大额资金使用管理办法42382

大额资金管理办法四篇

大额度资金使用管理办法第一章总则第一条根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资[2010]9号）等规定，特制定本办法。

第二条大额资金的使用是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容：1、公司年度资金使用计划、预算及年度资金追补预算；2、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等；3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等；4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等；5、公司的建设项目投资活动；6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；7、公司的对外捐赠、赞助等活动；8、其他大额度资金使用情况；第二章决策形式第三条对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策，按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。

第四条办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见，按多数领导人员意见做出决策。

第五条大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。

具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。

第三章决策程序第六条大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。

涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。

第七条相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料，并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。

单位内控之大额资金使用管理办法

单位内控之大额资金使用管理办法第一章总则第一条建立大额资金使用管理办法的现实意义:（一）、建立和完善大额资金使用管理办法是本中心科学决策的内在要求。

在决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建议，从而通过集思广益，力求达到科学决策。

（二）、建立和完善大额资金使用管理办法是本中心实现民主决策的重要途径，也是现代管理的必然要求。

管理办法建立后，使得大额资金使用的用途及资金额度所依据的标准等，都须在领导班子集体会议上拿出来供大家讨论和检验，从而达到防止决策失误的目的。

（三）、建立和完善大额资金使用管理办法为有效预防腐败提供了制度性保障。

（四）、建立和完善大额资金使用管理办法，可保证资金的合理、合规、合法的使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率，更可促进本中心各项事业的健康发展。

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2017〕1号)、根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关文件的规定，制定本中心大额资金使用的管理办法。

第二条本管理办法所指大额资金是本中心年度预算内10万元（含）以上大额度资金调动和使用、未列入中心年度预算的5万元（含）以上追加预算和大额度支出。

包括大额银行存款支出、大额现金支出等（注：外汇资产按折合后的人民币金额计算）。

第三条大额资金使用管理的原则是：科学论证可行性、合规、合法、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、绩效管理、严格审批。

