《现金管理暂行》考试答案
现金管理习题答案
第二节现金管理习题答案(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--第二节现金管理习题答案一、单选题1.下列各项中，不可以使用现金结算的有(B)。
A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款2.出纳人员可以从事(D)。
A.会计档案保管B.稽核C.收入、费用明细账D.库存现金日记账3. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
A．单位负责人 B．财会部门负责人 C．出纳 D．内部审计人员4. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款5. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款6. 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（C）审查批准。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人7. 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（C）确定送存时间。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人8. 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（A）天的日常零星开支。
A．15天 B．10天 C．20天 D．25天9. 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A）的日常零星开支所需的库存现金限额。
A．3—5天 B．5—10天 C．3—10天 D．3—6天10. 不能使用现金结算的有（C）。
A．职工工资、津贴 B．个人劳务报酬 C．2000元的零星支出D．向个人收购农副产品和其他物资的价款11. 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（B）进行转账结算。
2024年初级会计职称考试《初级会计实务》模拟真题二
2024年初级会计职称考试《初级会计实务》模拟真题二1. 【单选题】根据权责发生制原则，以下属于本期的收入或费用的是( )。
（江南博哥）A. 当期按照税法规定预缴的税费B. 支付下年的报纸杂志费C. 本期预收的销货款，货物尚未生产完成D. 商品在本期销售，但货款尚未收到正确答案：D参考解析：选项A，“预缴”说明此项业务还没有实际发生，因此不属于当期的费用；选项B，“支付下年”说明这项费用的实际消耗是在下一年，不属于今年的费用；选项C，“预收”表明货物还没有实际发出，且“货物尚未生产完成”，因此不属于本期的收入；选项D，“在本期销售”说明业务已经发生，属于本期收入。
故选D。
【便利贴】包括预收、预付、预交、支付下年等未来期间词语的在权责发生制下都不确认为本期的收人或费用。
1. 【单选题】根据权责发生制原则，以下属于本期的收入或费用的是( )。
A. 当期按照税法规定预缴的税费B. 支付下年的报纸杂志费C. 本期预收的销货款，货物尚未生产完成D. 商品在本期销售，但货款尚未收到正确答案：D参考解析：选项A，“预缴”说明此项业务还没有实际发生，因此不属于当期的费用；选项B，“支付下年”说明这项费用的实际消耗是在下一年，不属于今年的费用；选项C，“预收”表明货物还没有实际发出，且“货物尚未生产完成”，因此不属于本期的收入；选项D，“在本期销售”说明业务已经发生，属于本期收入。
故选D。
【便利贴】包括预收、预付、预交、支付下年等未来期间词语的在权责发生制下都不确认为本期的收人或费用。
2. 【单选题】下列各项中，可以通过编制试算平衡表发现的记账错误是( )。
A. 颠倒了记账方向B. 漏记了某项经济业务C. 记错有关账户D. 只登记了会计分录的借方或贷方，漏记了另一方正确答案：D参考解析：试算平衡只是通过借贷金额是否平衡来检查账户记录是否正确的一种方法。
选项A、B、C，漏记某项经济业务、颠倒记账方向或某项经济业务记错有关账户，都会使本期借贷双方的发生额等额减少或增加，借贷双方仍然平衡；选项D，借贷金额不等，会破坏试算平衡，从而能通过编制试算平衡表查找出错误。
初级会计实务真题及参考答案
初级会计实务真题及参考答案初级会计实务真题：单项选择题一、单项选择题(本类题共20分，每小题l分)1.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是。
A.支付职工奖金5000元B.支付零星办公用品购置费800元C.支付物资采购货款1200元D.支付职工差旅费2000元答案：C2.企业对现金请查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入。
A.其他业务收入B.资本公积C.盈余公积D.营业外收入答案：D3.甲公司5月1日将本年4月1日签发、期限3个月，票面价值60000元的不带息商业汇票向银行贴现，年贴现率为6%。
甲公司的贴现收人为元。
A.59100B.59400C.59700D.60300答案：B4.下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是。
A.代销产品的款项B.寄销商品的款项C.赊销商品的款项D.因商品交易而产生的款项答案：D5.某企业试开发一项新配方。
发生各种开发费用10万元，开发成功后申请专利权时，发生律师费及注册费等2万元，另发生广告费1万元。
该项专利权的入账价值为万元。
A.2B.3C.10D.13答案：A6.某股份公司以一台设备对外投资，设备原价20万元，已提折旧8万元，评估确认价值15万元，评估确认价值超过账面净值3万元。
这3万元应计入。
A.营业外收入B.资本溢价C.投资收益D.股权投资准备答案：D7.下列各项，不应计提固定资产折旧的是。
A.季节性停用的大型设备B.已提足折旧仍在使用的大型设备C.以融资租赁方式租人的大型设备D.以经营租赁方式租出的大型设备答案：D8.采用权益法核算长期股权投资的情况下，被投资企业宣告分派现金股利时，投资企业对应分得的现金股利，应当。
A.贷记应收股利科目B.贷记投资收益科目C.贷记长期股权投资科目9.企业对应付的商业承兑汇票，如果到期不能足额付款，在会计处理上应将其转作。
A.应付账款B.其他应付款C.预付账款D.短欺借款答案：A10.下列各项：属于公益金用途的是。
《现金管理暂行》考试答案
《现金管理暂行条例》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.现金盈亏账务处理中，下列各项登记在“待处理财产损溢”账户借方的是（）。
A．现金的盘亏数B．现金的盘盈数C．现金盘亏的转销数D．尚未处理的现金净溢余A B C D答案解析：“待处理财产损溢”账户借方登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；贷方登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。
