新版《国内信用证结算办法》培训40页PPT
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《信用证结算方式》课件
、真实性、准确性等方面。
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。
国际贸易培训信用证结算知识介绍课件
有效地点在本国指定银行，受益人可以利用有效 日期，即使最后一天交单给指定银行也不会过期；
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
12
四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
14
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
15
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
30
信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发
单据通过指定银行邮寄给开证行的路途中遗失， 开证行仍应承担付款责任，受益人可以避免单据 遗失的风险；
指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据 比较方便；
通过指定银行审单，受益人可获得结算和融资的 便利，尽早收回货款。
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
12
四种信用证比较
特点
种类 即期付款
迟期付款
承兑
议付
条款表述
By Payment at By Payment By Acceptance By
Sight
xxx days After
Negotiation
Sight
是否需要汇票 不要
付款期限
即期
不要 远期
需要 远期
需要 即期或远期
受益人获得付 即期 款的时间
付款有无追索 无 权
未来某一时间 未来某一时间 即期或未来某 一时间
无
无
有
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
13
二、信用证业务中的常用单据
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
14
信用证业务中的主要单据
汇票 商业发票 包装单（装箱单）
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
15
国际贸易培训－－信用证结算知识介绍
30
信用证项下发票的提交原则
信用证要求提交“发票”而未做进一步定义时，可提 交以下形式的发票：
• 商业发票(Commercial Invoice) • 海关发票(Customs Invoice) • 税务发票(Tax Invoice) • 最终发票(Final Invoice) • 领事发票(Consular Invoice) 一般情况下，临时发票(Provisionsl Invoice)、形式发
国内信用证业务介绍PPT学习教案
收益
收益高：开证、审单（议 付）手续费，买方融资与 卖方融资贷款利息，代付 增加中间业务收第1入13页。/共589页
收益低：开票手续费仅万分之 五，贴现利率较低。
2021/5/13
12
国内信用证的发展前景
随着金融改革发展，传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易 融资成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢 占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。
第53页/共598页
2021/5/13
4
国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计 价。只限于转账结算，不得支 取现金。
5、适用范围：国内企业之间商
品交易的结算。开立国内信用
证必须具有真实、合法的商品
交易背景。 第64页/共598页
6、开立方式：可以采用信开、
2021/5/13
5
国内信用证的基本概念
业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程
第186页/共598页
2021/5/13
17
开立国内信用证申请
1、开证申请人应具备下列条件： （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组
织； （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账
户 （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资
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22
国内信用证（延期付款）业务流程
开证申请 人（购货
方）
1 签订购销合同 5 发货
291 申来0 请单到 开通期 证知付
款 开证行
3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
11 付款
受益人 （销货方）
6 4交 来 单 12 证并付 通委款 知托
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证结算方式PPT课件
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请 书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证 申请人偿还。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
7
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
24
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
28
信用证项下主要当事人的权利和义务
（二）开证申请人可以享有的权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝
赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货 之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符， 不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责 任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。
13
信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。
SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5% 左右。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证 保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证 相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
7
