内部控制测试、缺陷评估与编报评价报告。
2.1组织与准备2.1.1在开始正式的内部控制体系评价之前，需要做好组织与准备工作：主要包括组成评价工作组、确定评价范围和内容、确定评价工作方案。
2.1.2评价小组是在风险管理组领导下，具体承担内部控制检查评价任务。
风险管理组应当挑选熟悉公司风险管理相关规定、参与日常监控的负责人或业务骨干组成评价工作组，工作组成员应具备必要的独立性、业务胜任能力和职业道德素养。
2.2内控测试2.2.1内部控制测试是按照规定的程序、方法和标准，对公司内部控制与风险管理体系设计有效性和执行有效性进行检查，测试主要包括以下内容：a)根据设计和运行有效性评价的要求，对公司层面、业务活动层面有效性综合运用各种测试方法分别进行现场测试。
b)按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，对测试发现的例外事项进行确认说明。
2.2.2例外事项是指内部控制体系设计层面和执行层面与相应的规范、标准、要求之间存在的偏差。
2.2.3工作底稿应由风险管理组负责人审核确认。
2.3缺陷评估2.3.1缺陷评估是以规定的程序、方法和标准，汇总各评价工作组的测试结果，对工作组测试现场发现的例外事项进行全面复核，分类汇总，对例外事项的成因、表现形式及风险程序进行定量或定性的综合分析，按照对控制目标的影响程序判断缺陷等级以及导致财务报告错报的影响程度和发生可能性的过程。
2.3.2缺陷评估是以单个控制缺陷分析为基础，由于与特定会计科目、披露事项以及内部控制要素相关的多个控制缺陷增加了错报的可能性，还应对控制缺陷进行总结，以此确定汇总后的缺陷是否构成重要缺陷或重大缺陷。
2.3.3对于认定的内部控制缺陷，应当要求责任单位及时整改，并跟踪其整改落实情况；已经造成损失或负面影响的，公司应当追究相关人员的责任。
2.4编制评价报告2.4.1评价报告是在测试和缺陷评估结果的基础上，综合风险管理工作整体情况，客观、公正、完整地编制评价报告。
2.4.2评价报告编写完成后，检查者需就评价报告内容与被检查领域的对接人、负责人进行沟通，就被检查人的疑问进行解答，最终确定检查结论。
三、内控测试具体方法评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用询问、观察、实地查验、检查、重新执行、穿行测试、抽样、比较分析和专题讨论等方法，充分收集被评价单位内部控制与风险管理体系设计和运行有效性的证据，按照测试的具体内容，如实填写测试工作底稿，研究分析存在的例外事项。
3.1询问询问是通过口头或书面的方式对执行控制的相关人员提出问题，根据被询问人的回答确定控制是否存在并有效运行，以及控制执行人对控制的理解程度。
具体形式有访谈，调查问卷等。
3.1.1访谈法访谈法主要用于了解公司内部控制的现状，在公司层面测试及业务层面测试的了解阶段经常使用。
访谈前应根据内部控制测试需要形成访谈提纲，撰写访谈纪要，记录访谈的内容。
3.1.2问卷调研法调查问卷法主要用于公司层面测试。
调查问卷应尽量扩大对象范围，包括公司各个层给员工，应注意事先保密性，题目尽量简单易答（如答案只需为“是”、“否”、“有”、“没有”等）询问是确信水平最弱的一种测试方法，仅仅通过访谈不能获得充分的证据，应该与其他测试方法同时运用。
3.2观察观察现场，见证正在执行的控制，从而判断控制是否存在并有效运行。
观察对测试接触性控制非常有效，较询问的确信水平高，但仍应与其他测试方法同时运用。
3.3实地查验法实地查验法主要针对业务层面控制，它通过使用统一的测试工作表，与实际的业务、单证进行核对的方法进行控制测试，如实地盘点某种存货。
3.4检查检查是通过查看与控制相关的文档性记录，对控制有效性做出判断。
3.5重新执行重新执行是通过重新执行控制活动以确定控制是否有效。
检查应与询问结合运用，并进行适当的再执行程序，确认控制确实有效执行。
3.6穿行测试穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的全过程，以此了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。
在操作中，将初始数据输入内控流程，穿越全流程和所有关键环节，把运行结果与设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法。
穿行测试的实施一般可分为以下几步：1）确定拟测试的业务流程，根据业务流程走向填写测试内容。
（一般风险控制矩阵表会按照流程线编写，可参照其内容编写穿行测试内容）例如，对与工程相关的采购与付款流程执行穿行测试，可选取若干笔采购业务，从每一笔采购业务的采购计划、采购实施、付款申请、采购付款四大环节的过程资料进行检查。
