美林通2019年管理水平报告

美林通2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年美林通成本费用总额为2,606.11万元，其中：营业成本为1,714.19万元，占成本总额的65.78%；销售费用为125.2万元，占成本总额的4.8%；管理费用为692.74万元，占成本总额的26.58%；财务费用为41.8万元，占成本总额的1.6%；营业税金及附加为32.18万元，占成本总额的1.23%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额2,606.11 100.00 2,166.88 100.00 2,209.12 100.00 营业成本1,714.19 65.78 1,212.89 55.97 939.42 42.52 销售费用125.2 4.80 90.49 4.18 73.91 3.35 管理费用692.74 26.58 721.59 33.30 1,149.38 52.03 财务费用41.8 1.60 33.08 1.53 7.29 0.33 营业税金及附加32.18 1.23 20.39 0.94 17.75 0.80

2、总成本变化情况及原因分析

美林通2019年成本费用总额为2,606.11万元，与2018年的2,166.88万元相比有较大增长，增长20.27%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加501.3万元，销售费用增加34.71万元，营业税金及附加增加11.79万元，财务费用增加8.72万元，共计增加556.52万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少28.85万元，资产减值损失减少88.45万元，共计减少117.29万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长439.23万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,714.19万元，与2018年的1,212.89万元相比有较大增长，增长41.33%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为125.2万元，与2018年的90.49万元相比有较大增长，增长38.35%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。