第四条本中心各业务部门举办的各种大型活动、会议活动开支，事先应编制详细经费支出预算，举办各种大型活动、会议的支出应严格按照预算执行。

第二章资金申报第五条各部门应按规定编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。

大额资金项目的申报必须经中心班子集体研究通过后上报并附项目可行性分析报告。

第六条年度预算经本中心财务科批复后。

各部门要按照批准的预算项目申报大额资金使用计划报财务科审核备案。

大额资金管理办法

大额资金管理办法大额资金管理办法第一章总则第一条为规范国内大额资金的管理，维护金融市场秩序，保障金融机构合法权益，制定本办法。

第二条本办法所称“大额资金”，是指单笔或者多笔资金额度较大、交易地点集中、交易时间间隔短、资金使用领域广泛的资金。

第三条国内金融机构、非金融机构及其他经营主体，应按照本办法的规定，严格管理大额资金。

第四条大额资金交易应严格履行各项合规程序，不得以任何形式参预非法活动。

第二章大额资金管理制度第五条金融机构应建立大额资金管理制度，确保大额资金交易符合法律法规及其他监管规定。

第六条金融机构应当设置专门的大额资金管理岗位，对交易进行专门监测，及时发现和报告可疑交易。

第七条金融机构应当建立大额资金白名单制度，对符合特定标准的客户，为其提供便利化服务。

第八条金融机构应当建立大额资金黑名单制度，将可能涉及非法交易的客户列入黑名单，严格限制其交易。

第九条金融机构应当定期对大额资金交易进行复核，发现不符合规定的应及时纠正并上报相关部门。

第十条非金融机构及其他经营主体，应当建立大额资金管理制度，严格监管其自身大额资金交易。

第三章大额资金交易的报告制度第十一条大额资金交易的报告制度，包括大额资金交易举报、大额资金交易报告、大额资金涉嫌违法犯罪线索移送等方面。

第十二条金融机构应当设立举报和网络平台，接受客户的大额资金交易举报。

第十三条金融机构和非金融机构应当设立合规部门，专门负责大额资金交易的报告工作。

第十四条金融机构和非金融机构应当建立大额资金交易报告制度，将符合规定的大额资金交易报告及时上报相关部门。

第十五条金融机构和非金融机构应当将涉嫌非法犯罪线索移送至公安机关或者其他有关部门。

第四章大额资金应急处理制度第十六条为避免大额资金交易浮现不良影响，提高金融机构的应急处理能力，应建立大额资金应急处理制度。

第十七条金融机构应当建立大额资金应急处理预案，明确应急处理流程及职责分工。

第十八条金融机构在大额资金交易过程中浮现异常情况，应及时启动应急处理机制，防止交易风险扩大。

大额资金管理办法

XX 集团公司大额资金使用管理办法第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理, 提高资金使用效益,防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。

第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金(含对外实施债务重组的资产和权益）.第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等；2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等; 3、公司对外的大宗物资或者大额采购,包括固定资产购置、材料采购等; 4、公司的对外捐赠、赞助等活动; 5、其他大额资金使用情况。

第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围：1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；2、50 万元以上的技改、工程项目支出；3、50 万元以上的对外债务性重组项目; 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。

领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条大额资金使用实行授权审批制。

集体决策后，可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。

具体审批权限：1、非生产性支出(如对外捐赠、赞助等）10 万元—100 万元,由集团公司总经理办公会研究决定；100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定. 2、技改及工程项目支出50 万元—200 万元,由集团公司总经理办公会研究决定; 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；3、对外债务性重组项目50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定；100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

2024年大额资金管理办法

大额资金管理办法前言在当今经济高速发展的时代，资金的流动性变得越来越高，很多企业或个人手中会有大额资金需要管理。

如何合理地管理这些资金，以达到保值增值的目的，是大家都关心的问题。

本文将就大额资金的管理制定一些相应的办法和建议。

什么是大额资金大额资金一般指投资金额比较大且相对于投资者的整体财务状况来说比较占比的投资款项，具体金额的界定，因人而异，但一般来说都是指超过其个人日常支出、刚性支出和养老储备的数量。

大额资金管理的原则大额资金管理需要遵循以下原则：风险可控原则在大额资金管理过程中，应当时刻关注风险，确保自身的风险承担能力与投资风险相匹配。

在确定投资方案时，要慎重考虑并制定可行的大额资产配置方案，以避免不必要的损失。

长期稳健原则长期稳健原则告诉我们，理财之道在于长期持有。

对于大额资金，要以合理的风险水平为前提，注重基本面和长期收益，并要尽可能避免短期波动的冲击。

大额资金的投资选择如何把大额的资金进行投资，以获得更多的收益呢？固定收益类资产固定收益类资产原指現金、定存、债券等。

稳健投资者可以选择此类资产，通过长期持有获取稳定的固定收益。

但需要注意的是，虽然这类资产的风险较低，但由于收益率较低，如不能有效控制通货膨胀率，可能会导致实际上不断缩水。

股票类资产股票类资产因其高风险高收益的特点，受到了很多投资者的追捧。

对于投资者来说，股票的买卖时机非常重要。

虽然股票具有高投资回报率，但高风险也是显而易见的。

因此，民间投资者对于个股股票的选择要慎重，选择一些高品质蓝筹股，或通过與基金、ETF等来进行股票投资，以实际操作中提高综合风险控制能力。

地产类资产房地产投资分为两种类型：直接投资与间接投资。

其中，直接投资主要是购买不动产，如房产、商铺等。

间接投资可以通过房地产的基金形式进行，或者投资房地产开发商的股票等。

地产类资产投资门槛相对较高，但同时收益也较丰厚。

基金类资产基金是一种长期投资方式，投资者通过这种方式来分散风险，这也是最吸引人的地方。

大额资金使用管理办法

XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。

2. 适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。

3.定义3.1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2 公司向银行贷款；3.2.3 公司股利分配；3.2.4 公司内部委托贷款；3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2.9 其他大额资金使用情况。

