第四章现金出纳业务

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出纳现金管理制度【7篇】

出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

出纳制度

出纳制度————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期:出纳制度中信实业银行出纳制度第一章总则第一条为规范现金出纳工作,提高现金出纳工作质量，确保银行资金安全,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国现金管理条例》和《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法律规定并结合本行实际，修订本制度。

第二条出纳工作是办理本、外币现金和有价单证的收付、兑换、整点、调运和保管等工作的总称。

第三条出纳工作的主要任务（一)根据国家相关法律法规的要求,实施柜面监督，维护财经纪律。

（二）根据业务需要调剂票币的比例,做好本外币的供应和调运工作。

（三)办理现金收付、兑换、整点工作，为客户提供优质服务。

（四）保管现金、有价单证及其他贵重物品,做好现金库房管理工作。

(五）做好本外币的防假、反假工作。

(六）宣传爱护人民币。

第四条出纳工作应在行长领导下由会计部门组织实施和管理。

上级行会计部门对下级行出纳工作负有业务指导、检查和监督的职责。

第五条各级行的领导应重视和关心出纳工作,加强出纳人员的培训和教育，提高出纳人员的综合业务素质。

第六条加强出纳工作的电子化和机具化建设,改善出纳业务处理手段。

第二章基本规定第七条办理本外币现金收付应严格遵守“现金收入先收款,后记账;现金付出先记账,后付款”的记账规则。

第八条出纳工作应坚持“双人管库、双人解款”的原则。

第九条收付现金应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整,并做到当面点清，一笔一清。

第十条现金出纳业务必须做到日清日结，及时核对库存，确保账款、账账、账实相符。

第十一条每日营业终了，尾箱现金必须换人复点。

第十二条各分行必须根据现金收付情况,核定本外币库存及尾箱限额，合理压缩库存，对于超限额的部分应及时入库或上缴。

第十三条同城营业机构的现金库房应集中管辖分行管理，特大城市可按区域设置库房。

货币资金管理制度

精品文档精心整理货币资金管理规定第一章总则第一条为了切实加强货币资金管理工作，建立货币资金管理责任制，保障各公司货币资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，依据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金是指企业暂时停留在货币形态上的资产，本规定所指货币资金是指各公司所拥有和控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金归口管理部门为集团和各公司财务部，管理货币资金和办理货币资金收付业务，应当遵守国家相关法律、法规及本制度，各公司可以结合公司自身特点在不违背本制度前提下制定本公司实施细则。

第四条公司负责人及经营部负责人对本单位货币资金的安全、完整负责。

第五条各公司应加强资金使用效益分析，努力提高流动资金周转率，降低使用成本。

第二章资金计划和控制第六条集团及各分、子公司应建立货币资金收支预算管理制度，货币资金收支预算包括货币资金持有量、货币资金收入、货币资金支出、货币资金余缺及货币资金调节等。

第七条各公司财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第八条确定公司年度及月度货币资金的合理持有量。

货币资金持有量的确定主要由以下因素决定：（一）正常经营规模。

为维持公司日常正常经营活动所必须的货币需要量，包括采购开支、日常经营费用。

（二）周期性支付规模。

如应交税金、支付利息等。

（三）突击性（偶然）支出规模。

突击性（偶然）支出一般数额较大，如重大赔偿及罚款。

（四）风险规模。

即公司安排的应付货币资金短缺风险而进行的货币资金准备第九条新成立公司及集团直属经营部初始营运资金由集团办公会确定投入金额，属于员工应缴纳的个人风险金部分一律直接交付集团公司，集团公司再按确定的营运资金标准进行拨付。

具体由各公司提出申请，经集团财务部审核，集团负责人批准后拨付。

各公司下属经营部营运资金由各公司确定，报集团备案，其所需资金由各公司统一安排拨付。

现金出纳管理办法

现金出纳管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）现金出纳工作的管理，规范操作，防范风险，根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》、财政部《会计基础工作规范》及公司有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于本公司。

