{财务管理内部审计}数据库审计系统技术方案
数据库审计实施方案
数据库审计实施方案数据库审计是安全管理工作中非常重要的一项内容，通过对数据库进行审计可以及时发现和防范安全风险，保护数据库的安全。
下面是一个数据库审计的实施方案。
一、需求梳理1.明确审计的目标和范围，包括审计的数据库类型、所需审计的内容和关联的应用系统等。
2.分析现有的数据库安全控制和审计措施，找出其中的不足和风险点，确定改进的方向和重点。
二、制定审计策略1.确定审计的频率和时间点，可以根据数据库的操作情况、敏感信息的处理和网络活动的高峰期等因素来制定。
2.明确审计的对象，包括数据库管理员、系统管理员、应用程序开发人员等，并确定各个角色的审计内容和权限。
3.确定审计的方式和工具，可以使用数据库自带的审计功能，或者使用第三方的数据库审计工具，对数据库的操作进行记录和回溯。
三、实施审计措施1.对数据库进行安全配置，包括设置强密码策略、限制远程连接、禁用不必要的服务和功能等，提高数据库的安全性。
2.对数据库管理员和其他关键角色进行培训，提高其对数据库安全管理和审计的认识和能力。
3.建立审计日志和安全事件处理的通知机制，及时发现和处理安全事件，包括异常登录、敏感操作、权限变更等情况。
4.定期检查和分析审计日志，查找异常事件和风险点，及时采取相应的措施进行处理。
5.建立数据库操作和审计的监控系统，对数据库的操作进行监控和记录，并进行实时告警，及时发现和防范安全风险。
6.定期进行数据库安全评估，评估数据库的安全性和合规性，找出潜在的安全问题和风险，制定相应的改进措施。
四、持续改进1.根据审计结果和分析的情况，及时对数据库的安全措施进行调整和改进，提高数据库的安全性。
2.定期评估数据库的安全风险和合规性，进行持续改进和优化，确保数据库的安全和可用性。
通过以上的数据库审计实施方案，可以有效地对数据库进行安全管理和监控，及时发现和防范安全风险，保护数据库的安全。
同时，也可以通过持续改进和优化，提高数据库的安全性和可用性。
财务内部审计活动方案
财务内部审计活动方案
财务内部审计活动方案是指在组织内部开展财务审计工作的一项计划。
其目的是通过
对财务数据和财务流程的全面审查，评估组织的财务状况和运营效率，并提供改进和
建议。
以下是一个财务内部审计活动方案的示例：
1. 确定审计范围：确定需要进行审计的财务活动范围，包括财务报表、账户余额、预
算执行情况、内部控制等内容。
2. 制定审计计划：根据审计范围确定审计的时间表和工作安排，安排审计人员的任务
分工和资源调配。
3. 收集财务数据：收集相关的财务数据和文件，包括账目记录、凭证、发票等，以便
对其进行仔细分析和审查。
4. 进行现场核查：对所选取的财务活动进行实地核查，检查内部控制的有效性和运作
状况，确认账目的准确性和完整性。
5. 分析财务数据：对收集到的财务数据进行综合分析，比较实际数据和预算数据的差异，找出异常和问题，并进行原因分析。
6. 审查财务报表：仔细审查财务报表的编制过程和内容，核对数据的正确性和完整性，审核报表的准确与否。
7. 评估内部控制：对组织的内部控制制度进行评估，包括制度设计的合理性、执行的
有效性和运作状况。
8. 提出改进意见：根据审计结果，提出改进财务管理和内部控制的建议和意见，以提
高财务状况和运营效率。
9. 撰写审计报告：根据审计结果和意见，撰写审计报告，包括所发现的问题、建议的改进措施和预计的效果。
10. 审计报告跟进：与相关部门和管理人员沟通，跟进改进措施的实施情况，确保问题得到解决并取得实质性改进。
以上是一个针对财务内部审计活动的基本方案，具体的实施步骤和内容将根据组织的需求和情况进行调整和补充。
财务管理内控制度审计方案（通用10篇）
财务管理内控制度审计方案财务管理内控制度审计方案为保障事情或工作顺利开展，常常需要预先制定方案，方案是计划中内容最为复杂的一种。
制定方案需要注意哪些问题呢？以下是小编帮大家整理的财务管理内控制度审计方案（通用10篇），希望对大家有所帮助。
财务管理内控制度审计方案1为加强本局财政财务管理，促进审计工作任务的完成，在严格执行国家有关法律、法规和财务规章的基础上，根据统一管理、集体领导、财务公开、民主监督、廉洁效率的原则，结合本局实际，制定我局财务管理制度如下：一、加强财政财务统一管理1、统一财务计划。
财政财务收支实行统一计划管理。
年度计划由局办公室在上年底根据需要与可能的原则，在征求各业务科室意见的基础上拟订，经局长办公会议审核批准后制定季度和月计划报分管财务的局长同意后执行。
2、统一财务收支。
严格执行预算，按照收支平衡，略有结余的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。
实行分管财务的局长一支笔签字。
3、统一财务核算。
本局各项财政财务收支纳入州级会计结算中心统一核算, 不得单独设立账户。
由单位财务管理员按照《会计基础工作规范》和《州级会计集中核算财务报账暂行办法》等财务管理办法，审核报账票据，严格报账手续，向结算中心报账。
及时办理财务结算，清理局内应收应付款项，保证局机关正常运转。
4、统一各类办公用品购置。
实行局办公室统一购进、保管、领用登记制度。
单位价值未达到固定资产规定标准的物资，作为低值易耗品管理。
电器类等物品经办公室资产管理人员检查，确实不能维修的，按以旧换新的原则更换。
一次购置办公用品或印刷资料金额在300元以上的，应书面写出购置、印刷计划，经办公室主任审核，报分管财务局长审批同意后购置，并由两人以上经办。
办公设备（含取暖器、计算器等电器类物品）更换维修应到局办公室统一进行登记，由办公室主任审核，报分管财务局长审批同意办理。
修理完毕，由固定资产管理人员及相关科室人员验收签字后，局财务作为费用结算依据。
数据库审计系统解决方案