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
对出口商来说，出口商可以在装船前，可凭信用证向 出口地银行申请打包放款，进行装船前的融资；也可 以在货物装运后，凭信用证所需单据向出口地银行申 请做出口押汇（即议付款项），取得全部货款。
24
信用证结算方式概述
信用证结算方式的缺点
信用证结算手续复杂，费用较高。具有长期贸 易关系的贸易商或跨国公司之间的结算更愿意采用 依托商业信用的结算方式，如托收、预付或赊销与 保理相结合的结算方式，特别是欧盟国家之间的贸 易结算。
金、动产或不动产，也可以是第三者提供的 担保。 4. 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请 书的规定，及时向开证行付款赎单
28
信用证项下主要当事人的权利和义务
（二）开证申请人可以享有的权利 开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝
赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货 之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符， 不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责 任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。
13
信用证结算方式概述
(3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电 报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格 式来传递的信用证。
SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、 快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5% 左右。
(完整版)国内信用证结算办法
中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。
原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。
国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。
服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。
第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。
第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。
第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。
第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
信用证培训资料(ppt 36页)
不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证 一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事 人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。 此种信用证在国际贸易中使用最多
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
国内信用证基础知识培训.完整版ppt资料
信用证的产品优势
➢ 国内信用证结算方式增加
➢ 交易的平安性，可向交易
➢ 对手提供更优惠的交易条件，有利于竞争客户和 业务
➢ 作为具有一定融资功能的
➢ 表外业务，国内信用证易
➢ 于被公司接受和欢送。大力推广此项业务，有 利于提高我行市场渗透力、扩大客户群体、提高单 一客户的产品覆盖率。
平安结算方式提高企业竞争力
目录
国内信用证根底知识介绍 国内信用证各种融资方式简介 网上国内信用证网银端开证演示 国内信用证产品目标客群及案例 参考文件
国内信用证根底知识介绍
国内信用证融资产品介绍
定义
➢国内信用证是指开证银行应申请人要求开出的、 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺
我〔国招国行3内银内〕经 信 发 信为审用〔用交核证2证易0单结作国 内 信 用 证2各1据算为〕方后方流4提4，式动8供号将增资多?单加金现种据贷金有寄款管关往和理联开银中的种证行间融行承类业资进兑务便行汇收利索票费汇的标；一准定?程度➢的替付代款产品方，式可：以拓即宽期客付户融款资、渠延道，期有付效款缓解、客议户付资金压力；
国内信用证
银行电பைடு நூலகம்或信开
银行承兑汇票
实物票据签章
无限制
受制于票面容量
即期付款或延期付款,最长不得超过 指定的到期日付款，最长不得超过6个
6个月
月（不含电子票据）
有条件的付款承诺,单据相符才需付 款
允许一定溢短装比例，可分次来单 、付款
经卖方同意可增额、展期或其他条 款的修改
无因票据，开出就相当于付款 定额，一次支取 不可
国内信用证根底知识介绍
国内信用证产品对各方益处
• 对整个贸易链〔供给链，或客户群体〕： • 〔1〕促进供给链上下游企业之间交易履行，
信用证结算业务课件
✓信用证开立后，开证行不能以开证申请人破产 、倒
闭为理由拒付。 ✓开证行付款的理由是：单据与信用证一致。 ✓开证行正当的拒付理由是：单据与信用证不一 致。
（二）开证行承担付款责任是有条件和限度的
1.付款条件：单单一致,单证一致
金额限度
开证行承担的付款金额为证面 金额 amount: up to/about
注
意
①信用证是银行的付款承诺。
②开证行的付款是有条件的，银行应凭相符交单而付款。
③开证行的付款时间可以是即期，也可以是远期付款。
信用证
UCP600第二条规定
Letter of Credit
信用证指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描 述如何，该项安排构成开 证行对相符交单予以交付 的确定承诺。 a.如果信用证为即期付款 信用证，则即期付款。 b.如果信用证为延期付款 信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。 c.如果信用证为承兑信用 证，则承兑受益人开出的 汇票并在汇票到期日付款。
Amount
Partial shipments Allowed Not allowed Transshipment Allowed Not allowed
Loading on board/dispatch/taking in charge at/from For transportation to: Not later than:
NAME OF ISSUING BANK（第一联） Irrevocable Documentary Credit
Number
______________
Place and date of issue
Date and place of expiry
Applicant
闭为理由拒付。 ✓开证行付款的理由是：单据与信用证一致。 ✓开证行正当的拒付理由是：单据与信用证不一 致。
（二）开证行承担付款责任是有条件和限度的
1.付款条件：单单一致,单证一致
金额限度