第三条本办法所称现金出纳包括现金业务和银行结算业务（含网上银行结算业务），公司办理现金出纳业务，执行本办法。

第四条财务部是现金出纳业务的归口管理部门，负责具体办理各项现金出纳业务。

其他部门应配合财务部做好现金出纳工作。

第二章现金出纳工作的基本规定第五条公司办理现金出纳业务时，应严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。

第六条现金出纳业务实行个人负责制。

财务专用章等重要物品由财务部指定专人负责保管，其他现金出纳业务有关物品的管理和业务的办理由出纳人员负责。

具体包括：（一）负责办理现金收付、银行结算业务；（二）负责保管备用现金、支票等重要银行结算凭证；（三）负责登记支票登记簿及其他相关登记账簿；（四）负责货币资金收付业务的合规性、合理性。

第七条出纳人员应符合以下基本条件：（一）熟悉《现金管理暂行条例实施细则》、《会计基础工作规范》、人民银行《支付结算办法》和公司各项财务管理规定；（二）具有一定的假币鉴别能力；（三）工作严谨细致，清正廉洁，坚持原则，具有较强的安全保密意识。

第三章现金结算业务第八条现金业务主要包括现金的交存、提取、收入和支出等。

第九条银行账户分现金支票和转账支票，对公司支票的购买和使用情况分别在支票登记簿上进行明细登记。

支票应按支票号顺序使用，严禁跳号使用。

第十条原则上每日库存现金不得超过1万元。

财务部应根据业务需要，合理估计现金需要量，如库存现金不足时，应及时办理现金提现。

第十一条到开户银行提取现金时，按以下程序办理：（一）办理提现时，由出纳人员签开现金支票，财务部负责人对现金支票审核无误后，印章保管人员在现金支票的指定位置加盖银行预留印鉴章，出纳人员在支票登记簿上进行登记；出纳人员持现金支票，按相关规定到开户银行提现；（二）现金取回后，出纳人员及时将现金支票存根转交会计及时入账并作为记账凭证附件。

商业银行经营学(第六版)教学课件第四章现金资产业务

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核心存款又称为 “懒钱”。核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。
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第三节现金资产的管理
一、现金资产管理原则二、库存现金的日常管理三、存款准备金的管理四、同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的特征：高流动性，低盈利性
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高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
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一、现金资产管理原则
总量适度原则适时调节原则安全保障原则
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（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增量

出纳现金管理规定

出纳现金管理规定为了加强收取现金管理，出纳与会计人员分清责任，银行制定了相关管理规定，下面店铺给大家介绍关于出纳现金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。

出纳现金管理规定条例第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。

第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。

按照本办法的规定做好现金出纳工作。

第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。

二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。

三、坚持交接手续和查库制度。

第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。

执行中需要超过计划时，报请追加计划。

经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。

第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。

根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。

第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。

二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。

除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。

三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。

管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。

四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。

第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。

第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。

银行现金出纳管理制度

银行现金出纳管理制度第一章总则第一条为规范银行现金出纳工作，保障银行资金安全，提高出纳工作效率，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于银行所有出纳岗位工作，出纳岗位人员应严格遵守本管理制度的规定。