数据库审计与防护-数据库审计系统解决方案目录数据库审计与防护•需求分析•产品简介•功能特点•技术优势•典型应用•用户价值需求分析当今社会，信息化，互联网技术高速发展，数据成为政府、金融、教育、医疗等各行业的核心资产，一旦数据被泄漏，会造成严重经济损失和不良的社会影响，因此数据库安全尤为重要，数据泄露主要来自于内部人员，数据库审计系统可及时发现内部操作中的违规操作，及时告警，有效防护数据库安全。
产品简介产品简介启明星辰天玥数据库审计系统是针对数据库操作行为进行细粒度审计和防护的管理与监控系统。
它通过对数据库管理员、业务员的数据库访问行为进行解析、记录、控制、分析，帮助用户实现事前预防、事中监控、实时响应、事后追溯，保障数据库的正常运行和核心数据资产的安全。
目前可审计的数据库类型包括Oracle、SQL Server、人大金仓、达梦、MongoDB等14类数据库。
全面监控各类对数据库的访问行为，发现违规操作风险，精确定位责任人，保障核心数据安全。
功能特点•具有审计日志的大数据分析能力，为海量日志下的异常分析和取证溯源提供支持。
•具备多种审计报告模板，可按照日、月、季度等周期性生成审计报告，审计报告支持PDF、Word等多种格式导出，可定制化各种审计报告。
•事件查询统计提供了精细的过滤条件定义，方便用户精确查询历史行为，查询到的事件和会话之间可以做到互相关联，方便用户分析。
•审计日志信息全面，包括时间、客户端IP和端口、客户端程序、账号、操作命令、操作对象（库、表、列）、操作结果、响应时间等信息。
•对审计到的操作可以及时的进行各种响应，协助网络和安全管理人员及时了解和控制各种网络访问行为。
•可自动识别用户在一定业务周期内的行为基线，且能根据此基线判断后续发生的数据库操作是否存在行为特征或者操作频次上的异常，一旦存在异常，则可进行告警。
•一种Web服务器前后台关联审计方法及系统”，通过前后台关联，完美的解决数据库访问精确溯源到HTTP-ID的问题。
{财务管理内部审计}数据库审计解决方案
工作的独立性。
第四十四条 企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明
确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职
责《权计限算，机规信范息内系部监统督安的全程等序级、保方护法和数要据求库。管理技术要求》
4.6安全审计
数据库管理系统的安全审计应：
a) 建立独立的安全审计系统；
电信行业
《中国电信股份有限公司内部控制手册》
《中国网通集团信息质量问责管理若干规定 》
《中国网通集团内部控制体系建设指导意见 》
《银行业金融机构信息系统风险管理指引》
《商业银行合规风险管理指引》
《中国银行业监督委员会办公厅文件银监办通313号》 《保险公司内部审计指引（试行）》
金融保险行业
《保险公司风险管理指引（试行）》 《电子银行安全评估指引（2007）》 《电子银行业务管理办法（2008）》 《期货公司信息技术管理指引》
{财务管理内部审计}数据库审计解决方案
目录
数据库现状及安全威胁 传统/国内数据库审计解决方案 帕拉迪数据库安全监控审计解决方案 方案优势
案例分析
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数据库现状及安全威胁
数据库安全威胁
内部威胁
根据最新研究显示,恶意内部人员和人为错误是对数据库安全的最大威 胁,而不是外部入侵者。
恶意访问 黑客 互联网应用
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数据库现状及安全威胁
目前数据库管理存在问题
• 无法有效分析数据来源，做到快速定位。
• 对关键数据的访问无记录，出现事故无法追踪。
• 对于黑客攻击，无法做到有效防范和攻击留痕。
• 不能实时监控对数据库的非法访问，没有预警。
财务部内控审计方案
财务部内控审计方案一、引言随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂，财务管理的重要性日益凸显。
为了保障企业财务活动的合法性、合规性和财务信息的真实性、准确性，提高财务管理水平和风险防范能力，制定科学合理的财务部内控审计方案显得尤为重要。
二、审计目标本次财务部内控审计的主要目标是：1、评估财务内部控制体系的设计合理性和运行有效性，发现潜在的风险和漏洞。
2、审查财务报表的编制过程，确保其符合会计准则和相关法规的要求，数据真实、准确、完整。
3、检查财务收支的合规性，防止财务舞弊和资金滥用现象的发生。
4、评价财务管理制度的执行情况，提出改进建议，促进财务管理的规范化和精细化。
三、审计范围本次审计涵盖财务部的各项工作，包括但不限于以下方面：1、财务预算编制与执行情况。
2、资金管理，包括资金筹集、使用、存储和调度等。
3、财务核算，包括会计凭证、账簿、报表的编制与审核。
4、资产管理，包括固定资产、存货、应收账款等的管理。
5、成本费用控制。
6、财务人员的职责分工和权限设置。
四、审计程序（一）审计准备阶段1、组建审计小组，明确小组成员的职责和分工。
2、收集与被审计单位相关的财务制度、流程文件、财务报表等资料。
3、制定详细的审计计划，包括审计的重点内容、时间安排和审计方法。
（二）审计实施阶段1、对财务内部控制环境进行审查，包括财务部门的组织架构、人员配备和职责分工等。
2、采用询问、观察、检查、重新执行等审计方法，对财务内部控制的各个环节进行测试。
（1）财务预算审计审查预算编制的依据是否充分、合理，预算执行是否严格，是否存在超预算支出等情况。
（2）资金管理审计检查资金收付的审批流程是否规范，资金的存储是否安全，资金的使用是否符合预算和规定用途。
