子公司考核管理制度(试行版)

子公司考核管理制度(试行版)

市XXXX科技股份子公司考核管理制度

第一章

第一条管理目的为落实集团资产保值增值责任，建立有效的激励约束机制，特制定本制度。

第二条管理对象本制度考核和管理的对象是指经董事会授权，由财务总部履行绩效考核职责的全资、控股子公司，包括装备制造业、印刷行业、LED 行业、PCB 设备行业的子公司。不含物业、房地产业、太阳能行业及其它轻资产经营行业的子公司，如需纳入本考核方案，则根据实际情况增加行业差别系数和年薪标准系数。具体适用的子公司由公司薪酬考核委员会每年度审核并公布。子公司经营团队成员由公司薪酬考核委员会每年度拟定，包括总经理、副总经理或总监、其它核心管理或技术人员。

第三条管理原则子公司经营团队的业绩考核管理工作遵循以下原则：

（一）按照资产保值增值、股东价值最大化以及可持续发展的要求，以年度考核、绩效调查与评价与经济责任审计相结合，结果考核与过程评价相统一，考核结果与奖惩相挂钩的原则，考核子公司经营团队经营业绩。

（二）按照责权利相统一的要求，结合薪酬管理制度，建立子公司负责人经营业绩与激励约束相结合的机制。

（三）按照全面落实绩效责任的要求，推动子公司建立、健全全员绩效考系，形成科学合理、可追溯的资产经营责任制，增强子公司管控力和执行力，确保资产保值增值责任层层落实。

第二章考核容

第四条考核周期子公司经营团队业绩的考核以公历年度为考核期；非经营团队员工业绩的考核根据实际情况，设置日累计、月度、季度或年度为考核期，与其薪酬兑现相结合。第五条子公司总经理考核容子公司总经理年度经营业绩考核容按照财务绩效“盈利、成长、风险、效率”四个维度，分为滚动平均净资产收益率单项考核和年度绩效评价表综合考核。

（一）滚动平均净资产收益率单项考核滚动平均净资产收益率反映资产长期连续运营的盈利水平和能力，直接与子公司经营团队成员的绩效年薪计算挂钩。年滚动平均净资产收益率＝N年平均考核净利润N 年平均经营性滚动平均净资产年度平均经营性净资产＝（期初经营性净资产+期末经营性净资产）2 年滚动平均经营性净资产＝N个年度平均经营性净资产平均数其中：经营性净资产＝财务报表账面净资产－对外投出资产。考核净利润＝会计报表税前净利润－非经营性损益－资产减值－借款担保费－所得税具体核算标准参照附件2《子公司滚动平均净资产收益率核算标准》执行。滚动考核起始时间设定为2011 年为起始年份，中途聘任的子公司经营团队成员按 2011 年后开始在任年份为起点计算滚动平均净资产收益率。

（二）年度绩效评价表综合考核年度绩效评价表综合反映子公司绩效水平，直接与总经理的当年绩效年薪兑现挂钩。年度绩效评价表由考核评价中心与子公司总经理沟通后拟订并报薪酬考核委员会批准生效，指标设置和考核计分参见本制度附件1，相关容、权重及记分可适当调整。第六条子公司经营团队成员考核容子公司经营团队成员的考核容分为两部分。第一部分为公司单项考核滚动平均净资产收益率；第二部分为子公司总经理制定的考核容，经考核评价中心审核，薪酬考核委员会主任审批后生效，考核结果作为其他经营团队成员的年薪包分配依据，具体参见《子公司薪酬管理制度》。第七条子公司非经

营团队的其他员工考核容子公司总经理负责在每年一季度前制定包含下属成员企业在的全体员工考核方案，经考核评价中心审核通过后实施。

第三章考核管理程序

第八条经营团队年度绩效责任书年度经营业绩考核采取由薪酬考核委员会主任或者其授权代表与子公司负责人签订年度绩效责任书的方式进行。经营业绩责任书包括下列容：

（一）双方的单位名称、职务和；

（二）考核容及指标；

（三）考核与奖惩；

（四）其他需要规定的事项。

第九条年度绩效责任书签订程序

（一）年度绩效责任书考核指标目标值及评分标准数据核准考核评价中心核准年度绩效责任书相关指标目标值及考核标准数据，并与子公司总经理沟通。

（二）签订年度经营业绩考核方案薪酬考核委员会主任授权财务总部考核评价中心，根据相关指标目标值及考核标准数据，与子公司总经理沟通，签订年度绩效责任书。如沟通后无法达成一致，未签定绩效考核方案的，年终按考核评价中心的考核方案先执行、后申诉。

第十条绩效稽核与报告公司财务总部负责对子公司年度绩效责任书执行情况实施动态调查和分析评价。

（一）实行子公司经营业绩季度定期报告制度。子公司经营团队每季度次月20 前将绩效执行情况报送考核评价中心，考核评价中心根据季度报告容，通过列席子公司定期工作会议、现场调查和面谈沟通等方式，对责任书的执行情况进行稽核。

（二）建立重大生产安全事故、质量事故、重大经济损失、重大法律纠纷案件，重大投融资或资产重组等重要经营情况的报告制度。子公司发生上述情况时，子公司经营团队应当立即向子公司分管领导口头报告，同时知会考核评价中心，并在绩效执行季度报告中单列要点进行书面报告。

（三）实行子公司负责人经营业绩考核谈话制度。对于经营业绩差、存在重大经营风险，或发生事故、严重违规经营等情形的子公司，由公司相关领导与子公司主要负责人进行谈话，帮助子公司分析问题、改进工作。相关子公司主要负责人根据谈话容，提交绩效改进报告。考核评价中心汇总谈话记录和绩效改进报告递交薪酬考核委员会审（四）、财务总部考核评价中心负责对子公司实行定期经营业绩调查评价分析制度。通过细致调查、详细分析，与子公司相关部门负责人沟通后，提出重大风险防及绩效改进任务。

第十一条年度经营业绩考核程序

（一）次年二月前，子公司财务负责人按照考核规则，核算滚动平均净资产收益率、年度绩效评价表综合考核各绩效指标得分以及经营团队各成员的考核数据。子公司总经理及经营团队依据得分情况，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析，将年度总结分析报告和子公司全员考核结果报送考核评价中心复核备案。

（二）考核评价中心依据子公司经营团队考核结果，核算实际年薪兑现金额，并向薪酬考核委员会提交对经营团队的年度绩效考评意见，同时抄送子公司负责人。考核评价中心通过定期绩效稽核和绩效沟通，审查子公司非经营团队成员的绩效考核情况，审核通过后子公司财务方可核发月度、季度、年度绩效奖金。

（三）薪酬考核委员会在接到年度绩效考评初步结果后一周，处理完毕子公司经营团队提出的有关考核结果的申诉，并将最终确认的年度经营业绩考评奖惩决定反馈各子公司