XX银行企业年金(设计方案)

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相关当事人关系图
劳动部 投资管理人
证监会
企业和职工
信托关系
企业年金受托人
委托 关系
账户管理人
支付
受益人
托管人 银监会
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《深圳市企业年金实施意见》
• ★由深圳市政府颁布，自2006年12月8日起施行。
•
主要内容：
• ★企业年金的筹集与分配：适用对象、缴费比例、归集方式
• ★规范企业年金方案和合同备案程序：
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建立企业年金的税收优惠
★深圳市政府在2006年的225号文《印发深圳市企业年金实 施意见的通知》中规定：企业缴费在企业参加年金员工上年度工 资总额6％以内的部分，可从经营成本中列支，超过6％的部分 在企业自有资金中列支 。
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深圳：养老仅靠社保还不够
以1992年以后参加社保的人为例，参加养老保险缴费15年，退 休后每月领取的养老保险金基本公式为：
★建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确 定，并制定企业年金方案。
★企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 ★企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。 ★企业年金基金可以按照国家规定投资运营，投资运营收益并入 企业年金基金。
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《企业年金基金管理试行办法》
★由劳动和社会保障部、银监会、证监会、保监会共同颁布，自 2004年5月1日起施行。
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第二部分： 企业年金计划的设计
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我国企业年金制度介绍
企业年金计划
▪ 我国企业年金计划特点 ▪ 法规对企业年金计划内容的要求
企业年金基金管理制度
▪ 年金基金法律形式 ▪ 年金基金资产投资范围 ▪ 年金基金运作框架 ▪ 年金基金运作监管
1、依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 2、具有相应的经济负担能力； 3、已建立集体协商机制。
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企业年金建立程序
➢ 企业年金建立的程序
建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定， 并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案 应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。
企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政 部门。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。 劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出 异议的，企业年金方案即行生效。
中国银行企业年金服务方案
二○○九年
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企业年金简介 企业年金计划的设计 中国银行企业年金服务经验
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第一部分：
企业年金简介
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养老保险制度构成
第一支柱
第二支柱
第三支柱
基本养老保险
企业年金
个人储蓄和个人投
（主要发展方向） 保的商业保险
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企业年金与基本养老保险的异同
➢ 二者都是社会保障制度，社会功能类似。1994年全国人大通 过的《劳动法》中规定：国家鼓励用人单位根据本单位实际 情况，为劳动者建立补充养老保险。
退休时上年度月平均工资×20％＋个人帐户累积金额×1/120 以深圳某公司职员老李为例，2005年月薪6000元，2004年深
圳市月平均工资2661元。他于2005年10月退休，每月可领取养 老金为：上年度月平均工资2661×20％＝532.2元；个人帐户累 积金额96000×1/120＝800元，一共1332.2元。 有关专家指出，为保证退休后良好生活水平，退休后的收入需维 持其在职时收入的70－80％，也就是说老李需要4200-4800元 的收入。
• 制定方案→职工大会或职工代表大会讨论通过→报送市劳动保障行政部 门备案 →选择企业年金受托机构，签订书面合同→报送市劳动保障行 政部门备案，企业年金方案登记号
• ★加强企业年金监管 • ★实行税收优惠政策，积极推动企业年金制度的发展
• ★逐步规范企业年金制度
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企业年金建立条件 ➢ 企业年金建立的条件
社保好比木门，要想过上高品质的晚年生活，必须加一道牢
靠的铁门——企业年金！
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我国原有不规范年金管理模式
保险公司提供的商业团体保险 ▪ 企业以缴纳保险费的形式将年金缴费交给保险公司，购买保险 公司量身定做或标准的保单
与企业年金的区别 ▪ 团体险只是一个投资产品，在概念的范畴层次上等同于开放式 基金；企业年金是涉及制度设计、投资策略、风险控制、确定 多个经办机构等各项实施过程的系统工程； ▪ 团体险是保险合同的一种，企业所缴纳保费的所有权已经转移 给了保险公司，企业所拥有的只是保险公司的远期付款承诺； 而企业年金在制度层次上倾向于信托基金的形式，年金基金资 产的独立性受信托法的保护； ▪ 团体险没有税收优惠；而国际惯例企业和员工的企业年金缴费 享受税收优惠。
主要内容：
★出发点：维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金 基金管理。
★适用范围：企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投 资管理。
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相关当事人
企业：发起企业年金计划，设计方案，按规定缴费，形成年金基金 员工：参加企业年金计划，按规定缴费，享有企业年金的相应权利 受益人：享有企业年金基金的受益权，一般为退休员工 受托人：以受益人利益为重，管理企业年金基金，实现保值增值，即 选择、监督和评估管理机构，制定投资策略，编制财务报告 账户管理人：记录受益人企业年金基金的权益及其变化情况，即管理 账户信息，计算待遇给付，提供查询服务 托管人：安全保管基金财产，办理清算监督，会计核算等 投资管理人：对企业年金基金进行专业的投资运作
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建立企业年金的意义－对企业而言
实现企业的远期激励，有利于使企业的薪酬福利体系科学化， 提高员工的忠诚度。 通过不同比例缴费水平的控制，实现对企业内部不同贡献程 度员工之间的激励。 建立年金的资金来源可以通过合法的手段进行避税。
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建立企业年金的意义－对个人而言 增加了员工退休后的养老收入来源。 使得高收入员工退休前后的生活水平不至于相差太大。 更有效地保证了员工个人账户上年金资产的安全性。
➢ 资金筹集方式不同——自愿与强制。 ➢ 管理方式不同——年金为个人账户方式管理，实行完全积累；
基本养老保险为统筹与个人账户相结合，国家承担最终支付 责任。
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ห้องสมุดไป่ตู้
《企业年金试行办法》
★由劳动和社会保障部颁布，自2004年5月1日起施行。
主要内容：
★企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上 ，自愿建立的补充养老保险制度。