银行基础知识讲义(风险管理)
银行从业辅导：商业银行风险管理基础
银行从业辅导：商业银行风险管理基础1.1商业银行风险管理的基本概念1.1.1风险与风险管理1．风险、损失与收益（1）风险的含义、特征未来结果的不确定性未来结果的损益性风险事故发生及风险因素变化的可能性风险发生具有一定的扩散型（2）风险与损失（3）风险与收益2．风险管理与商业银行经营（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平3．商业银行风险管理的发展（1）资产风险管理阶段（2）负债风险管理阶段（3）资产负债管理阶段（4）全面风险管理阶段新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法1.1.2商业银行风险的基本种类1．信用风险--债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险属于非系统风险包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2．市场风险--由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险狭义的指股票市场风险属于系统风险3．操作风险由人员、系统、流程和外部事件所引发内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别4．流动性风险--无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性分为资产流动性风险和负债流动性风险相对而言，风险产生的因素很多5．国家风险--指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来政治风险、社会风险、经济风险发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受6．声誉风险7．法律/合规风险特殊的操作风险8．战略风险1.1.3商业银行风险管理的主要方法1．风险分散2．风险对冲自我对冲和市场对冲3．风险转移分为保险转移和非保险转移只能转移非系统风险4．风险规避5．风险补偿--就是对于高风险的客户，提高金融产品价格1.1.4商业银行风险与资本1．资本的作用（1）为银行提供融资（2）吸收和消化风险（3）限制银行过度扩张和风险承担（4）维持市场信心（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力2．会计资本--账面资本，即所有者权益3．监管资本与资本充足率（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（2）巴塞尔协议监管资本分为核心资本和附属资本核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具信用风险--标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险--标准法、高级计量法、操作风险--基本指标法、标准法、高级计量法整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%4．经济资本--商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金会计资本应该大于经济资本监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势1.2商业银行风险管理的基本架构1.2.1商业银行风险管理环境1．商业银行公司治理--核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则（2）我国做法完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序明确上述人员的权利义务监理健全以监事会为核心的监督机制监理完善的信息报告和信息披露制度监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制2．商业银行内部控制--为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（1）目标确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（2）实现目标的5要素内部控制环境风险识别与评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价与纠正（3）原则内部控制要全面，要全员参与应当以防范风险、审慎经营为出发点内部控制应当有高度性内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报。
商业银行风险管理讲义(14)
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一、商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 当市场利率是8%时，资产的平均客户利率为11%，而存款 的平均客户利率为5%，则资产的商业边际收益为3%，负债 的商业边际收益是－3%。 商业边际收益 =（36 × 11%） － （24 × 5%） = 3.96 － 1.20＝2.76 这个值是在考虑填补流动性缺口的筹资成本之前，由银 行资产负债组合产生的边际收益。 填补流动性缺口的筹资成本等于市场利率加上信用风险。 假设不考虑信用风险，则 流动性缺口的筹资成本 = 8% × 12 = 0.96 因此，减去筹资成本后 会计边际收益 = 2.76 － 0.96 = 1.80。
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一、套期保值 为了使边际收益（利差）不随利率的变动而变动，融资 后的缺口应该设置为0，换句话说，融资和套期保值政策应 该能够填补银行资产负债组合正的利率缺口。由于融资以前 的缺口是 +8，为了完全弥补这个缺口，新筹浮动利率债务 应该设定为 8。流动性缺口为 +12，则在填补流动性缺口的 新筹资金12中，浮动利率占8。这意味着剩余部分12-8= 4应 该锁定利率。因此，融资方案应该能够弥补银行资产负债组 合的利率缺口。
利率上升以前商业边际收益的值是2.76，而利率上升以后商业边际收益 的值是3.00。即利率上升3%，商业边际收益的变化为0.24，这种变化也可用 缺口模型计算出来。根据缺口模型，这个变化等于利率缺口乘以利率的变化， 已知利率缺口为－ 8，则边际收益的变化应该是 8 × 3%＝0.24。 然而，根据表14.5，在考虑流动性缺口的筹资成本以后，利息边际收益 下降了1.80 － 1.68 = 0.12，这是因为流动性缺口的筹资成本随着市场利率的 增加而增加，其增加12 × 3% = 0.36。由表14.5可看到筹资后的利率缺口是 原利率缺口减去筹资的数额，即+8 － 12＝ － 4，这个缺口乘以3%也可以得 出边际收益变化-0.12。以上是假设融资成本参考市场利率，没有锁定成本。 15
风险管理1
银行风险管理培训资料讲义
银行风险管理培训资料讲义第1 章风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。
1.1 风险与风险管理1.1.1风险与收益1.风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式；（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性，符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。