2.1．现金管理的首要目的是（）。
A．规范开户单位对现金的收支和使用B．减少使用现金C．加强对社会经济活动的监督D．采取转账方式进行结算A B C D答案解析：《现金管理暂行条例》第一条规定，为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
3.必须逐日结出余额的账簿是（）A. 现金总账B. 银行存款总账C. 现金日记账D. 应收账款总账答案解析：《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。
账目应当日清月结，账款相符。
4.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（）。
A．6000元B．12000元C．18000元D．30000元A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。
5.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
这里的单位包括（）。
A．外籍自然人B．村办企业C．自然人D．无工作能力的自然人A B C D答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
6.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。
应在书面申请上签字盖章的人是（）。
现金管理业务考试试题及答案
现金管理业务考试
我行现金管理业务服务渠道不包括 [单选题] *
企业现金管理平台
银企直联
现金管理移动APP
企业网银(正确答案)
向客户推荐使用我行现金管理服务时，客户声称拥有自己的ERP系统，不需要使用现金管理平台，此时应该（） [单选题] *
终止营销进程
向客户详细说明现金管理平台的优点，强烈推荐其开立现金管理平台
向客户推荐使用企业网银
向客户推荐使用银企直联(正确答案)
现金管理业务主要是促进我行（）业务的一项重要业务和手段。
[单选题] *
资产业务
中间业务
负债业务(正确答案)
其他业务
现金管理平台以下各项业务中资金不发生实际划拨的是（） [单选题] *
资金归集
集团内部资金计价
集团头寸共享(正确答案)
批量转账
我行现金管理业务最大的服务优势为（） [单选题] *
功能全面、操作简便
个性化需求响应速度快(正确答案)
专业的服务团队
安全性高
以下现金管理资金归集业务中（）功能用于维持子账户保有一定的留底头寸 *
定额上收
超额上收(正确答案)
定额下拨
维持下拨(正确答案)
为企业设计现金管理服务方案，分析企业现金管理状况和需求时，需要分析（） *企业现金管理的目的(正确答案)
企业的架构和财务管理架构(正确答案)
企业现金管理政策与限制(正确答案)
企业现金流状况(正确答案)
对于加入我行跨银行现金管理的客户无需向他行申请银企直联服务。
[判断题] *对
错(正确答案)
现金管理平台中虚账户不能直接对外付款。
[判断题] *
对
错(正确答案)。
第一章 货币资金练习题2答案
货币资金练习1一、单项选择题1.企业的银行汇票存款，应通过（ A ）账户核算。
A.其他货币资金B.银行存款C.在途货币资金D.库存现金2.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不应用现金支付的是（ C ）。
A.支付职工工资50000元B. 支付购买零星办公用品费900元C.支付物资采购货款1700元D支付职工差旅费4000元3.企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的现金溢余款，应将其计入（ C ）。
A.资本公积B.其他业务收入C.营业外收入D.盈余公积4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经( D ) 审查批准。
A.上级主管部门B.本企业单位负责人C. 财税部门D.开户银行5.不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，通过( B )科目核算。
A.库存现金B.其他应收款C.应收账款D.其他货币资金6．下列各项中，不属于货币资金的是（ D ）。
A．银行存款B．外埠存款C．银行本票存款D．银行承兑汇票7．支票的持票人应自出票日起（ C ）内提示付款。
A．3天内B．5天内C．10天内D．15天内7.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是( B )。
A.信用证保证金存款B.备用金C存出投资款 D.银行本票存款8.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（A ）结算方式。
A.银行本票B.托收承付C.汇兑D.银行汇票9.商业汇票的付款期限最长不得超过（B ）。
A.3个月B.6个月C.9个月D.1年10.企业存放在银行的银行汇票存款，应通过( B )账户核算。
A. 银行存款B. 其他货币资金C. 在途货币资金D. 库存现金11. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ A ）办理。
A.基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户二、多项选择题1．关于现金管理，下列说法正确的有（ACDE ）。
第二节现金管理习题答案复习课程
第二节现金管理习题答案第二节现金管理习题答案一、单选题1.下列各项中，不可以使用现金结算的有(B)。
A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款2.出纳人员可以从事(D)。
A.会计档案保管B.稽核C.收入、费用明细账D.库存现金日记账3. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
A．单位负责人 B．财会部门负责人 C．出纳 D．内部审计人员4. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款5. 下列说法正确的是（A）。
A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款6. 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（C）审查批准。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人7. 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（C）确定送存时间。
A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人8. 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（A）天的日常零星开支。