（3）财务核算审计核对会计凭证、账簿和报表的一致性，审查会计核算方法是否符合会计准则的要求，会计科目使用是否正确。
（4）资产管理审计清查固定资产、存货和应收账款的账实是否相符，资产的购置、处置和折旧计提是否合规。
财务管理内控审计方案
财务管理内控审计方案一、审计目的本文档旨在对财务管理内控体系进行审计，确认其符合现行法规和标准，并提出针对性的意见和建议。
二、审计对象财务管理内控体系。
三、审计范围本次审计的范围为公司所有的财务管理活动，包括但不限于财务报表、账务处理、资金管理等。
四、审计准则本次审计将遵循以下准则：1.国家有关法规和标准；2.公司内部制定的相关制度和规定；3.实际情况和经验法则。
五、审计方法本次审计将采用以下方法：1.数据收集：审计人员将通过收集公司财务管理相关数据，了解其运行情况。
2.文件审查：审计人员将审查公司有关财务管理的文件，包括制度、报表、凭证等。
3.内部控制检查：审计人员将对公司的内控制度进行评估，判断其是否适用、有效。
4.现场检查：审计人员将到公司现场进行检查，了解财务管理的实际操作情况。
六、审计内容本次审计的内容主要包括以下方面：1.财务报表是否准确、真实、完整。
2.账务处理过程中是否存在假冒、冒名、篡改、编造等情况。
3.资金管理是否规范、合理、安全。
4.内部控制是否有效、完善。
七、审计报告本次审计报告将包括以下内容：1.审计目的、对象和范围，审计准则和方法等基本情况介绍。
2.对审计结果的总体评价，包括财务报表、账务处理、资金管理、内部控制等方面。
3.发现的问题和建议，包括具体的证据和分析，提出相应的合理化意见和建议。
八、审计时间本次审计的时间和周期将在公司和审计机构协商确定，并在审计开始前向公司进行通知。
九、审计费用本次审计的费用将由审计机构承担，并在审计结束后向公司进行结算。
十、其他事项本次审计的结果将作为公司财务管理的重要参考依据，公司应密切关注审计报告的内容，及时整改不符合要求的问题。
同时，公司应积极接受审计机构提出的建议，并根据实际情况和需要进行改进工作。
数据库审计系统技术方案
数据库审计系统技术方案随着信息和网络技术的普及,政府和企事业单位的核心业务信息系统不断的网络化,随之而来的就是面临的信息安全风险日益增加｡而这些安全风险中,来自内部的违规操作和信息泄漏最为突出｡由于政府和企事业单位的核心业务系统(例如数据库系统､核心业务主机系统)都实现了网络化访问,内部用户可以方便地利用内部网络通过各种通讯协议进行刺探,获取､删除或者篡改重要的数据和信息｡同时,一些内部授权用户由于对系统不熟悉而导致的误操作也时常给业务系统造成难以恢复的损失｡此外,对于使用IT外包和代维的大型机构而言,如何限制外部人员对核心业务系统的访问权限也是一个难题,外包方的技术工程师可能在开发业务系统的时候留下后门或者幽灵帐号,为将来侵入核心业务系统埋下隐患｡另一方面,为了加强内控,国家强制机关和行业的主管部门相继颁布了各种合规和内控方面的法律法规和指引,例如《企业内部控制基本规范》､《银行业信息科技风险管理指引》､《证券公司内部控制指引》､《保险公司风险管理指引(试行)》等｡而在国际上,美国政府针对上市公司的萨班斯(SOX)法案､针对医疗卫生机构的HIPAA法案､针对联邦政府机构的FISMA法案,支付卡行业数据安全标准(PCI DSS)都对内控提出了严格的要求｡这些内控条例和指引都要求对网络中的重要业务系统进行专门的安全审计｡可以说,随着安全需求的不断提升,网络安全已经从以防范外部入侵和攻击为主逐渐转变为以防止内部违规和信息泄漏为主了｡在这种情况下,政府和企事业单位迫切需要一款专门针对网络中业务信息系统进行全方位审计的系统｡网御神州借助多年在安全管理领域的积累,推出了SecFox-NBA网络行为审计系统(业务审计型)产品,很好地满足了客户的安全审计需求｡网御神州SecFox-NBA(Network Behavior Analysis for Business Audit)网络行为审计系统(业务审计型)采用旁路侦听的方式对通过网络连接到重要业务系统(服务器､数据库､业务中间件､数据文件等)的数据流进行采集､分析和识别,实时监视用户访问业务系统的状态,记录各种访问行为,发现并及时制止用户的误操作､违规访问或者可疑行为｡产品部署简便,不需要修改任何网络结构和应用配置,不会影响用户的业务运行｡SecFox-NBA(业务审计型)独有面向业务的安全审计技术,通过业务网络拓扑记录客户业务网络中各种数据库､主机､web应用系统相互的关联性,审计人员可以根据业务网络的变化快速查看业务网络中各个设备和整个业务网络的事件和告警信息｡SecFox-NBA网络行为审计系统(业务审计型)能够对业务环境下的网络操作行为进行细粒度审计｡系统通过制定符合业务网的审计策略,对符合策略的网络操作行为进行解析､分析､记录､汇报,以帮助用户事前规划预防,事中实时监控､违规行为响应,事后合规报告､事故追踪回放,帮助用户加强内外部网络行为监管､避免核心资产(数据库､网络服务器等)损失､保障业务系统的正常运营｡SecFox-NBA(业务审计型)能够自动地或者在管理员人工干预的情况下对审计告警进行各种响应,并与包括各种类型的交换机､路由器､防火墙､IDS､主机系统等在内的众多第三方设备和系统进行预定义的策略联动,并能够实时阻断可疑的网络通讯,实现安全审计的管理闭环｡SecFox-NBA(业务审计型)为客户提供了丰富的报表,使得管理人员能够从各个角度对业务系统的安全状况进行审计,并自动､定期地产生报表｡1产品特点SecFox-NBA 网络行为审计系统(业务审计型)的主要特点包括:1)旁路侦听的工作模式和简洁的部署方式2)全方位的数据库审计3)面向业务的安全审计4)业务操作实时监控､过程回放5)快速响应和跨设备协同防御6)事后分析､调查取证7)安全审计报表报告8)内置防攻击策略1.1 旁路侦听的工作模式和简洁的部署方式SecFox-NBA(业务审计型)采用旁路侦听的方式进行工作,对业务网络中的数据包进行应用层协议和流量分析与审计,就像真实世界的摄像机｡