修理费使用管理制度

修理费使用管理制度

（试行）

第一章总则

第一条为加强和规范公司修理费的使用管理，防止设备失修或过修现象的发生，保证设备安全、稳定、长周期运行，使维修费的使用具有科学性、合理性、经济型，依据国家有关政策、法律、法规和集团公司《设备管理办法（试行）》、股份公司《设备管理办法（试行）》制定本制度。

第二条本制度适用本公司各单位。

第三条修理费是指设备资产在使用过程中，为恢复或维持原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用。

第四条年度修理费指标是由集团公司、股份公司有关部分，按各企业上报的修理费使用计划，在年度财务全面预算的基础上，经过综合平衡后下达给各企业可用于修理的费用。各企业应按下达的指标，对修理费的使用进行严格控制、专款专用。

第五条修理费管理的原则：

（一）坚持做到设备应修必修、修必修好，确保设备安全、长周期运行的原则。

（二）坚持做到科学、规范、经济的检修，努力降低成本和原则。

（三）坚持对修理费使用进行严格管理，做到合理使用的原则。

第二章管理职责

第六条集团公司、股份公司有关部门按《设备管理办法（试行）》的规定，依据其职责，负责核定、下达各企业年度修理费指标，并检查、监督、考核修理费的使用情况。

第七条公司按规范化运作要求，理顺修理费使用关系，明确各部门、单位的职责，并从计划、设计、采购、施工，结算等方面，对修理费、成本费用进行控制管理，提交修理费的使用管理水平。公司分管设备管理工作的副总经理在总经理的领导下，依据集团公司、股份公司《设备管理办法（试行）》的管理要求和职责，全面负责公司修理费使用管理。

第八条机动部为修理费使用的归口管理部门，负责按集团公司、股份公司批复的年度修理费指标，统一平衡、控制使用，并会同相关部门下达各设备使用单位修理费控制指标，加强修理费的预算管理，制定修理费使用管理的绩效考核指标，监督检查各单位修理费的使用情况。

第九条设备使用单位应根据机动部下达的修理费指标，从申报立项、实施、结算等方面按照量入为出的原则控制使用，防止挪用、滥用和超计划使用。

第十条公司财务部负责根据批准的年度修理费指标，筹措资金，及时到位，配合机动部做好修理费控制工作，做好资金平衡，加强对修理费的核算和统计，按机动部确认的修理费用结算审核单及时入帐，并按月向机动部提供修理费的实际支付明细表及使用情况的分析，监督修理费用开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。

第十一条设计单位要加强修理项目的设计管理，严格按委托内容、计划费用设计进度，不得擅自提交设计标准。对超计划的项目要经机动部及设备主管副总经理的确认机审批。

第十二条供应部根据机动部提交的配件、材料计划，及时组织采购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。

第十三条公司审计、效能检察部门对修理费用的合理性、合法性进行审计和监督，根据实际情况，跟踪修理项目的管理和抽查修理结算，防止挤占、挪用和滥用修理费的情况发生，严防资金流失。

第三章使用管理

第十四条修理费使用范围：

（一）公司所属设备资产的修理、维护和检测所发生的费用可使用修理费。

（二）新、改、扩建工程在竣工交付生产使用，并办理了固定资产移交手续后，其设备资产需要修理这者，可使用修理费用。第十五条各单位严格控制修理费的使用范围，对新、改、扩建项目及更新、零购等资本性支出项目和其它不应在修理费中列支的项目，严禁使用修理费。

第十六条修理费使用管理要求：

（一）加强修理费使用管理，提倡科学检修，优化检修方案，降低修理成本，防止过修或失修。试行修理费的预算管理，做

好事前预算、事中控制、事后分析，提高修理费管理的计划性和使用效率。

（二）对修理费使用进行跟踪管理，从修理项目主项审查，到项目实施过程中的设计、检修方案、备品配件及材料采购、修理施工、修理结算实行全过程控制管理。

第十七条各单位可根据本单位设备特点，划定大修理项目、维修项目的内容范围，并按各自的管理要求进行管理。

第四章使用控制

第十八条加强修理费的使用控制，规范操作程序，严格执行国家有关法律、法规和集团公司、股份公司有关规定，建立健全修理项目的竞价、比价制度，完善修理费内部控制制度，对修理费的使用进行过程控制。

第十九条各单位必须执行修理项目立项审批制，并认真编制修理计划，做好计划检修与日常维护相结合，定期检测与按需修理相集合，既要防止设备失修又要避免过剩检修。公司每年第四季度按规定向集团公司、股份公司有关部门上报下一年度的修理费使用计划。

第二十条修理所需物资的供应要符合计划规定的项目、质量、数量和时间要求，在保证质量的前提下，降低供应成本，保证修理的需要。对费用超支的项目，要办理审批手续。

第二十一条外委修理项目应按集团公司、股份公司《设备检修管理制度》中的有关规定择优选择承包商，提高检修质量，降

低修理费用。

第二十二条强化合同控制，认真贯彻《合同法》，在维修项目实施全过程中，都要严格执行合同管理制度，规范经营行为。设计、采购、施工各环节都必须依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，充分利用合同赋予的权利严格履行合同约定的责任和义务。第二十三条加强项目的成本管理，降低修理费用，并做好修理项目的施工变更管理。未经机动部同意，不得擅自扩大修理范围。对确需变更的项目，要按规定办理变更审批手续，否则不得结算。第二十四条修理结算应采取结算书复审制和项目核销制，做好工作量、取费定额审核等工作。设备使用单位和各职能部门要按职责严格把关。

第二十五条各单位对修理费实行动态管理，建立修理费使用情况的定期分析制度。财务部定期向机动部报送修理费的使用情况报表，由机动部会同财务部对修理费的使用进行综合分析，以保证修理费的规范使用。

第五章监督、检查和考核

第二十六条集团公司、股份公司结合年度设备大检查对公司的修理费使用情况进行监督、检查，范围包括所有用修理费支付的项目。

第二十七条修理费使用情况的监督、检查主要包括以下内容：

（一）修理费使用的审批程序是否合规，使用控制是否