A．15天 B．10天 C．20天 D．25天9. 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A）的日常零星开支所需的库存现金限额。
A．3—5天 B．5—10天 C．3—10天 D．3—6天10. 不能使用现金结算的有（C）。
A．职工工资、津贴 B．个人劳务报酬 C．2000元的零星支出D．向个人收购农副产品和其他物资的价款11. 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（B）进行转账结算。
A．人民银行 B．开户银行 C．财务公司 D．政策性银行12. 我国的现金是指（A）。
银行合规考试题库：《现金管理暂行条例》
银行合规考试题库：《现金管理暂行条例》《金融违法行为处罚办法》《中华人民共和国人民币管理条例》《个人存款账户实名制规定》考试题库题目编排上，每一项制度涉及的题目独立进行编排，便于每年对题库的调整、更新。
题型包括单选题、多选题和判断题三种题型。
《现金管理暂行条例》一、单选题1、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位( A )的日常零星开支所需的库存现金限额。
A、三天至五天B、一天至两天C、五天至十天D、一个月2、根据现金管理暂行条例，边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过（C ）的日常零星开支。
A、十天B、十二天C、十五天D、一个月3、关于现金管理方面的规定，下列说法错误的是：（ D ）。
A、对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。
对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以贷款金额内支付现金B、在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。
因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金C、未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。
凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金D、银行不得接受开户单位的委托开展代发工资业务二、多选题1、根据现金管理暂行条例，开户单位可以在下列哪些范围内使用现金：（ABCD ）。
A、职工工资、津贴B、个人劳务报酬C、各向个人收购农副产品和其他物资的价款D、出差人员必须随身携带的差旅费2、根据现金管理暂行条例，开户单位有下列哪些情形的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：（ABCD ）。
A、对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的B、拒收支票、银行汇票和银行本票的C、编造用途套取现金的D、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的三、判断题1、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，使用现金进行结算，减少使用转账方式。
第一章货币资金练习题2答案
货币资金练习1一、单项选择题1.企业的银行汇票存款，应通过（ A ）账户核算。
A.其他货币资金B.银行存款C.在途货币资金D.库存现金2.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不应用现金支付的是（ C ）。
A.支付职工工资50000元B. 支付购买零星办公用品费900元C.支付物资采购货款1700元 D支付职工差旅费4000元3.企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的现金溢余款，应将其计入（ C ）。
A.资本公积B.其他业务收入C.营业外收入 D.盈余公积4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经( D ) 审查批准。
A.上级主管部门B.本企业单位负责人C. 财税部门 D.开户银行5.不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，通过( B )科目核算。
A.库存现金B.其他应收款C.应收账款D.其他货币资金6．下列各项中，不属于货币资金的是（ D ）。
A．银行存款 B．外埠存款 C．银行本票存款 D．银行承兑汇票7．支票的持票人应自出票日起（ C ）内提示付款。
A．3天内 B．5天内 C．10天内 D．15天内7.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是( B )。
A.信用证保证金存款B.备用金 C存出投资款 D.银行本票存款8.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（ A ）结算方式。
A.银行本票B.托收承付C.汇兑D.银行汇票9.商业汇票的付款期限最长不得超过（ B ）。
A.3个月B.6个月C.9个月D.1年10.企业存放在银行的银行汇票存款，应通过( B )账户核算。
A. 银行存款B. 其他货币资金C. 在途货币资金D. 库存现金11. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ A ）办理。
A.基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户二、多项选择题1．关于现金管理，下列说法正确的有（ ACDE ）。
库存现金支付范围试题
库存现金支付范围试题
根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，以下经济业务适用库存现金结算：
1. 职工工资、津贴；
2. 个人劳务报酬；
3. 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6. 出差人员必须随身携带的差旅费；
7. 结算起点以下的零星支出；
8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
此外，单位与单位之间的经济往来，除上述第5、6项外，一般不得使用现金结算，应当通过开户银行进行转账结算。
库存现金支付范围的考查题可能包括选择题、判断题等形式，具体题目可能涉及对现金结算范围的理解和应用。
例如：
1. 下列各项中，属于现金结算范围的有（）。
A. 向个人收购农副产品和其他物资的价款
B. 出差人员随身携带的差旅费
C. 结算起点以上的零星支出
D. 支付给个人的稿酬