2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失——提取准备金和冲减利润非预期损失——资本金（第四节）灾难性损失——保险手段1.1.2风险管理与商业银行经营商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。
商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能；风险的分散（行业、区域、期限、客户的分散）、对冲（如利率和货币互换）和转移（如资产证券化）。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。
从业务指导上升到战略管理，从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。
3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。
贷款定价。
4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。
实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。
5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。
商业银行风险管理
1.2 商业风险的主要类别
国家风险
是指经济主体在与非本国居民进行国际经济贸易与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。 种类：政治风险、社会风险、经济风险。 特点：发生在国际经济金融活动中； 在国际经济金融活动中，不论是政府、企业、个人等经济主体都可能遭受。
1.1 基础ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ念
风险（risk） “风险”是损失的不确定性，或者说是一种实际结果偏离预期结果的概率。 ——风险是未来结果的不确定性； ——风险是损失的可能性； ——风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。 “商业银行的风险”是指银行在经营活动过程中，由于不确定性因素的影响，使得实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失的可能性。国外有学者认为，对于银行来说，可以直接将风险定义为“结果不确定性的暴露 （Exposure）”. 风险与银行经营 银行风险是银行业发展的内在推动和制约力量之一。银行风险客观存在于经营活动全过程中，既带来机遇又带来挑战。一方面，银行通过有效风险安排，规避风险负面效应，可以获取较好收益；另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生约束，成为业务过度扩张的有效制约力量。
利率风险
银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。
流动性风险
银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的风险，在极端的情况下，流动性不足会导致银行资不抵债。
操作风险
银行因失误、欺诈、未能及时做出反映而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。
法律风险
银行因不完善、不正确的法律意见、文件而造成的同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。
操作风险
第1章 风险管理基础
银行从业资格证风险管理讲义(全)
中国银行业从业人员资格认证考试风险管理讲义风险管理精讲班第1讲讲义风险与风险管理第一章风险管理基础第一节风险与风险管理具备领先的风险管理能力和水平，成为商业银行最重要的核心竞争力（一）风险与收益1．风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础2．风险与收益的关系：平衡管理3．切勿将风险与损失混淆风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4．损失类型预期损失——提取准备金、冲减利润非预期损失——资本灾难性损失——保险（二）风险管理与商业银行经营我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一1．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力（1）依靠专业化的风险管理技能；（2）两个例子开发和管理基金；外汇交易和衍生品交易做市商：《指引》所称银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局（以下简称外汇局）核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。
2．作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理3．为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合4．健全的风险管理为商业银行创造附加价值自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能；5．风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平（三）商业银行风险管理的发展商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求1．资产风险管理模式阶段20世纪60年代前偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性2．负债风险管理20世纪60年代－70年代为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型3．资产负债风险管理模式20世纪70年代通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制缺口分析、久期分析成为重要手段华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型4．全面风险管理模式20世纪80年代后非利息收入比重增加1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成（1）全球的风险管理体系（2）全面的风险管理范围（3）全程的风险管理过程（4）全新的方法（5）全员的风险管理文化在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。
银行从业-风险管理定量基础
第04讲风险管理定量基础（一）第三节风险管理定量基础一、概率及概率分布★★（一）随机事件与概率1、随机事件定义：在每次随机试验中可能出现，也可能不出现的结果称为随机事件。
2、概率定义：概率是对不确定性事件进行描述的最有效的数学工具，是对不确定性事件发生可能性的一种度量。
（二）随机变量与概率分布1、随机变量：用数值来表示随机事件的结果2、离散型随机变量：随机变量的所有可能值只有有限多个或可列多个3、连续性随机变量：随机变量的所有可能值由一个或若干个实数轴上的区间组成。
4、表示方法：离散型随机变量：列举法、表格法连续性随机变量：累积概率分布、概率密度随机变量X取值概率P（三）随机变量的期望值和方差1、期望值：随机变量的概率加权之和2、方差：描述随机变量偏离期望值的程度3、标准差：方差的平方根。