第三条出纳岗位人员应具备相关专业知识和技能，熟悉银行有关规章制度，遵循银行的业务流程和操作规范。

第四条出纳岗位人员要严守职业操守，忠诚维护银行利益，不得利用职务之便谋取个人利益。

第五条出纳岗位人员应遵守机密保密制度，不得泄露客户信息及银行内部资料，确保信息安全。

第六条出纳岗位人员在工作中应积极配合监管部门的检查和调查，如实提供相关信息。

第七条出纳岗位人员要严格遵守税法、反洗钱法等相关法律法规，不得从事违法违规活动。

第八条出纳岗位人员如发现有风险和违规行为应及时向主管领导报告，配合进行调查处理。

第二章出纳日常工作第九条出纳岗位人员应按照工作计划和任务要求，认真完成日常的现金清点和进出账务处理。

第十条出纳岗位人员需要准确清点银行存款、取款和资金流动情况，确保账面余额与实际金额一致。

第十一条出纳岗位人员每日对账务进行记录，并配合相关部门开展日终工作，确保数据准确性和完整性。

第十二条出纳岗位人员要熟悉操作银行系统，确保资金结算的及时性和准确性。

第十三条出纳岗位人员应加强对异常交易和异常现金存取的监控和管理，如有发现及时上报。

第十四条出纳岗位人员需注意现金的安全保管，妥善保管现金和有价证券，防止财务损失。

第十五条出纳岗位人员要勤勉尽责，杜绝差错发生，确保现金出入账务流程的准确性和规范性。

第三章突发事件处置第十六条出纳岗位人员在发生突发事件时，应冷静应对，及时向主管领导报告，并按照规定程序处理。

第十七条出纳岗位人员在遇到客户纠纷和投诉时，应尽快处理并报告，确保客户满意。

第十八条出纳岗位人员在发现资金异常流动或遭受损失时，需立即向主管领导报告并协助调查。

第十九条出纳岗位人员在发现现金存取规则的违反行为时，要及时纠正并报告，维护银行规定。

公司出纳管理制度

公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。

日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

现金出纳业务

自动（存）取款机错款
现金错款的处理
出纳现金错款，指对外营业机构在对外部客户的现金收付业务中，日终结账所发生的现金溢出（长款）或现金短缺（短款）。
什么是现金错款
舞弊现金损失
工作事故错款
现金长款的核算
营业终了前未能查明原因的，应填制“出纳错款列帐报告表”，经主管签字后，由会计部门填制现金收入凭证，并作会计分录为：
第三节库房管理与款项移送的核算
库房管理内容
款项移送的核算
运出行
借：分行辖内往来
贷：现金
运入行
借：现金
贷：分行辖内往来
向中央银行提取和缴存现金的核算
1
设置的帐户
2
商业银行设置“存放中央银行款项”科目核算；
3
中央银行设置“××银行准备金存款”科目核算。
4
向中央银行发行库提取现金的核算
5
事项：管库员提出支取数额，出纳员签开现金支票，交中央银行发行库提取现金。
托收中款项
现金出纳的核算原则
双人临柜、钱帐分管、帐要复核、款要复点
帐单见面、当时计帐，事权划分、实时处理
双线核对、轧对平衡、总分相符
第一节现金资产业务概述
01
当日计帐、日帐日清、及时报帐
02
章证分管、专人保管、专人使用
03
库存现金实行出纳、会计双人负责制度，换人清点双人封存
04
存款业务先收款后计帐，取款业务先计帐后付款，现金收付当面点清
贷：单位活期存款或定期存款—某存款人户
借：现金
客户交存时，应填制一式三联的“现金缴款单”，连同现金交银行出纳部门。经审查无误后，收款记帐，会计所做会计分录为：
缴存现金的核算
单位现金收付业务的核算

现金出纳业务

现金出纳业务现金出纳业务出纳业务定义是指现金（本外币现钞）、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及管理。

一、出纳工作的任务：按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点工作。

根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。

办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。

科学核定与调剂库存（备用金），保证支付，减少资金占压，提高经济效益。

宣传爱护人民币。

负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。

办理各项代理业务和中间业务。

加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。

加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。

二、出纳工作的基本原则收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。

收入的现金未经整点，不得对外付出。

付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。

钱账分管（综合柜员制除外），款要复点，账要复核。

收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清；办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账账相符；严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚；不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金；坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患；严禁白条抵库和挪用库存现金；必须配备与业务量相适应的出纳机具；监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角；监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。

三现金收付及整点现金收入现金付出现金整点钱箱管理现金收入收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。

收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单”以及银行规定的其他专用凭证办理。

大额现金收入坚持换人复核。

清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。

银行现金出纳管理规定

ⅩⅩ银行现金出纳管理规定第一章总则业务推进部ⅩⅩ银行ⅩⅩ第一条为加强现金出纳业务的管理，严格会计内部控制，确保银行资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等相关法律法规，特制订本规定。