2. 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，下列经济业务中，不得使用现金支付的是（）。
A. 职工工资
B. 个人劳务报酬
C. 购买办公用品
D. 向单位购买农副产品
3. 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，库存现金的使用范围不包括（）。
A. 职工工资
B. 个人劳务报酬
C. 向单位购买原材料
D. 向个人发放奖金
请注意，具体的试题和答案可能会根据不同的考试和教材有所变化。
以上仅为示例，并非真实的考试题目和答案。
现金管理试题和答案
现金管理试题和答案一、课堂讨论1.我国会计上所说的现金到底是什么含义？答：（1）会计科目“现金”：会计制度中的“现金”科目核算的现金是企业的库存现金，即企业库存的各币种的现钞；（2）《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》中，货币性资产包含的“现金”：结合上下文理解，是指企业持有的库存现金，同会计科目“现金”；（3）《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”有两层含义：一“是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款”；二是“本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物”；（4）其他会计准则中的“现金”：如《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第11号—股份支付》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第17号—借款费用》中的“现金”，结合上下文理解，其内容应包括库存现金和银行存款。
类似于《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”第一层含义。
概括起来，现金共有三层含义；第一是指库存现金；第二是指库存现金加银行存款；第三是指库存现金加银行存款加现金等价物。
2.柜台收付现金质量要求是什么？答：出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。
(1) “准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符；(2) “快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率；(3) “好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。
二、单项选择1.企业财务部门出纳经管的库存现金包括（ A ）。
A、库存的人民币和外币B、个人领取备用的现金C、销售部门留存用于找零的现金D、所属单位上缴的在途现金2.按照《现金管理暂行条例》，下列不属于现金使用范围的有（ C ）A、支付职工的工资、津贴B、出差人员必须随身携带的差旅费C、企业购买生产材料D、支付城乡居民个人的劳务报酬3.下列关于现金管理的说法不正确的是（ B ）A.开户单位库存现金一律实行限额管理B.所有企业都禁止坐支现金C.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储 C.收入现金应及时送存银行4.现金盘点中发现溢余，在查明原因前，应当（ B ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.贷记现金D.贷记营业外收入5.现金盘点中发现短缺，在查明原因前，应当（ A ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.借记现金D.借记管理费用6.库存现金限额一般是按企业（ C ）的日常零星开支的需要量进行核定。
《现金管理暂行条例》继续教育答案
《现金管理暂行条例》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.1．现金管理的首要目的是（）。
A．规范开户单位对现金的收支和使用B．减少使用现金C．加强对社会经济活动的监督D．采取转账方式进行结算A B C D答案解析：《现金管理暂行条例》第一条规定，为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
2.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。
应在书面申请上签字盖章的人是（）。
A．本单位财会部门负责人B．本单位负责人C．总会计师D．董事长A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。
3.出纳收款后，必须在相关的凭证上加盖（）。
A．款已收印章B．收款日期印章C．现金付讫印章D．现金收讫印章A B C D答案解析：出纳收付款后，必须在相关的凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
4.凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（）。
A．财务部门B．出纳员保管C．开户银行D．单位保险柜A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（一）规定。
5.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（）。
A．6000元B．12000元C．18000元D．30000元A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。
6.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
这里的单位包括（）。
A．外籍自然人B．村办企业C．自然人D．无工作能力的自然人A B C D答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
7.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（）。
支付结算通用单选题1-50(带答案)
支付结算通用单选题1-50（带答案）1、A公司发现其持有由B公司签发的销售金额为40万的转账支票为空头支票后，可以向B公司要求赔偿的金额是( )。
A、20 000元B、12000元C、8000元D、2000元答案:C2、开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报( )审查批准。
A、人民银行B、单位负责人C、开户银行D、会计机构负责人答案:C3、根据《银行卡业务管理办法》的有关规定，透支期限最长为60天的是（）A、准贷记卡B、贷记卡C、外币卡D、专用卡答案:A4、当存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（）日内书面通知开户银行并提供有关证明。