利用网御神州先进的业务协议检测技术(Business Protocol Inspection Technology),SecFox-NBA(业务审计型)能够识别各类数据库的访问协议､FTP协议､TELNET协议､VNC协议､文件共享协议,以及其它20多种应用层协议,经过审计系统的智能分析,发现网络入侵和操作违规行为｡同时,借助网御神州先进的业务流量监测技术(Business Flow Inspection Technology),SecFox-NBA(业务审计型)识别网络中各种应用层协议的流量,及时发现流量违规和异常｡SecFox-NBA(业务审计型)部署十分方便,即插即用,不必对业务网络结构做任何更改,对业务网络没有任何影响｡SecFox-NBA(业务审计型)可以同时审计多个不同的网段;多个系统可以级联,实现分布式部署,实现对大规模业务网络的审计｡系统部署后立竿见影,当即可自动发现所侦听网络中的数据库访问行为｡1.2 全方位的数据库审计SecFox-NBA(业务审计型)产品能够对多种操作系统平台(Windows､Linux､HP-UX､Solaris､AIX)下各个版本的SQL Server､Oracle､DB2､Sybase､MySQL 等数据库进行审计｡审计的行为包括DDL､DML､DCL,以及其它操作等行为;审计的内容可以细化到库､表､记录､用户､存储过程､函数､调用参数,等等｡操作行为内容和描述用户认证数据库用户的登录､注销库表操作CREATE,ALTER,DROP等创建､修改或者删除数据库对象(表､索引､视图､存储过程､触发器､域,等等)的SQL指令记录操作SELECT,DELETE,UPDATE,INSERT等用于检索或者修改数据的SQL指令权限管理GRANT,REVOKE等定义数据库用户的权限的SQL指令其它操作包括EXECUTE､COMMIT､ROLLBACK等事务操作指令SecFox-NBA(业务审计型)能够对各种访问数据库的途径进行监控和审计｡如上图Oracle数据库审计所示,无论用户通过Oracle自带的企业管理控制台､PL/SQL命令行､SQL*PLUS进行访问,还是通过第三方的Quest TOAD(Tool for Oracle Application Developers)工具访问,抑或通过中间件､浏览器､客户端程序/代理方式访问,等等,SecFox-NBA(业务审计型)都能够进行审计｡特别地,如果被审计的数据库网络数据被加密处理了,SecFox-NBA(业务审计型)为用户提供了一个通用日志采集器模块,借助该模块,系统能够自动的采集被审计数据库的日志信息,并在审计中心对其进行归一化和关联分析｡此外,SecFox-NBA(业务审计型)还能够监测数据库系统所在主机的网络通讯,对该主机的FTP､文件共享等协议进行审计,确保数据库系统上的数据安全｡1.3 面向业务的安全审计对于用户而言,要保护核心数据,仅仅依靠对数据库的审计是不够的｡内部人员违规操作的途径有很多,有的是直接违规访问数据库,有的是登录到数据库所在的主机服务器上,有的是透过FTP去下载数据库所在主机的重要数据文件,还有的是透过其他程序或者中间件系统访问数据库｡所以,必须对数据库､主机､HTTP协议､TELNET､FTP协议,网络流量､中间件系统都进行审计,才能更加全面的发现违规､防止信息泄漏｡这就是面向业务的安全审计｡业务系统是由包括主机､网络设备､安全设备､应用系统､数据库系统等在内的多种IT资源有机组合而成的｡因此,面向业务的审计就要对构成业务系统的各个IT资源之间的访问行为以及业务系统之间的操作的审计,这样才能真正反映出业务系统的安全状态｡网神SecFox-NBA网络行为审计系统(业务审计型)就是这样一个集成了数据库审计､主机审计､应用审计和网络流量审计的面向业务的综合安全审计系统｡1.3.1以业务系统的数据保护和操作合规为目标SecFox-NBA(业务审计型)产品的核心目标就是保障客户业务信息系统网络中数据安全和操作合规,具体包括:1)数据访问审计:记录所有对保护数据的访问信息,包括主机访问,文件操作,数据库执行SQL语句或存储过程等｡系统审计所有用户对关键数据的访问行为,防止外部黑客入侵访问和内部人员非法获取敏感信息｡2)数据变更审计:审计和查询所有被保护数据的变更记录,包括核心业务数据库表结构､关键数据文件的修改操作,等等,防止外部和内部人员非法篡改重要的业务数据｡3)用户操作审计:统计和查询所有用户的主机､数据库和应用系统的登录成功记录和登录失败尝试记录,记录所有用户的访问操作和用户配置信息及其权限变更情况,可以用于事故和故障的追踪和诊断｡4)违规访问行为审计:记录和发现用户违规访问｡系统可以设定用户黑白名单,以及定义复杂的合规规则(例如定义合法的访问时间段､合法的源IP地址库､合法的用户账号库),可以设置合理的审计策略进行告警和阻断｡5)恶意攻击审计:记录和发现利用主机,数据库的漏洞对资源的攻击行为,例如主机扫描､DoS/DDoS攻击､ARP欺骗和攻击等,并可以对攻击行为进行告警和阻断｡1.3.2以业务系统为审计对象SecFox-NBA(业务审计型)产品采用多种方式来更深入具体地分析业务系统:1）多业务网络:根据实际网络情况,系统管理员可以定义多个业务网络｡2）业务网络拓扑:系统能够记录客户业务网络中各种数据库､主机､web应用系统相互的关联性,根据业务网络的变化可以快速查看业务网络中各个设备和整个业务网络的事件和告警信息｡3）行为分析:通过可视化的行为分析,可以清晰地定位访问源､访问目标服务器､应用协议及其操作内容｡