第二条本规定适用于ⅩⅩ银行ⅩⅩ(以下简称“我行”)所有对外办理本外币现金、有价证券、贵重物品的收付、兑换、整点、调运、保管业务的机构。

第三条现金出纳业务的基本原则：1.谨慎收付的原则：柜员收付现金必须坚持：现金收入，先收款后入账，现金付出，先记账后付款。

收入现金时，柜员应认真鉴别货币真假及其流通收兑情况；付出现金时，成捆钞券未经卡把、不成捆钞券未经复点均不得由柜面、自动柜员机支付或调运。

2.双人会同的原则：1)双人调款：封装、开启出纳库箱必须做到双人会同，两名柜员在监控范围内按实物各自计数，要求验明封签、点捆卡把、清点领头、加计总数并核对相符。

装卸、清点自动柜员机钞券必须做到双人会同，且装钞人即是卸钞人，两名柜员在监控范围内将存款、取款钞箱分别清点并换人复核。

2)双人押运：运送本外币现金、金银、有价单证和寄库物品必须做到双人押运，相互监督。

3)双人管库：各级出纳库房必须做到双人管库。

办理库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，互相复核。

4)双人守库：各级出纳库房必须做到每天24小时双人武装守库。

3.办妥交接的原则：1)业务交接：本外币现金、金银、有价单证的转移，出纳业务印章、凭证的转移，出纳库房、库箱的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。

2)调动交接：柜员工作调动时，交出人必须将经管的本外币现金、票样、有价单证，业务印章、凭证，经接收人、监交人会同清点核对，办妥转移交接手续。

4.日清日结的原则：本外币现金业务必须做到日清日结，每日营业终了，出纳人员必须清点出纳库房、库箱的现金、金银、有价单证，将实际库存数与系统记载的账面库存数进行核对，确保账款、账实、账账相符。

现金出纳的主要工作职责

现金出纳的主要工作职责
1. 管理现金流：负责接收和管理公司或组织的日常现金流入流出，确保准确记录每一笔现金交易。

2. 提供现金支付服务：处理现金支付请求，准确计算和发放现金，如工资、报销、借款等。

3. 处理银行业务：与银行或金融机构合作，办理存款、取款、转账等业务，保持与银行的良好沟通与合作关系。

4. 编制报表和记录：准确记录和汇总现金账户的收入、支出和余额，定期编制现金流量表和财务报告。

5. 监控和审计：监控现金流的日常流动，及时发现和解决异常情况，并参与现金管理的审计工作。

6. 风险控制：确保现金交易的安全，加强内部控制，防止盗窃、欺诈和错误发生。

7. 协助财务部门：协助财务团队进行预算编制、资金调配和成本控制，提供相关数据和报告。

需要注意的是，具体的工作职责会因公司规模、行业特点和岗位要求而有所差异。

以上只是一般情况下现金出纳的主要职责，具体工作内容还需要根据具体情况而定。

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内蒙古银行现金业务管理办法 2

附件内蒙古银行现金业务管理办法第一章总则第一条为了进一步加强内蒙古银行（以下简称“本行”）现金管理，提高现金使用率，规范柜员操作行为，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等有关法规，制定本办法。

第二条本办法适用于本行各分支机构的现金收付业务和在本行开立结算账户的单位、个人的现金收支行为。

第三条办理现金业务，相关部门要协同配合、各司其责，确保资金安全、账实相符，同时做好事故、案件的防范工作。

第二章组织与职责第四条总行运营管理部负责全行现金业务工作的综合管理。

其主要职责有：（一）贯彻执行国家现金管理等各项规章制度的有关法规；（二）负责制定、修改、补充和解释本行现金业务管理办法、操作规程，并组织实施；（三）负责本行现金工作的监督、检查、指导；（四）负责对本行开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（五）本行认定的其他管理工作。