A、2B、5C、7D、10答案:A5、支票的( )可以由出票人授权补记。
A、出票人B、出票日期C、金额D、付款人名称答案:C6、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在（）足额付款。
A、见票后3日内B、见票当日C、见票后2日内D、见票后10日内答案:B7、商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。
A、3个月B、6个月C、30日D、60日答案:B8、下列有关银行账户的表述中，不正确的有( )。
A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户B、一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户C、现金缴存可以通过一般存款账户办理D、现金支付不能通过一般存款账户办理答案:B9、根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（）。
A、普通支票中非划线支票B、现金支票C、普通支票中划线支票D、转账支票答案:A10、商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起( )。
A、10日B、20日C、30日D、60日答案:A11、根据《票据法》的规定，以下关于支票付款的有关说法，不正确的是（）。
A、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款B、超过付款提示期限的，付款人可以不予付款C、持票人超过付款提示期限的，并不丧失对出票人的追索权D、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该票据无效答案:D12、乙公司在与甲公司交易中获得300万元的汇票一张，付款人为丙公司。
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《现金管理暂行条例》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.现金盈亏账务处理中，下列各项登记在“待处理财产损溢”账户借方的是（）。
A．现金的盘亏数B．现金的盘盈数C．现金盘亏的转销数D．尚未处理的现金净溢余A B C D答案解析：“待处理财产损溢”账户借方登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；贷方登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。
2.1．现金管理的首要目的是（）。
A．规范开户单位对现金的收支和使用B．减少使用现金C．加强对社会经济活动的监督D．采取转账方式进行结算A B C D答案解析：《现金管理暂行条例》第一条规定，为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
3.必须逐日结出余额的账簿是（）A. 现金总账B. 银行存款总账C. 现金日记账D. 应收账款总账答案解析：《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。
账目应当日清月结，账款相符。
4.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（）。
A．6000元B．12000元C．18000元D．30000元A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。
5.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
这里的单位包括（）。
A．外籍自然人B．村办企业C．自然人D．无工作能力的自然人A B C D答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
6.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。
应在书面申请上签字盖章的人是（）。
A．本单位财会部门负责人B．本单位负责人C．总会计师D．董事长答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。
7.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（）。
A．工资及工资性津贴B．各种符合国家规定发放的奖金C．结算起点以上的支出D．必须随身携带的差旅费A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第五条规定。
8.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。
A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D．不准单位之间相互借用现金A B C D答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付，应遵循“收支两条线”的规定。
9.应每日清点一次的财产是（）。
A．现金B．银行存款C．应收账款D．贵重物品A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。
账目应当日清月结，账款相符。
10.下列有关现金使用限额的说法中正确的是（）。
A．现金使用限额由中国人民银行核定B．现金使用限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定C．边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定D．需要增加或者减少库存现金限额的情况由中国人民银行核定A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
11.凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（）。
A．财务部门B．出纳员保管C．开户银行D．单位保险柜A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（一）规定。
12.负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是（）。
A．开户银行B．国家政策性银行C．中国人民银行各级机构D．各级财政机关A B C D答案解析：《现金管理暂行条例》第二条规定，开户单位必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
13.对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，（）。
