《ERP企业经营沙盘模拟》

财务现状
总资产为1.05亿（105M），其中流动资产 52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益 64M。 1. 流动资产52M ：现金20M，3个帐期（3Q） 的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价值 6M，原料价值3M。 2. 固定资产53M ：一个价值40M的大厂房和 价值13M的生产设备，包括三条手工生产线 和一条半自动生产线。 3. 负债41M ：长期贷款40M，应付税金1M， 目前没有短期负债。 4. 所有者权益64M ：股东资本为50M，利润 留存11M，年度净利3M。

财务报表
损益表
企业目前的财务状况及经营成果
单位：百万
资产负债表
单位：百万
资产
现金
应收款 在制品 成品 原料 流动资产合计
金额 +
+ + + + =
负债+权益
长Biblioteka Baidu负债
短期负债 应付款 应交税 一年到期的长 贷 负债合计
金额 + 40
+ + + + 0 0 1 0
金额
20
15 8 6 3 52
销售收入 直接成本
★
-1 ★ -1 18 14 10 22
╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳
按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧
╳ ╳
★
╳
╳ ╳
╳ ╳
-1 -1 -1 -1
╳ ╳ ╳ ╳
-4 -4
╳
原材料入库/更新原料订单
起始年的订单
市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 2Q 交货期： Q2 单价： 6M 订单数量： 6 订单销售额： 36M 订单成本： 12M 毛利： 24M Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:2Q 交货:Q2
起始年运行
运行流程
新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款
角色介绍
公司的几个角色： 总裁 CEO －战略决策 财务总监 CFO －资金运作、财务报表 营销总监 COO －市场与销售 生产总监 CPO －采购、生产 研发总监 CTO －ISO、产品 信息总监 CIO --企业信息化
课程开展中的注意事项：
1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营
去年
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等
减：所得税
五、净利润
__
__
座位安排
信息总监
费用计提
生产总监
财务总监
财务区
生产区
研发总监
研发区
销售区
销售总监 CEO 22
认识沙盘教具

蓝色筹码 ：代表原材料，有M1、M2、M3、M4四种
黄色筹码 ：代表原材料采购订单 ，也有M1、M2、M3、 M4四种 灰色筹码 ：代表钱币（现金）
★
1
按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧
原材料入库/更新原料订单
下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品
+ 50
+ 11 + 3
= 64 = 105
净利润
=
3
105 负债+权益
企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
国际 市场 亚洲 国内 区域 本地 时间 数量 成本/单位 低自动化 高自动化
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石
股东期望

公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀 的新人去发展，他们希望新的管理层能够把握时 机，抓住机遇，投资新产品开发，使公司的市场 地位得到进一步提升；在全球市场广泛开放之际， 积极开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓 展市场领域；扩大生产规模，采用现代化生产手 段，努力提高生产效率，全面带领企业进入快速 发展阶段。
+ -
35 12
毛利
综合费用 折旧前利润
=
=
23
11 12
折旧
支付利息前利 润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税
= +/+/= -
4
8 4 4 1
= 41
固定资产
土地和建筑
机器和设备 在建工程 固定资产合 计 总资产
权益
40
13 0 53
+
+ + = =
股东资本
利润留存 年度净利 所有者权益合 计
应用
提升
分享 体验
1
模拟经营的目的 2 3 4 模拟经营的准备工作 初始年份讲解
模拟经营的规则讲解
模拟经营
5
6
模拟经营总评
模拟企业基本情况描述
“跃进”公司是一个典型的离散制造型
企业，创建已有三年，董事会为了选 出一个能够带领企业更好发展的领导 团队，将采用企业经营模拟竞争的方 式进行，用两天的时间模拟企业七年 的经营过程，胜出者就是“跃进”公 司新的领导团队。
讨论： 你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________ __________________________________ 企业目标
战略 (产品、营销、生产) 运营 管理
年初数
负债及所有者权益
年初数 __ __
高利贷属于短期负债
负债：
短期负债 应付帐款
应交税金
长期负债
__
__
固定资产合计
资产总计
__
__
损益表
项目 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 __ __ __ __ __ __
变卖设备、原材料等的收 入；延期交货等的罚金 赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法: (税前利润+(前五年净利润之和))×25% 利息、贴现等费用
★ 0 4 0 15 36 4 3 12
起始年的财务状态
损益表
项目
资产负债表
资产 流动资产： 年初数
单位：百万
年初数
单位：百万
年初数
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计
一、销售收入
减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额
通过模拟企业6年的经营，使受训者在分析市场、制定战略、产品开发、营
销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面 提升管理能力。
1
模拟经营的目的 2 3 4 模拟经营的准备工作 初始年份讲解
模拟经营的规则讲解
模拟经营
5
6
模拟经营总评
实战演练的目的
了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关 系；
企 业 经 营 沙 盘 模 拟
企 业 经 营 实 战 演 练
内容
“ERP沙盘模拟”释义
企业资源计划（ERP, Enterprise Resource Planning）的实质就 是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本 最低。可以说，企业的生产经营过程也是对企业资源的管理过程。 “企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种 全新的体验式授课方法。本课程就是针对一个模拟企业，把企业运营所处的 内外部环境定义为一系列的规则，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业，
35
12 23 11 4 4 4 0 4
现金
应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
20 15
3 6 8 52 40 13 0 53
0 1 40 41 50 11 3 64 105
减：所得税
五、净利润
1
3
资产总计
105
起始年说明
对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会理 论联系实际，学以致用
透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新
……
做对的事情，把事做对
体验式培训的特点