开证行承担的付款金额为证面 金额 amount: up to/about
注
意
①信用证是银行的付款承诺。
②开证行的付款是有条件的，银行应凭相符交单而付款。
③开证行的付款时间可以是即期，也可以是远期付款。
信用证
UCP600第二条规定
Letter of Credit
信用证指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描 述如何，该项安排构成开 证行对相符交单予以交付 的确定承诺。 a.如果信用证为即期付款 信用证，则即期付款。 b.如果信用证为延期付款 信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。 c.如果信用证为承兑信用 证，则承兑受益人开出的 汇票并在汇票到期日付款。
Amount
Partial shipments Allowed Not allowed Transshipment Allowed Not allowed
Loading on board/dispatch/taking in charge at/from For transportation to: Not later than:
NAME OF ISSUING BANK（第一联） Irrevocable Documentary Credit
Number
______________
Place and date of issue
Date and place of expiry
Applicant
信用证培训资料(PPT 100页)
/转让行/议付 9b、偿付 行/付款行
2、申请开立 信用证
10单 到通 知
3、开证
11付 款赎 单
8、寄出单据
开证行
9、付款
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
受益人
①合同
⑤发货
⑿提货 开证申请人
承运人
⑦垫款 ⑥交单 ④通知
⑾付款 ⑩通知 ②申请
赎单
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是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
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付款行Paying Bank：开证行指定履 行承付责任的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追
索权，只能向开证行索偿。
开证行或其指定的其他银行，应为开证行 的联行/代理行
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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单据：指信用证所要求提交的单据，如发票 、运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
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信用证基础知识培训.ppt
信用证主要内容: 货物信息、装运 信息、单据信息
常见单据有:发票、 箱单、提单、保单、 产地证、检验证明、
受益人证明等
16
第二讲 信用证内容、格式及项目分析 2、信用证格式
(1) MT700开立跟单信用证
(2) MT707跟单信用证修改
Mandatory Field, M:在SWIFT报文中，有些规定项目是必不可少的，称为必 选项目。
公司要求客户使用的开证行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要个案 处理。
在开立信用证之前,需要确认开证行的资质可接受并申请相应中信保限额。尤其 当开证行第一次使用或者开证行变更的情况下，需要在开立信用证之前提前同 财务部（期限180天以内）或金融服务部（期限在180天和180天以上）核实开 证行的资质并申请相应限额。需要提供的信息有：客户信息（合同中买方名称、 地址、电话等）、开证行的信息（名称、地址、SWIFT）、金额及期限等信息。
Documentary Credit） MT720/721跟单信用证转让（Transfer of a Documentary Credit）
MT750 通知不符点（Advise of discrepancy）：“电提”使用 MT752 授权付款、承兑或议付（Authorization to pay, Accept or Negotiation）
附件：MT710 转通知银行保兑 附件：MT700 通知银行保兑
18
第二讲 信用证内容、格式及项目分析
3、信用证项目分析
（3）信用证到期地点及限制议付 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 建议写成：日期，CHINA 效期日期一般为44C LATEST DATE OF SHIPMENT+交单期 41A AVAILABLE WITH…BY… 意义：对议付银行的约束 建议写成：AVAILABLE WITH ANY BANK BY…
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证结算概述(ppt 42页)
1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承 诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者 （出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付 一定金额的书面文件。
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
信用证培训课程演示课件(ppt78张)
两张信用证同时生效，分别生效 用于来料加工、补偿贸易、易货贸易
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
国内信用证结算办法
国内信用证结算办法国内信用证结算办法国内信用证结算办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。
前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。
服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。
第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。
第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。
第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。
第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。
银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。
第二章定义第九条信用证业务当事人（一）申请人指申请开立信用证的当事人，一般为货物购买方或服务接受方。
（二）受益人指接受信用证并享有信用证权益的当事人，一般为货物销售方或服务提供方。
（三）开证行指应申请人申请开立信用证的银行。
（四）通知行指应开证行的要求向受益人通知信用证的银行。
（五）交单行指向信用证有效地点提交信用证项下单据的银行。