4）业务流量分析:系统能够展示出业务网络中各个节点(包括主机､无IP设备)在网络中的应用层的流量分布情况,管理员可以根据业务网络流量优化业务网络｡5）三层架构的业务审计:现行的很多业务系统都是基于客户端/浏览器､应用服务器和数据库的三层架构｡单纯审计数据库,可能获取的用户名称和访问地址都是中间件的用户和地址,难于定位访问源｡采用基于业务的审计就可能化解这个问题,系统可以将客户端访问的服务,中间件,数据库建立一个审计的业务,利用访问时间作为关联条件,将客户端访问和数据库访问关联,通过可视化的行为分析,定位访问源｡1.3.3面向业务的审计策略网神SecFox-NBA(业务审计型)是一个策略驱动的审计系统｡借助网御神州独有的面向业务的审计策略(Business-oriented Audit Policy,简称BAP)技术,用户可以在一个策略中对某业务所包含的主机,数据库,主机进行综合设定,实现对该业务的精确审计,从而及时发现该业务的安全隐患｡例如,用户下发一条审计策略就能够审计出哪些非法主机在尝试访问业务系统,哪些主机在非法的时间段访问业务,哪些用户在业务中执行非法数据库操作,评估业务中各个主机和数据库的访问量,通过关键字审计被保护业务系统中的重要数据和敏感数据,等等｡用户通过操作SecFox-NBA (业务审计型)的web管理页面能够实时地配置符合业务保护要求的审计策略,无须重启设备､中断网络会话采集,策略下发成功后,立即生效｡用户在制定审计策略的时候可以按照审计要求随意设置审计时间段｡用户可以按照业务要求设置一个或者多个保护对象;对符合业审计务策略要求的事件可以阻断和记录｡1.3.4二次审计与实时关联分析传统的单纯数据库审计产品都只能做基于审计策略的分析,用户在指定审计策略的时候,可以指定审计对象的五元组(源地址､时间､途径､目的地址､操作),以及触发策略后的响应动作｡这种审计称作“操作审计”(Record Audit),即审计用户的违规数据库操作｡传统的数据库审计产品会将所有符合审计策略的操作信息都记录到自带的数据库系统中,供审计人员进行查找｡此时,对于审计人员而言,操作审计就意味着通过输入基于SQL的查询条件从大量的操作信息中去筛选出真正违规的信息｡面对大量的操作记录,审计员的工作无异于大海捞针,效率十分低下｡SecFox-NBA(业务审计型)产品在“操作审计”的基础上还提供了二次审计功能:将数据库审计记录与主机､服务和应用的审计记录整合到一起,通过网御神州获得发明专利的实时关联分析引擎进行跨事件关联分析,进一步帮助用户进行违规行为的定位｡这种二次审计称作“行为审计”(Behavior Audit),即审计用户的违规行为｡通过关联规则,系统能够实时､自动地将违规行为以告警的形式发送出来,主动提醒审计人员,并能够采取多种方式进行自动响应｡需要指出的是,二次关联审计是在内存中进行中,不依赖于数据库存储系统｡正是由于网御神州SecFox-NBA(业务审计型)产品业界独有的二次关联分析技术,使得其真正成为一块面向业务的网络安全审计系统｡因为,只有通过关联分析技术,才能够将与业务相关的数据库操作事件､主机访问事件､中间件访问事件等有机地联系起来｡1.3.5可视化的业务审计SecFox-NBA(业务审计型)系统为用户提供了简介易用的操作界面,使得普通管理员就能够对复杂的业务系统进行审计｡系统提供了多种可视化的审计手段,包括:1.智能监控频道智能监控频道为用户提供了一个从总体上把握企业和组织整体安全情况的界面｡每个频道包括多个监控窗口,可以显示多方面的安全信息,窗口可以缩放､可以移动换位､可以更换布局､可以调台,显示管理员想看的内容｡SecFox-NBA(业务审计型)提供丰富的频道切换器,用户可以在不同的频道间切换｡同时,用户也可以自定义频道,包括自定义布局和展示内容｡2.业务拓扑图通过网御神州独有的业务拓扑功能,可将业务系统中相关的数据库､主机､服务等对象以拓扑图的方式展现出来｡通过业务拓扑,用户能够直观地看到该业务系统的组成,并方便地查看业务系统的告警信息和流量信息｡3.行为分析图用户可以对一段历史事件进行事件行为分析(Event Behavior Analysis,简称EBA)｡EBA将一段时间内的事件按照不同的属性进行排列和连接,形象地展示在坐标轴上,让管理员一目了然的看到事件所代表的用户(IP)行为｡1.4 业务操作实时监控､过程回放SecFox-NBA(业务审计型)对访问数据库､FTP､网络主机的各种操作进行实时､详细的监控和审计,包括各种登录命令､数据操作指令､网络操作指令,并审计操作结果,支持过程回放,真实地展现用户的操作｡传统的数据库或者网络审计系统都采用基于指令的操作分析(Command-based Record Analysis)技术,可以显示出所有与数据库主机相关的操作,但是这些操作都是一条条孤立的指令,无法体现这些操作之间的关联,例如是否是同一用户的操作､以及操作的时间先后,审计员被迫从大量的操作记录中自行寻找蛛丝马迹,效率低下｡借助网御神州独有的基于会话的行为分析(Session-based Behavior Analysis)技术,审计员可以对当前网络中所有访问者进行基于时间的审查,了解每个访问者任意一段时间内先后进行了什么操作,并支持访问过程回放｡SecFox-NBA(业务审计型)真正实现了对“谁､什么时间段内､对什么(数据)､进行了哪些操作､结果如何”的全程审计｡1.5 快速响应和跨设备协同防御SecFox-NBA (业务审计型)在识别出安全事故后,能够自动或者用户手工的对威胁进行响应,采取安全对策,从而形成安全审计的闭环｡SecFox-NBA(业务审计型)能够对业务网中所有IP的流量进行分析,因而能够更为精确地定位安全威胁,并对符合策略的告警事件进行阻断,实时自动阻止可疑行为｡