4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则。

5. 大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款；5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。

大额资金使用管理办法精编版

XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。

2. 适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。

3.定义3.1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2 公司向银行贷款；3.2.3 公司股利分配；3.2.4 公司内部委托贷款；3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2.9 其他大额资金使用情况。

4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则。

5. 大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款；5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。

大额度资金使用管理办法

大庆交通建设投资开发（集团)有限公司大额度资金使用管理办法第一章总则第一条根据中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《关于加强国有企业重大事项监管暂行办法》庆纪发［2009］28号等规定，特制定本办法。

第二条大额资金使用的是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中,一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容:一、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；二、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等;三、公司对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等;四、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等;五、公司的建设项目投资活动；六、公司的对外捐赠、赞助等活动;七、其他大额度资金使用情况。

第二章决策形式第三条对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法规的前提下，在公司内部应实现集体决策,按照《公司法》和《公司章程》的规定,按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论做出决策。

第四条办公会议在决策大额度资金使用内容时,须按照民主集中制原则集中正确意见,按多数领导人员意见做出决策.第五条大额度资金使用项目适合招投标运作的要实现招投标管理.具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。

第三章决策程序第六条大额度资金使用决策前，相关业务部门及涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。

涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相关资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。

第七条相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料,并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见,分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。

第八条上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员,并为所有参与决策人员提供相关材料，必要时可事先听取反馈意见.第九条决策会议符合规定人数方可召开.按照规定召开办公会或者董事会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见，若存在严重分歧,一般应当推迟做出决定重新调研，待意见成熟后,再提交会议议决.第十条决策会议决定的事项、过程、参与人及其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查。

大额资金使用管理办法

XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。

2. 适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。

3.定义3.1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2 公司向银行贷款；3.2.3 公司股利分配；3.2.4 公司内部委托贷款；3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2.9 其他大额资金使用情况。

4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则。

5. 大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款；5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。

大额资金使用管理制度

大额资金使用管理制度第一章总则第一条为规范大额资金的使用和管理，确保资金安全、合规、高效运行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有大额资金的申请、审批、使用、监督等环节。

第三条大额资金是指超过本单位日常经营活动所需的一般性资金支出限额的资金。

具体限额由财务部门根据实际情况确定，并报单位领导批准后执行。

第二章大额资金申请与审批第四条大额资金的使用需由使用部门提前提出书面申请，明确资金使用目的、金额、支付方式等要素，并附相关证明材料。

第五条申请部门应将大额资金申请提交至财务部门进行初步审核。

财务部门应核实申请资料的完整性、合规性，并对资金使用的必要性、合理性进行初步评估。

第六条经财务部门初步审核后，大额资金申请需报单位领导审批。

审批过程中，应重点关注资金使用的合规性、风险控制以及资金效益等方面。

第七条对于涉及重大决策、重要项目或大额投资的大额资金使用，应组织专家进行论证，形成论证意见，作为审批的重要依据。

第三章大额资金使用与监督第八条经批准后的大额资金，由财务部门按照审批意见进行支付。

支付过程中，应确保资金支付的真实、准确、合规。

第九条使用部门应严格按照申请用途使用大额资金，不得擅自改变资金用途。

如需调整，应重新履行申请和审批程序。

第十条财务部门应定期对大额资金的使用情况进行监督检查，确保资金使用的合规性和效益性。

发现问题应及时向单位领导报告，并采取措施予以纠正。

第十一条单位应建立健全大额资金使用的内部控制机制，明确各部门职责权限，确保大额资金使用的安全、高效。

第四章附则第十二条本制度由财务部门负责解释和修订。

第十三条本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

第十四条本制度的修改和废止，需经单位领导班子集体讨论决定。

第五章罚则第十五条违反本制度规定，未经审批擅自使用大额资金的，责令限期改正，并对相关责任人进行批评教育；情节严重的，追究相关责任人的法律责任。

国有企业大额资金使用管理办法模版

大额资金使用管理办法第一章总则第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的文件精神，完善有限公司（以下简称“集团公司”）领导班子“三重一大”集体决策制度，规范集团公司大额资金使用、管理和决策，防范经营风险和财务风险，确保集团公司资金安全、高效运行。