示例如下：2）选取样本进行测试。
样本可以任意选取，如如选取最近发生的典型样本以涵盖所有控制点。
也可指定选取，如关注金额较大样本、或经常发生业务的样本、或特殊业务的样本、或一次性交易的样本等。
如上述采购与付款测试，测试项目的选取可从采购计划表中选取，往下追溯；或从合同台账中选取，分别向前追溯到采购计划阶段，往后追溯到付款阶段；或从财务付款记录中选取，往前追溯。
3）根据选取的样本执行测试。
测试人员在执行穿行测试时，需要将拟测试的业务相关的重要的交易流程从前到后的全部“看”一遍，然后确定内部控制的设置是否良好、内部控制是否正在执行等情况，并填写测试底稿。
测试过程中综合运用询问、观察、检查文件记录、重新执行等多种程序。
3.7抽样法抽样法主要应用于对某一控制点执行情况的检查，如对设计变更审批程序的检查等。
一般来说，风险控制矩阵表中列明检查要求及测试样本名称的细项，均可对其进行抽样测试。
抽样法分为随机抽样和其他抽样。
随机抽样是指按随机原则从样本库中抽取一定数量的样本；其他抽样是指人工任意选取或按某一特定标准从样本库中抽取一定数量的样本。
抽样法是以样本代表总体，通过对样本的检查，判断控制总体执行情况的一种方法。
3.8比较分析法比较分析法是指通过数据分析，识别评价关注点的方法。
数据分析可以是与历史数据、行业（公司）标准数据或行业最优数据等进行比较。
3.9专题讨论法专题讨论法主要是集合有关专业人员就内部控制执行情况或控制问题进行分析，既可以是控制评价的手段，也是形成缺陷整改方案的途径。
四、内控测试底稿评价工作底稿应详细记录企业执行评价工作的内容，应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。
有关工作底稿和模板见第三章、第四章具体说明及附件。
五、测试样本量的确定5.1样本总体的确定：样本总体包括构成某类交易和事项的所有项目，测试人员应当确保样本总体的适当性和完整性。
5.1.1适当性：测试人员确定的样本总体应适合于特定测试目标。
如：营销物资入库验收数量控制中，控制目标为保证入库物资数量计量的准确性，样本总体应为营销物资入库数量验收事项，而不应是物资入库质量验收事项。
5.1.2完整性：测试人员应从样本总体项目内容和涉及时间等方面确定样本总体的完整性。
如：固定资产报废控制中，测试人员不仅要了解财务账所反映的报废项目情况，还要结合其他相关资料（如相关审批文件、会议纪要等）确定样本总体，以保证样本总体为全部资产报废事项。
5.2测试样本量的确定：关键控制样本量确定表六、缺陷评估6.1缺陷分类6.1.1按照缺陷成因或来源分类，包括设计缺陷和执行缺陷。
a)设计缺陷是指公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。
b)执行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于执行不当（包括不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的缺陷。
6.1.2按照影响目标实现的严重程度分类，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
6.2缺陷认定标准对于各类评价及检查过程中发现的控制缺陷，公司应当结合自身的实际情况和关注重点，制定适应企业的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准。
鉴于内部控制缺陷的表现形式和影响目标不同，可从公司层面与业务流程层面两个方面来区分缺陷的认定标准。
6.2.1公司层面缺陷认定公司层面的缺陷一般是跟控制环境相关的缺陷。
应关注如下定性因素：（1）缺陷在企业中的普遍性，是否具有广泛性影响；（2）缺陷对企业层面控制各组成要素的相对重要性；（3）高级管理层凌驾的风险包括考虑舞弊的可能性、以往内部控制缺陷记录、表明内部控制风险增加的迹象等；（4）控制运行有效性方面已发现的例外情形的性质、原因和频次；（5）缺陷可能的潜在影响。
公司层面内部控制缺陷具体认定标准如下：（1）以下任一情况可视为重大缺陷：a)识别出高级管理层中任何程度的舞弊行为，包括财务报告舞弊；b)资产不当使用；不实的收入、费用及负债；资产的不当取得；偷税和高层舞弊等方面；c)对已签发的财务报告进行重报，以反映对错报的更正；d)外部审计发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；（2）以下任一情况可视为重要缺陷：a)沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到纠正；b)控制环境无效。