第五条分行运营管理部负责所辖营业机构的现金业务管理。

其主要职责有：（一）根据总行现金业务管理制度的有关规定，结合分行实际，制定适合分行的现金业务管理实施细则；（二）接受总行的监督、指导，并及时、准确地反馈本分行现金管理工作的开展与执行情况；（三）负责分行现金出纳人员上岗资格审核、岗前培训等；（四）负责分行现金业务的调拨、上缴及与当地人民银行的现金缴调工作；（五）负责分行的反假货币管理工作；（六）负责对分行开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（七）其他现金业务管理工作。

第六条支行负责本机构的现金业务管理，其主要职责有：（一）接受上级机构的监督、检查、指导，按照本办法和支行实施细则的要求，负责本机构现金管理工作；（二）负责支行的现金缴调款业务；（三）负责对支行的开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（四）其他现金业务管理工作。

第三章开户单位及个人现金管理第七条各分支机构负责本机构开户单位、个人大额现金支付的审批备案工作；核定开户单位现金库存限额和编审上报单位现金使用计划；监督开户单位按国家现金管理规定和本办法规定进行账务处理。

银行会计出纳规章制度范本

第一章总则第一条为加强银行会计出纳管理，规范操作流程，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国银行法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本行所有会计出纳岗位人员。

第三条本制度所称会计出纳岗位，包括现金出纳、存款出纳、结算出纳、票据出纳等。

第二章岗位职责第四条现金出纳岗位职责：1. 负责办理现金收付业务，确保现金收支准确无误；2. 负责现金、有价单证、重要空白凭证的保管、领用、登记和核对；3. 负责现金库房的安全，确保现金、有价单证、重要空白凭证等安全无失；4. 完成上级领导交办的其他工作。

第五条存款出纳岗位职责：1. 负责办理存款、取款、转账等业务，确保存款准确无误；2. 负责存款账户的开户、销户、变更等手续；3. 负责存款、取款凭证的打印、保管和核对；4. 完成上级领导交办的其他工作。

第六条结算出纳岗位职责：1. 负责办理结算业务，确保结算准确无误；2. 负责结算凭证的打印、保管和核对；3. 负责结算账户的核对和调整；4. 完成上级领导交办的其他工作。

第七条票据出纳岗位职责：1. 负责办理票据的收付、贴现、转贴现等业务；2. 负责票据的保管、登记和核对；3. 负责票据的审核、兑付和追索；4. 完成上级领导交办的其他工作。

第三章操作规程第八条会计出纳人员应严格遵守以下操作规程：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支平衡；2. 严格执行存款、结算、票据等业务操作规程，确保业务准确无误；3. 严格执行重要空白凭证、有价单证的管理制度，确保安全无失；4. 严格执行财务报表编制、审核、报送制度，确保报表真实、准确、完整。

第四章安全管理第九条会计出纳人员应严格遵守以下安全管理规定：1. 严格执行现金、有价单证、重要空白凭证的保管、领用、登记和核对制度；2. 严格执行现金库房的安全管理制度，确保现金、有价单证、重要空白凭证等安全无失；3. 严格执行消防、防盗、防抢、防骗等安全防范措施；4. 严格执行突发事件应急预案，确保突发事件得到及时、有效处置。

