出纳岗位笔试试题

出纳培训笔试试题

单位：岗位：姓名：

一、单项选择题

1.企业会计核算的基础是：（C ）

A、收付实现制

B、现金收付制

C、权责发生制D现收现付制

2.会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（A）

现。

A诚实守信B.廉洁自律 C.客观公正D.保守秘密

3.现金日记账要求使用（B ）

A、活页账

B、订本账C卡片账

4.现金日记账在日常工作中多采用（B ）账页结构

A、多栏式

B、三栏式C数量金额式

5.下列各项，不可以采用现金结算的是（C ）

A支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料元

D采购员随身携带差旅费3500元

6.支票的提示付款期为（C ）

A、5 天

B、8 天

C、10 天

7. 用大写表示人民币元的正确写法是：（A ）

A. 人民币叁万零壹拾元零伍角陆分

B. 人民币三万零十元五角六分

C. 人民币三万零十元五角六分整

D. 人民币叁万零拾元伍角陆分

8.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：具体体

1200

C.

企业可动用的银行存款数额 D.企业应当在会计报表

中赋予的银行存款余额

9. 商业汇票的有效期限最长不得超过： （C ）

A 一个月 B.三个月

C.六个月

D.九个月

10. 出纳填写收款收据时出错的处理方法是（ C ）

A 、随意涂改

B

、撕毁重填

C

、加注作废标记，且三联全部保留在收据本上

11. 公务个人银行卡存款利息归 （B ）所有

A 、银行卡保管人

B 、企业

C 、开卡人

D 、公司财务部共同所有

二、多项选择题

3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ A 、用银行帐户替他人收支货款或现金 B 将现金用个人名义存入银行

C 供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账

D 未经审批即支付已到期的应付账款

4、对票据的审核下列说法正确的为（ A B 、）

A 、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B 对于不真实、不合法的票据不予接受

C 对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D 对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

A.企业帐上的银行存款余额

B. 银行帐上企业存款余额

1、 下列会计凭证中，属于原始凭证的是

（

A 、购货发票

B 仓库开具的入库单

2、 出纳人员不能兼任下列工作（A 、B

A B C 、D ）

C 税务发票

D 、员工出差的火车票

C ）

C 、营业费用明细账

D 、固定资产明细账

A 、

B

C

D )

5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（B、C ）

A、涂改

B、划线更正

C、红字更正

D、更换账簿更新登记

6、与票据贴现计算相关的主要因素有（A、B、C、D）

A、票据面值

B、票面利率

C、票据期限

D、贴现利率

7、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（A、C）

A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准

B收款人可以将银行汇票背书转让给背书人

C未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

D注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让

8、银行汇票的结算金额可以（A、C）出票金额

A、等于

B、大于

C、小于

D、以上都可以

三、判断题

1现金日记账要做到月清月结、账款相符（X ）

2、现金的使用范围没有限制（X ）

3、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（X）

4、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素（V）

5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符，只要能说明清楚即可，不需要编制银行存款余额调节表调账。（X）

6、现金的清查是采用实地盘存法确定库存现金的实存数，然后与现金日记账的账面余额相核对，确定账实是否相符。（V）

7、公务个人银行卡的开立经财务经理批准即可

8、公务个人银行卡开立后，现金日记账不需新增现金明细科目，就在以前现金科目中核算

9、公务个人银行卡可以用于非公务以外的其他收支行为

10、公务个人银行卡取现不需要做账务处理

11、只要按“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则记录经济业务，则能保证记账凭证是正确无误的。(X)

12、3、月末出纳盘点时出现盘盈现金，月末即做营业外收入处理。(X )

13、对于发生的账簿记录错误，应采用正确、规范的方法予以更正，如重新抄写等。(X)

四、计算简答题

1、2012年1月10日填开转账支票金额为¥ 10,584,,请写出日期和金额的大写

贰零壹贰年零壹月零壹拾日

壹仟零伍拾捌万肆仟零陆拾元伍角整

2、某企业20*1年11月30日银行存款余额为36500元，银行对账单余额为38750元，经查对有下列未达

账项：

(1)11月28日，企业送存银行企业收到的转账支票4000元，企业已入账而银行尚未入账

(2)11月30日，银行划扣企业借款利息426元，企业尚未收到付款通知

(3)11月28日，企业委托银行代收货款4576元，银行已入账而企业尚未入账。

(4)11月29日，企业开出转账支票2100元，持票企业尚未到银行兑付。

根据以上未达账项，编制“银行存款余额调节表”

F列二种方法，有一即可:

银行存款余额调节表(余额法)

20*1年4月30日