公司授权体系

东莞市欧贝雅工艺包装制品有限公司

核决权限办法

1 目得为使本公司各项费用及经营业务得核决、报销等处理有章可循，并建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本办法。

2 适用范围

（1）人事类。

（2）项目跟踪/销售/进度计划/预算

（3）各项费用支付及付款凭证

（4）设备/材料请购、采购、借出（入）、滞料处理、滞料出售等。

（5）固定资产得异动处理。

3 核决权限上述适用范围得具体核决权限，见〈核决权限表〉。

4 核决行使

（1）各权责主管行使核决时，应签名以作为依据。

（2）假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报CEO 议处。

（3）除CTO、CMO、COO人员外，各级单位已有正主管时，其副主管非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类文件。

5 限制各级主管得个人费用及其她涉及财务款项，经其上级主管核准。

6 授权与取消

（1）经理级（含）以上主管因业务及管理需要，上级主管在其核决范围内，授权下级主管代行核决。授权行使，应由被授权人以《授权通知单》（见附表一），呈CEO 核准后，副本送财务部方可行使，如

上列各级主管，因差、假于短期内无法执行其原职务，又未有授权为之行使，其职务由上级主管负责。

（2）以《授权通知单》上得“取消日期”为取消授权时间，超期按第（1）条办理。

7 管制部门及审核

（1）管制部门财务部为各项费用及业务处理得管制部门；人事单位为人事类业务得管制部门。

（2）管制凭据

核决权限表。

订有合约或经呈准得专门计费标准。

（3）凭据审核要点

核决权限就是否足够。

凭证合法性、合理性。

费用合理性、正确性。

8 其她

各项费用支付及业务处理得核决权限，于本办法已规定者熟悉并依据本办法，本办法未规定者依其她相关规定。

9 实施与修改

本办法经报董事会核备后公布实施，修改时间亦同。

授权通知单部门:

式二份授权人-呈核一被授权人；、财务部

核决权限表类别：人事类

核决权限表

类别：项目跟踪/销售/进度计划/预算（集成类项目）

核决权限表

类别：项目跟踪/销售/进度计划/预算（软件开发类项目）

核决权限表

类别：请购、采购类

核决权限表

类别：各项费用支付及付款凭证

核决权限表

类别：固定资产异动