出纳现金管理规定范文（三篇）

出纳现金管理规定范文第一章总则第一条出纳现金管理是指公司为了保证资金安全、规范资金使用、加强内部控制而制定的一系列管理规定，以确保资金流动的稳定和合规性。

第二条出纳现金管理规定适用于公司的出纳岗位，包括所有从事现金收付和结算工作的人员。

第三条出纳现金管理规定的目的是加强对现金的管理，确保公司资金的安全、合理和高效运转，防范各类风险，维护公司的切身利益。

第四条所有从事现金管理工作的人员必须严格遵守现行的国家法律、法规和公司内部规章制度，保持高度的诚信和严谨的工作态度，确保资金的正确使用和合规操作。

第五条公司将为从事现金管理工作的人员提供必要的培训和指导，提高他们的专业素养和风险意识，增强他们的履职能力和责任感。

第六条出纳现金管理工作应当按照原则合理、法规不予、资金流转和授权审批，确保现金的安全和资金的流动。

第七条为了保证出纳现金管理工作的顺利进行，公司将建立相应的内部控制制度，并进行定期的监督和检查。

第八条出纳现金管理工作应当及时、准确地记录和归档，确保财务数据的真实性、完整性和可靠性，并提供给相关人员进行审查和核对。

第二章职责和权限第九条出纳现金管理工作涉及到现金的收付和结算，因此出纳应当具备专业的财务知识和技能，并担负以下职责和权限：（一）负责公司现金的日常收付和结算工作；（二）按照公司的资金计划进行现金的调配和投资；（三）负责编制和执行现金管理制度和相关规章制度；（四）负责现金的存储、保管和交接工作；（五）负责现金出纳岗位的培训和考核工作；（六）协助公司进行财务审计和内部检查工作。

第十条出纳在履行职责和权限的同时，还必须遵守以下规定和约束：（一）严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）严守财务机密，不得泄露公司资金的相关信息；（三）不得以个人利益为重，损害公司的利益；（四）不得接受他人的财物和礼品，不得利用职权进行个人谋利。

第三章现金的收付和结算第十一条出纳收到现金时，应当按照以下程序进行操作：（一）核对现金的真伪，检查现金的废旧、磨损、不全等情况；（二）记录现金的来源、金额和收款方等信息，并让对方签字确认；（三）将现金按照金额大小分类，分别存放在各个保险柜中；（四）记录现金的收付和结算情况，并及时更新财务账簿。

2024版现金出纳业务培训

目录•现金出纳业务概述•现金管理基础知识•银行业务办理流程•现金出纳实务操作•风险防范与内部控制•业务技能提升与培训现金出纳业务概述030106050402定义：现金出纳是企业或机构中负责现金收支、保管、核对和记录等工作的专职人员。

职责准确无误地收取、支付现金，确保资金安全。

及时向领导汇报现金收支情况，提供决策支持。

每日核对现金日记账，确保账实相符。

妥善保管现金、有价证券、空白支票等重要物品。

现金出纳的定义与职责ABDC收款流程接收客户交来的款项，核对金额、票据等要素，确认无误后开具收据并登记现金日记账。

付款流程根据审批后的付款申请，核对收款单位、金额等要素，确认无误后支付款项并登记现金日记账。

日终处理每日营业终了，核对现金日记账与库存现金，确保账实相符；编制现金日报表，反映当日现金收支情况。

月度结账月末进行结账处理，核对本月现金收支总额及余额，编制月度现金流量表。

现金出纳的工作流程保障资金安全提高工作效率提供决策支持维护企业形象现金出纳的重要性通过严格的收款、付款流程，确保企业资金的安全与完整。

通过及时、准确的现金收支报告，为企业领导提供决策支持。

通过规范的操作流程和标准化的管理，提高工作效率，减少差错率。

作为企业与外界交往的重要窗口之一，现金出纳的专业素养和服务质量直接影响企业形象。

现金管理基础知识0102 03人民币我国的法定货币，具有无限法偿能力，任何单位和个人不得拒收。

外币指外国货币，包括纸币和铸币，在我国境内可自由使用，但价值受汇率影响。

辅币法定辅币具有无限法偿能力，法定辅币以外的辅币为有限法偿，一般限于小额交易。

现金的种类与特性应准确核对收入金额，及时入账，并妥善保管好现金和凭证。

现金收入现金支付现金保管应严格按照规定程序办理支付手续，确保支付金额准确无误。

应建立健全的现金保管制度，确保现金安全，防止遗失、被盗或挪用。

030201现金的收付与保管应按照时间顺序逐笔登记现金收支业务，做到日清月结。

出纳现金安全保管制度

第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金安全，防止现金被盗、遗失和挪用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关工作人员。