A．应当以转账方式支付B．必须以转账方式支付C．在开户银行开户的，必须以转账方式支付D．未在开户银行开户的，必须以现金支付A B C D答案解析：见《现金管理暂行条例》第十三、十四条规定。
14.出纳收款后，必须在相关的凭证上加盖（）。
A．款已收印章B．收款日期印章C．现金付讫印章D．现金收讫印章A B C D答案解析：出纳收付款后，必须在相关的凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
15.对本条例负责解释的主管部门是（）。
A．开户银行B．中国人民银行C．银监会D．国务院A B C D答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付（坐支），应遵循“收支两条线”的规定。
二、多项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.库存现金清查结果若是盘盈（长款），则该长款可以根据不同的情况计入的账户有（）。
A．营业外收入B．管理费用C．其他应收款D．其他应付款A B C D E2.现金管理的基本要求包括（）。
A．开户单位应该建立健全现金日记账B．执行现金的盘点制度C．大额现金支付登记备案制度D．现金保管制度A B C D E3.下列关于库存现金清查的表述中，正确的有（）。
A．库存现金应该每日清点一次B．库存现金应该采用实地盘点法C．要根据盘点结果填制“库存现金盘点报告表”D．在清查过程中可以用借条、收据充抵库存现金A B C D E答案解析：A、B、C均为正确的库存现金清查步骤，D在清查过程中不允许出现借条、收据冲抵现金。
4.转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收（）。
A．支票B．银行汇票C．银行本票D．银行承兑汇票E．商业承兑汇票A B C D E答案解析：见《现金管理暂行条例》第七条规定。
5.现金管理主体包括（）。
A．各级开户银行B．银监会各级机构C．中国人民银行各级机构D．各级财政机关A B C D E答案解析：见《现金管理暂行条例》第四条规定。
6.某单位出纳会计张某签发现金支票3000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章应为（）。
A．预留银行的该单位财务专用章B．经授权的出纳人员张某的印章C．该单位会计机构负责人的印章D．预留银行该单位法定代表人的印章A B C D E答案解析：银行预留印鉴一般为本单位财务专用章、法定代表人章或其授权代理人章。
7.银行工作人员违反《现金管理暂行条例》规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重给予的处分或追究的责任包括（）。
A．批评教育B．行政处分C．经济处罚D．刑事责任A B C D E8.有关现金收支的基本要求方面，下列表述中不正确的是（）。
A．开户单位现金收入应当于次日送存开户银行B．可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付C．因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经中国人民银行审查批准，由中国人民银行核定坐支范围和限额D．开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金A B C D E答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条规定。
9.关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。
A．商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内B．边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天C．开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额D．开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定A B C D E答案解析：见《现金管理暂行条例》第九、十条规定及细则规定第五条。
10.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
这里的单位包括（）。
A．外籍自然人B．个体工商户C．联营企业 D．国家企业A B C D E三、判断题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
）1.企业因特殊情况可坐支现金，但应事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
（）对错2.单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。
（）对错3.大额现金支付登记备案制度包括所有单次、单笔支付现金额度过大的业务。
（）对错4.开户银行据开户单位5~7天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。
( )对错5.开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
( )对错6.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（）对错7.开户银行依照现金管理条例和银监局的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
（）对错8.白条抵库是指支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证，只是用白纸写了一个收条或欠条作为现金库存。
但该“白条”是出纳据以登记现金支出的记账的依据。
（）对错9.企业收到现金，出纳应根据实收现金填写一式三联的现金收款收据，并在第二联回执联上加盖财务专用章后交交款人作为收执，剩余的第一联存根联和第三联留存企业，并交会计人员审核。
（）对错10.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照现金管理条例的规定收支和使用现金，接受财政部门的监督。
( )对错11.机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。
（）对错12.现金清查中发现的盘盈、盘亏，在报经有关领导审批之前，无需编制分录，等相关管理机构批准后，再根据财产盘盈、盘亏的数字，编制会计分录。
（）对错13.开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
（）对错14.使用现金结算的起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。
（）对错15.企业应配备专职的出纳员，办理库存现金收付和结算业务、登记库存现金日记账、银行存款日记账和现金总账。