在发生告警后,SecFox-NBA(业务审计型)可以通过电子邮件､SNMP Trap等方式对外发出通告,能够执行预定义命令行程序,并将事件属性作为参数传递给该命令行程序｡SecFox-NBA(业务审计型)可通过与网络设备或安全设备共同协作来关闭威胁通信,以阻止正在进行的攻击｡SecFox-NBA(业务审计型)可以与众多第三方网络设备､安全设备进行联动｡例如,在发现攻击后,阻断网络交换机的端口,或者更改防火墙和入侵检测系统的安全规则,阻止攻击的扩散和恶化｡SecFox-NBA(业务审计型)支持与市场上大部分安全设备和网络设备之间的策略联动｡此外,通过SecFox-NBA(业务审计型)与网御神州其他SecFox安全管理产品的综合使用,可以实现完整的从安全风险监控､分析到决策的安全管理流程的闭环｡1.6 事后分析､调查取证SecFox-NBA(业务审计型)可以将采集到的所有数据包和告警信息统一存储起来,建立一个企业和组织的集中事件存储系统,实现了国家标准和法律法规中对于事件存储的强制性要求,为日后出现安全事故的时候增加了一个追查取证的信息来源和依据｡SecFox-NBA(业务审计型)具有海量事件处理和存储的能力｡单个SecFox-NBA(业务审计型)系统能够以每秒2000个事务1到6000个事务的规模接收数据包,能够在线存储10亿到40亿条事件记录｡加上系统的数据归档与离线存储功能,SecFox-NBA(业务审计型)能够存储的数据量大小仅取决于服务器磁盘存储空间的大小｡SecFox-NBA(业务审计型)具有极强的存储扩展能力,产品自带500GB~2TB的存储空间,用户亦可以在后期通过热插入硬盘的方式进行容量扩展,或者直接外接存储设备｡SecFox-NBA(业务审计型)在进行数据管理的时候,对数据存储算法进行了充分优化,使得使用小型数据库的情况下就达到了上述性能｡此外,用户在使用本系统的时候,无需购买额外的数据库管理系统和许可,也不必花费专门的精力去维护数据库,这些都大大降低了用户的总拥有成本｡1事务的定义：一个事务是指一次针对业务系统的FTP指令操作，一次TELNET下的命令行语句的执行操作，或者一次SQL语句操作。
{财务管理内部审计}数据审计系统的设计与分析
{财务管理内部审计}数据审计系统的设计与分析根据前期调查对各部分的了解的情况，审计人员可以通过预先采集部分数据，对数据进行初步分析，以确定合适的计算机审计软件和审计方式。
b.审计数据的采集审计数据的采集是进行数据审计的一个重要步骤。
根据前期了解所确定的审计方案和该采用的审计软件，采集到的数据格式、文件大小等计算机审计工作起着至关重要的作用。
数据的采集也分为上个步骤;数据采集范围的确定、数据采集方法的确定及数据文件格式和数据文件大小的确定。
首先，数据采集范围的确定。
对被审计单位的业务了解得比较深入后，可以根据需要只采集审计人员关注的数据表即可。
但如果审计人员是初次对此类业务进行审计或是对此业务不是很熟悉，则审计人员应该采集被审计单位数据库中的所有表。
如在证券行业，营业部代码表、货币类型代码表、业务代码表等都是此类型的表文件。
如果没有采集这些看似不重要的表，往往到用到的时候才发现工作难以进行，需要重新取数。
其次，数据采集方法的选择。
计算机数据采集的方法一般有以下几种：(1)利用被审计单位应用系统的数据转出功能。
利用此功能的前提是直接转出或者是经过处理后的数据格式符合审计人员的需求。
例如：被审计单位的财务系统使用的是**财务软件，利用其自身的凭证和余额的查询功能将数据查询出，然后利用其数据转出功能可将查询出的数据转存为.xls、.dbf、.txt文件。
(2)利用被审计单位业务系统所使用的数据库系统的转出功能。
如：SQL数据库自身的”导入和导出数据”功能可以数据表全转存为其他格式文件。
(3)使用审计软件自带的数据转出工具软件。
有的审计软件本身带有对特定软件的数据转出工具软件，其获取数据简单易行并完全符合审计软件的要求。
例如：“审易”审计软件自身带有“Sqlserver备份数据取数”工具和“Sqlserver数据取数”工具软件，可以方便的从SQL数据库备份数据和SQL数据库中将数据转存为.MDB格式文件。
数据库审计系统技术方案
数据库审计系统技术方案一、引言随着互联网的发展和信息化的进步，数据库成为了企业数据存储和管理的核心。
然而，随之而来的是对数据安全的担忧和对数据库操作的监控需求。
数据库审计系统应运而生，可以对数据库进行实时监控、审计和分析，以保证数据的完整性、安全性和合规性。
本文将介绍一个数据库审计系统的技术方案，并探讨具体的实施步骤和所需的技术工具。
二、系统概述数据库审计系统是一种可以监控、记录和分析数据库操作的系统。
它可以通过跟踪和记录数据库的所有操作，包括增删改查、登录和注销等，来保证数据的信息安全。
数据库审计系统可以实时监控和分析数据库操作，并生成相关的审计报告和警报。
三、系统设计1.日志监控2.数据分析数据库审计系统需要对数据库的操作数据进行分析，以发现异常操作和潜在的安全风险。
数据分析可以使用数据挖掘和统计分析的方法来识别异常操作和模式，也可以使用规则引擎和机器学习算法来进行自动化的异常检测和分析。
3.报告生成四、系统实施1.环境准备在实施数据库审计系统之前，需要做一些环境准备工作。
首先，需要确定需要审计的数据库类型和版本，以及审计系统要安装的服务器环境。
其次，需要准备相应的数据库管理员权限，用于配置和监控数据库。
同时，还需要准备审计系统所需的硬件和软件设施。
2.系统安装3.数据库配置安装完成之后，需要对数据库进行配置，以便数据库审计系统可以正常连接和监控数据库。
配置包括创建数据库连接、配置审计选项、设置日志记录和存储位置等。
4.监控和分析配置完成后，数据库审计系统可以开始监控和分析数据库操作。
系统可以实时监控数据库操作日志，并将日志记录到审计数据库中。