风险管理中，标准差被作为风险的代名词4、特征：方差变小时，随机变量取值越来越集中于期望值附近，方差趋于零时，随机变量趋于一点，即称为确定性事件（四）一些重要的概率分布1.二项分布 二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
例如，贷款是否发生违约就只有两种可能结果，如果有多家公司或多笔贷款，就相当于一个多次重复的二项分布随机变量。
•当n=1 时，二项分布即为0-1分布或伯努利分布。
•二项分布的数学期望和方差：E(X)=np D(X)=np(1-p）【练习·单选】（ ）是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
A．二项分布B．泊松分布C．均匀分布D．正态分布【答案】A【解析】二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
【2021上半年·单选】二项分布在风险管理中有，假设随机变量X服从参数为n，p的二项分布，下列表述错误的是（ ）。
A．二项分布是连续型随机变量的概率分布B．二项分布的数学期望E(x)=npC．伯努利分布是二项分布的特殊情况D．二项分布的方差D(x)=np(1-p)【答案】A【解析】二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
银行风险管理与信贷业务基础知识培训教材
银行风险管理与信贷业务基础知识培训教材第一章：概论1.1 风险管理的基本概念1.2 银行风险管理的重要性第二章：银行风险分类及评估2.1 信用风险2.1.1 信用风险的定义与特点2.1.2 信用评级体系2.1.3 信用风险评估方法2.2 市场风险2.2.1 市场风险的定义与特点2.2.2 市场风险度量方法2.2.3 市场风险管理工具2.3 操作风险2.3.1 操作风险的定义与特点2.3.2 操作风险管理框架2.3.3 操作风险控制措施2.4 流动性风险2.4.1 流动性风险的定义与特点2.4.2 流动性风险评估与管理方法2.4.3 流动性风险应对策略2.5 利率风险2.5.1 利率风险的定义与特点2.5.2 利率风险度量与管理方法2.5.3 利率风险对策第三章：信贷业务的基本知识3.1 信贷业务的定义与特点3.2 信贷政策与规范3.3 信贷审批流程与决策3.4 信贷担保方式3.5 不良资产管理与处置第四章：信用风险管理4.1 信用风险管理流程4.2 信用风险评估方法4.3 信用风险管理工具4.4 信用风险监控与控制第五章：市场风险管理5.1 市场风险管理流程5.2 市场风险度量方法5.3 市场风险管理工具5.4 市场风险监控与控制第六章：操作风险管理6.1 操作风险管理流程6.2 操作风险评估与控制方法6.3 操作风险管理工具6.4 操作风险监控与控制第七章：流动性风险管理7.1 流动性风险管理流程7.2 流动性风险评估方法7.3 流动性风险管理工具7.4 流动性风险监控与控制第八章：利率风险管理8.1 利率风险管理流程8.2 利率风险度量方法8.3 利率风险管理工具8.4 利率风险监控与控制第九章：案例分析与实务操作9.1 信贷相关案例分析9.2 风险管理实务操作指南附录：常用金融风险管理指标解释与应用注：以上内容为基础知识培训教材的大纲，可以根据实际需要进一步细化和补充具体内容。
第一章：概论1.1 风险管理的基本概念风险管理是指银行为降低经营中可能遭受的各类风险所采取的一系列措施和方法。
第一章银行风险管理基础讲课讲稿
第一章风险管理基础一、判断题1．经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
( ) [2010年5月真题]A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
经济资本的意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。
2．某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于国家风险。
( )[ 2010年5月真题]A【解析】国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起，它超出了债权人的控制范围。
3．商业银行因未能及时根据市场变化和客户需求创新产品和服务，丧失了宝贵的客户资源，从而失去在传统业务领域的竞争优势。
此类风险属于市场风险。
( )[2009年10月真题] B【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
本题所述风险属于战略风险。
4．信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。
( ) [2009年10月真题]B【解析】一笔大额信贷资产的违约，常常导致一家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭，因此信用风险通常会影响商业银行资产的流动性；声誉风险是一种多维风险，通常会影响商业银行资产和负债的流动性。
5．最低资本充足率要求、监管部门的监督检查以及市场约束，是《巴塞尔新资本协议》的三大支柱。
( ) [2009年10月真题]A【解析】巴塞尔委员会在颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融体系的安全和稳健发挥重要作用。
6．商业银行经风险调整的收益率通常情况下应当小于其资本成本。
( )r 2009年10月真题]B【解析】经风险调整的资本收益率( RAROC)的计算公式为：RAROC：(NI - EL) UL 其中，NI( Net Income)为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。
银行风险管理培训课件
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信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
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信贷风险评级系统(续)
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按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
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信贷等级
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信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
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信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
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信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
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信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
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信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可