金新农2020年一季度管理水平报告

金新农2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度金新农成本费用总额为53,112.51万元，其中：营业成本为43,870.66万元，占成本总额的82.6%；销售费用为1,522.48万元，占成本总额的2.87%；管理费用为5,492.07万元，占成本总额的10.34%；财务费用为2,000.39万元，占成本总额的3.77%；营业税金及附加为226.9万元，占成本总额的0.43%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额53,112.51 100.00 57,804.56 100.00 75,140.74 100.00 营业成本43,870.66 82.60 49,418.87 85.49 62,885.74 83.69 销售费用1,522.48 2.87 2,223.75 3.85 3,159.3 4.20 管理费用5,492.07 10.34 4,497.67 7.78 6,181.62 8.23 财务费用2,000.39 3.77 1,458.9 2.52 1,897.5 2.53 营业税金及附加226.9 0.43 205.37 0.36 217.49 0.29
2、总成本变化情况及原因分析
金新农2020年一季度成本费用总额为53,112.51万元，与2019年一季度的57,804.56万元相比有所下降，下降8.12%。

以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加994.4万元，财务费用增加541.49万元，营业税金及附加增加21.53万元，共计增加1,557.42万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少701.26万元，营业成本减少5,548.21万元，共计减少6,249.47万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降4,692.05万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入61,626.53 100.00 60,129.49 100.00 73,836.53 100.00 营业成本43,870.66 71.19 49,418.87 82.19 62,885.74 85.17 营业税金及附加226.9 0.37 205.37 0.34 217.49 0.29 销售费用1,522.48 2.47 2,223.75 3.70 3,159.3 4.28 管理费用5,492.07 8.91 4,497.67 7.48 6,181.62 8.37 财务费用2,000.39 3.25 1,458.9 2.43 1,897.5 2.57
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为43,870.66万元，与2019年一季度的
49,418.87万元相比有较大幅度下降，下降11.23%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为1,522.48万元，与2019年一季度的2,223.75万元相比有较大幅度下降，下降31.54%。

2020年一季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为5,492.07万元，与2019年一季度的4,497.67万元相比有较大增长，增长22.11%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.91%，与2019年一季度的7.48%相比有所提高，提高1.43个百分点。

6、财务费用变化情况
2020年一季度财务费用为2,000.39万元，与2019年一季度的1,458.9万元相比有较大增长，增长37.12%。