同时，可以使用数据分析功能对日志进行分析，以发现异常操作和潜在的安全风险。
5.报告生成最后，根据需求，可以生成各类报告，包括操作日志报告、异常操作报告、安全风险报告等。
报告可以以文本、图表或者其他形式呈现，并可以定期自动生成。
五、技术工具在实施数据库审计系统时，可以使用一些常见的技术工具来辅助实现各项功能。
(2024年)财务管理内部审计数据库审计系统技术白皮书
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结论与展望
2024/3/26
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研究结论
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内部审计数据库审计系统的重要性
本研究强调了内部审计数据库审计系统在企业财务管理中的关键作用。该系统能够实时监 控和评估企业内部财务活动的合规性和风险，为管理层提供准确、及时的决策支持。
系统架构与功能
本研究详细阐述了内部审计数据库审计系统的架构和功能。该系统包括数据收集、数据处 理、风险评估和报告生成等模块，能够实现对企业内部财务活动的全面覆盖和深入分析。
完整性。
合规性保障
该系统可以帮助企业遵守相 关法规和政策，如GDPR、 SOX等，确保企业财务数据 的合规性，降低法律风险。
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提高审计效率
通过自动化的审计流程和工 具，数据库审计系统可以显 著提高财务审计的效率，减 少人工错误和疏漏。
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数据库审计系统技术在财务管理中的挑战与解决方案
A 数据采集技术
包括网络监听、日志解析等多种方 式，确保能够全面、准确地捕获数
据库操作数据。
B
C
D
数据可视化技术
采用图形化界面展示审计结果，提供直观 、易懂的审计报告，便于审计人员和管理 人员快速了解数据库安全状况。
数据分析技术
利用数据挖掘、机器学习等先进技术，对 数据库操作数据进行深入分析，发现潜在 的安全威胁和异常行为。
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效果评估
通过定量和定性评估方法，对系统的应用效果进行综合评估，包括审计效率提升、风险 识别准确性、成本节约等方面。
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数据库审计系统技术 在财务管理中的应用
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{财务管理内部审计}审计数据采集与分析技术概要
• 审计线索改变
（修改数据文件可以不留下痕迹，可以利用诸如系统日
如何表示数据
• 数据模型
– 数据模型是对现实世界数据特征的抽象 – 它提供模型化数据和信息的工具
数据模型的2个层次
• 在信息世界中，使用概念模型（用于信息世界建模，语义表 达能力强） – E-R模型是一种常用的概念模型，它用来描述实体以及 实体之间的联系 – E-R模型的要素
据，以及索取的方式方法等提供依据；
– 部门设置情况 – 部门的具体职能
审前调查的内容和方法
• 对计算机信息系统的调查
– 对计算机信息系统概况的调查
• 硬件设备 • 系统软件 • 系统技术文档资料 • 系统的主要功能 • 系统的业务处理流程
– 对数据库及数据的调查
• 数据库相关技术情况
– 系统设计说明书 – 数据库详细设计说明书，基本包含以下内容：
• 数据操作
– 描述模型的动态特性
• 数据检索 • 数据更新（增加、删除、修改）
• 约束条件
– 一组完整性规则的集合
• 实体完整性
关系模型
• 关系模型是目前最常用的一种数据模型 • 关系数据库采用关系模型作为数据的组织方式 • 关系模型建立在严格的关系代数基础之上 • 关系模型概念单一实体以及实体之间的联系都用关系来表
• 专门的关系运算
– 选择（SELECTION） – 投影（PROJECT） – 连接（JOIN）
关系模型的完整性约束条件
• 实体完整性（Entity Integrity）
——关键字属性的组成部分不能为空值
• 参照完整性（Referential Integrity）
财务内部审计活动方案
财务内部审计活动方案1. 背景与目的财务内部审计是一种对组织内部财务活动的独立评估和监督控制手段，旨在确保组织的财务运营合规性、风险管理和内部控制有效性。
本文档旨在制定财务内部审计活动方案，确保审计活动能够全面、有针对性地检查和评价组织的财务状况和业务运营。
2. 审计范围与对象本财务内部审计活动方案适用于企业财务部门及相关业务部门，审核对象包括但不限于以下内容：•财务账目准确性•资金流动性•成本管理与控制•财务内部控制制度•财务合规性3. 审计步骤与方法步骤1: 准备在开始审计活动之前，审计团队需要做好以下准备工作：•确定审计目标和范围•编制审计计划和时间表•调查和收集相关的财务资料和文件•组建审计团队，明确成员职责和权限步骤2: 评估内部控制通过对组织财务内部控制制度的评估，了解现有的控制机制是否具备有效性、完整性和可操作性。