红色筹码 ：代表贷款（长贷、短贷、高利贷、应付账款）， 有10M、1M两种
产品标签：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四种 生产线:柔性、全自动、半自动、手工四种

销售订单：1-7年不同市场不同产品若干订单 23
起始年状态

现金、应收款与设备价值



蓝色筹码 ：代表原材料，有M1、M2、M3、M4四种
黄色筹码 ：代表原材料采购订单 ，也有M1、M2、M3、 M4四种 灰色筹码 ：代表钱币（现金）

红色筹码 ：代表贷款（长贷、短贷、高利贷、应付账款）， 有10M、1M两种
产品标签：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四种 生产线:柔性、全自动、半自动、手工四种


经济周期：
公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。
初始阶段：股东现金，银行贷款 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧， 利润，贴现，租金，行政管理费用等…… 年度报告：资产负债表、损益表
资产负债表
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 __ __ __ __ __ __ __ __ __ 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计 总资产=负债+权益 __ __ __ __ __ 历年利润的累积 来源于损益表 __ 与上一年度相同
4Q 3Q 2Q 1Q 现金20M 3Q15M 应收款 15M 在制品(筹码+现金) ：8M 生产线4(手工)： 生产线3(手工)： 生产线2(手工)： 生产线1(半自动)： 成品： 3个(筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 3M (3个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有厂房A (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金)：手工线净值3M；半自动生产线净值 4M；设备价值共计13M 长期贷款(筹码) ：4年、5年各20M，共计40M
管理团队
座位安排
信息总监
费用计提
生产总监
财务总监
财务区
生产区
研发总监
研发区
销售区
销售总监 CEO
组建团队
成立公司(名称)
企业形象识别-图形识别 企业形象识别-语言识别 分工
Agenda
1 模拟经营的目的 2 3 4 模拟经营的准备工作 起始年份讲解
模拟经营的规则讲解
模拟经营
5
6
模拟经营总评
认识沙盘教具
新市场开拓/ISO认证投资
结账 现金收入合计
现金支出合计
期末现金对账
起始年运行
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在学员手册的订单登记表中
订单号 XXX 市场 本地
产品 数量
账期 销售额 成本
Beryl
6 2Q
毛利
交货时填写
起始年运行
2、每年运行流程
新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款
下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品
-2 -1 -1 -1
(4)
╳
★ ★ ★ ★
★ ★ ★ ★
╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳
新市场开拓/ISO认证投资
结账 现金收入合计

销售订单：1-7年不同市场不同产品若干订单
企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转
战略决策
技术要求 销售 需求 销售订单或预测 规划 设计工艺 研发
客户
产品 产 品 库存 产品
计划 设计工艺 生产 物料 库存
计划
设 计 工 艺 采购 物料
物料
供应商
需求 订货
应收帐款
财务
应付帐款
经济周期

起始年的运营仅仅是为了让学员了解和熟悉模 拟运营的流程，明白任务清单中每一步任务的 含义和工作内容。仅仅是“热身”。但是起始 年的运营：

不进行任何贷款 不投资新的生产线 不进行产品研发 不购买新厂房 不开拓新市场 不进行ISO认证 每季度订购1批M1原材料 生产持续进行