第三条本制度遵循安全第一、预防为主、责任到人的原则。

第二章现金管理第四条公司现金收支必须严格执行国家现金管理制度，遵守国家关于现金管理的各项规定。

第五条公司现金收支应当实行日清日结，每日清点现金，确保现金数额准确无误。

第六条公司设立专门的出纳账户，所有现金收入必须存入出纳账户，严禁私设“小金库”。

第三章现金保管第七条出纳室应设专人负责现金保管，确保现金安全。

第八条出纳室应配备符合国家标准的保险柜，用于存放现金、有价证券等重要物品。

第九条保险柜钥匙应由出纳员保管，不得随意借给他人或转交他人保管。

第十条出纳员应定期检查保险柜的完好性，发现异常情况应及时报告并采取措施。

第十一条出纳员每日下班前应将现金、有价证券等放入保险柜，并确保保险柜上锁。

第十二条出纳员不得将现金、有价证券等存放于办公室或宿舍。

第四章现金收支第十三条现金收支必须以原始凭证为依据，做到票证相符、账款相符。

第十四条出纳员应严格按照审批程序办理现金收支业务，不得擅自改变审批权限。

第十五条出纳员应认真审核报销单据，确保报销内容的真实性、合法性。

第十六条出纳员应定期与银行核对账户，确保账实相符。

第五章安全防范第十七条出纳员应提高安全防范意识，增强自我保护能力。

第十八条出纳员应熟悉安全知识，掌握应急处理措施。

第十九条出纳室应安装监控设备，对现金收支过程进行监控。

第二十条公司应定期对出纳室进行安全检查，发现问题及时整改。

第六章责任追究第二十一条出纳员违反本制度，造成现金被盗、遗失或挪用等损失的，应承担相应的法律责任。

第二十二条出纳员玩忽职守，未及时发现和报告安全隐患，导致事故发生的，应承担相应的责任。

第二十三条对违反本制度的行为，公司应根据情节轻重给予批评教育、警告、记过、降职、撤职等处分。

出纳工作现金的管理制度

第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关管理人员。

第三条出纳工作应遵循“钱账分管”、“日清月结”、“严格审批”的原则。

第二章现金收支管理第四条现金收支必须严格执行国家有关现金管理的政策和规定，遵守国家财经纪律。

第五条现金收支的范围：（一）支付给职工的工资、奖金、津贴等。

（二）支付给个人的劳务报酬。

（三）支付给个人的赔偿款项。

（四）其他按规定可以使用现金支付的项目。

第六条现金收支的基本程序：（一）编制现金收支计划。

（二）审批现金收支申请。

（三）办理现金收支手续。

（四）登记现金收支账目。

（五）定期核对现金收支。

第三章现金收支审批第七条现金收支审批权限：（一）小额现金支出，由出纳人员审批。

（二）较大金额的现金支出，由部门负责人审批。

（三）重大现金支出，由公司总经理审批。

第八条现金收支审批要求：（一）审批手续完备，程序合法。

（二）审批内容真实、准确。

（三）审批权限明确，责任到人。

第四章现金保管第九条出纳人员必须妥善保管现金，确保现金安全。

第十条现金保管要求：（一）现金存放于保险柜中，保险柜密码由出纳人员保管。

（二）现金不得随意存放于办公桌、抽屉等不安全的地方。

（三）现金收支必须使用现金日记账，不得白条抵库。

（四）现金收支必须每日清点，做到日清月结。

第十一条现金保管责任：（一）出纳人员对现金保管负直接责任。

（二）财务部门对现金保管负监督责任。

第五章现金核对第十二条现金核对是指出纳人员每日对现金进行清点，确保现金账实相符。

第十三条现金核对程序：（一）每日下班前，出纳人员对现金进行清点，并与现金日记账核对。

（二）每月末，财务部门对现金进行盘点，并与出纳人员的现金日记账核对。

（三）每年末，财务部门对现金进行审计，确保现金账实相符。

第十四条现金核对要求：（一）核对工作必须认真、细致，确保现金账实相符。

第四章 现金出纳业务

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