结合集团公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及其所属各单位（以下简称“各单位”）。

第三条本办法所称资金是指集团公司及各单位所拥有和控制的现金、银行存款和其他资金。

第四条本办法所称大额资金使用是指超过集团公司领导人员有权安排、使用的资金限额的资金安排和使用。

第二章大额资金使用的范围第五条根据集团公司经营情况，确定以下为大额资金使用的范围：1．超预算100万元或预算外单项100万元以上的资金的安排和使用；2．对外100万元以上的大额捐赠、赞助；3.工程建设、征地拆迁超过协议价格或评估价格的资金使用；4.其他大额度资金支出事项。

第三章大额资金使用决策程序第六条大额资金使用实行集团公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。

集团公司董事会为大额资金使用决策机构。

第七条由相关业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、支付方式等内容，并附有效相关材料。

由集团公司财务管理部结合集团资金状况和管理要求，提出资金使用的联签意见后，报分管领导审核并签署审核意见，提交至集团公司经理办公会审议，审议通过后再提交集团公司董事会最终决策。

第四章大额资金使用程序第八条大额资金使用集体决策后，资金具体使用时由集团总经理和分管领导按各自权限签审。

涉及财务总监联签事项按照集团公司财务总监工作职责及联签制度实施细则执行。

第九条集团公司财务管理部应对签审后的资金申请进行复核。

复核批准范围、权限、程序是否正确、手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

复核无误后，方可办理支付手续。

大额资金使用管理办法

大额资金使用管理办法大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）第一条为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一年度净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。

各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策机构。

公司章程另有规定的从其规定。

第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。

各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一年度净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

大额资金管理使用监督的具体办法

大额资金管理使用监督办法为进一步加强我单位大额资金使用监督行为，提高资金运作效率，促进廉正建设，便于群众和社会监督，提高办事透明度，我中心根据房纪发[2005]28号《关于进一步加强资金管理使用监督的意见》并结合自身实际，制定本办法。

一、大额资金的内容包括：专项支出；一定起点的较大基本支出；设备购置项目；基本建设项目等。

二、大额资金支出的管理1、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

2、对大额资金支出超过1万元的要实行“领导班子集体讨论”制度，根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限、领拨款手续及相关工作人员的工作程序和职责。

支出凭证应由经办人、财务主管人、审批责任人会签，实行审批责任制。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。

凡基本建设项目从工程立项到验收交付的全过程公开透明，建设廉洁、优质、高效工程。

设备和主要材料采购必须依法通过公开招标方式确定；凡属于纳入政府采购目录的项目，按照《中华人民共和国采购法》及市、区的有关规定执行。

4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门提出申请，进行可行性分析，经集体讨论，形成决议后方可购置。

固定资产的调拨、报废必须经过集体讨论，审批责任人、经办人签字后方可办理手续。

5、专项资金必须设立专户，专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取专项资金。

区财政等业务主管部门拨付的专项资金，能按工程进度拨付的，严格按照工程进度进行拨付；超过50万元的，报审计局备案，机关财务部门、内审部门定期对资金的使用情况进行检查。

四、建立监督和内部审计制度1、明确监督主体，财务部门、内审部门要加强大额资金的使用、管理和监督；内审部门要加强定期审计和大额资金使用情况的绩效检查，每半年由内审部门牵头对本单位的资金使用情况进行一次全面自查并形成书面材料上报区财政局和区审计局。

大额资金使用管理办法之欧阳科创编

XX有限公司大额资金使用管理办法1.目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。

2. 适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。

3.定义3.1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；3.2.2 公司向银行贷款；3.2.4 公司内部委托贷款；3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3.2.6 对外捐赠、赞助等活动；3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2.9 其他大额资金使用情况。

4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则。

5. 大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款；5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。