具体步骤如下：•了解和评估财务内部控制政策和程序的设计和执行情况•检查与财务相关的流程和流程控制•检查财务数据和报表的准确性和可靠性步骤3: 检查财务账目核对财务账目和报表的准确性和合规性，具体步骤如下：•检查会计凭证和账簿•核对资产负债表和利润表•分析财务比率和指标，评估财务健康状况步骤4: 评估风险管理评估组织对财务风险的识别、评估和控制情况，具体步骤如下：•分析组织的风险管理政策和程序•评估风险管理工具和工作流程•提出风险改进建议和控制措施步骤5: 编写审计报告根据审计结果，编写审计报告，全面、准确地记录审计发现和建议，具体步骤如下：•无误差地概述审计活动和步骤•详细介绍审计发现及对应建议•向相关负责人提供改进和修复建议•发布审计报告并记录报告生效日期4. 审计计划与时间表下表为一个审计计划与时间表的示例，可以根据实际情况进行调整：步骤时间准备第1周评估内部控制第2至3周检查财务账目第4至8周评估风险管理第9至10周编写审计报告第11至12周5. 人员与资源配置审计活动所需的人员与资源配置如下：•审计团队：负责执行审计活动的人员，包括财务专业人员和内部审计师•财务资料和文件：组织内部提供的财务相关文件和数据•审计工具与软件：用于辅助审计活动的软件工具，如财务分析软件、审计报告模板等6. 附录本文档附录包括以下内容：•审计报告模板：用于编写和发布审计报告的格式模板•财务内部控制评估表：用于评估财务内部控制制度的评估表格•财务账目检查清单：用于核对财务账目和报表准确性的检查清单结论财务内部审计活动方案是确保组织财务状况和业务运营有效性的重要手段。
财务内部审计方案
财务内部审计方案一、引言财务内部审计是组织内部自我监督和控制的重要手段之一。
它通过对财务活动的评价、监督和改进，确保组织财务运作的有效性、合规性和可靠性，同时预防和发现潜在的风险和问题。
本文将介绍一个财务内部审计方案，旨在帮助组织建立健全的内部审计制度，提升财务管理水平。
二、目标和范围本审计方案的目标是确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，防范和发现可能存在的风险和问题。
审计范围包括财务报表、财务制度和流程、内部控制制度和风险管理等。
三、审计程序1. 审计准备阶段a) 确定审计目标和范围，制定审计计划和时间表；b) 配备审计团队，包括内部审计师和外部专业顾问；c) 与相关部门和人员进行沟通和协调，了解审计对象的财务活动和内控制度。
2. 审计执行阶段a) 进行财务报表审计，包括核实财务数据、比对与相关凭证和记录、检查账务处理程序等；b) 评估财务制度和流程的合理性和有效性，包括审核账务处理程序、预算控制、备查文件的完整性等；c) 评估内部控制制度的有效性，包括风险评估、内部审批程序、风险防范措施等；d) 发现和记录潜在的风险和问题，并提出改进意见和建议。
3. 审计报告阶段a) 撰写审计报告，包括审计目的、范围、方法、发现、结论等；b) 向组织管理层和审计委员会提交审计报告，并与其进行沟通和讨论；c) 监督和跟踪改进措施的落实情况，确保问题得到解决。
四、审计风险和控制在财务内部审计过程中，需要重点关注以下风险和控制措施：1. 人员风险a) 设立内部审计部门，配备专业的审计人员；b) 建立完善的岗位职责和权限制度，确保审计人员独立性和保密性；c) 提供培训和发展机会，提升审计人员的专业水平和素质。
2. 流程和制度风险a) 建立健全的财务制度和流程，确保合规性和高效性；b) 制定审计程序和准则，规范审计活动的进行；c) 定期评估和更新内部控制制度，应对外部环境的变化。
3. 技术风险a) 使用专业的财务软件和系统，确保数据的安全和可靠性；b) 加强网络安全措施，防止数据泄露和篡改；c) 建立备份和恢复机制，保证财务数据的完整性和可用性。
{财务管理内部审计}审计实施方案
{财务管理内部审计}审计实施方案在任何情况下，如果不能获取合理保证，并且在审计报告中发表保留意见也不足以实现向财务报表预期使用者报告的目的，注册会计师需要按照审计准则和本指引的规定出具无法表示意见的审计报告，或者在法律法规允许的情况下终止审计业务或解除业务约定。
七、职业道德要求注册会计师执行医院财务报表审计业务，需要遵守中国注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观和公正原则，在审计工作中保持独立性，获取和保持专业胜任能力，保持应有的关注，并对执业过程中获知的涉密信息保密，维护职业声誉、树立良好职业形象。
八、总体要求注册会计师需要了解被审计医院的基本情况，考虑自身独立性和专业胜任能力，在初步评估风险的基础上，确定是否接受业务委托。
在承接业务时，注册会计师需要确定审计的前提条件是否存在，并在此基础上与被审计医院就财务报表审计的目标和范围、被审计医院管理层的责任、注册会计师的责任、审计收费、审计报告的预期形式和内容等达成一致意见并签订审计业务约定书。
执行医院财务报表审计业务时，注册会计师需要实施风险评估程序，识别和评估财务报表重大错报风险。
风险评估程序本身并不足以为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，注册会计师还需要在实施风险评估程序的基础上设计和实施进一步审计程序，包括实施控制测试（必要时或决定测试时）和实质性程序，获取充分、适当的审计证据，得出合理的审计结论，作为形成审计意见的基础。
九、适用范围本指引适用于注册会计师执行医院财务报表审计业务。
本指引着重规范医院财务报表审计业务的特殊方面，对于医院财务报表审计业务涉及的事项而本指引未予规范的，注册会计师需要遵守相关审计准则的规定。
注册会计师在对企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院进行审计时，可根据实际需要参照本指引。
第二章初步业务活动一、初步业务活动的目的（一）初步业务活动的基本要求开展初步业务活动的目的是帮助注册会计师制定审计计划，确保在计划审计工作时达到下列要求：1．注册会计师具备执行业务所需的独立性和专业胜任能力。
财务部内部审计实施方案
财务部内部审计实施方案在当今的企业管理中，财务部的内部审计工作是保障企业财务安全、规范运作的重要环节。
内部审计的实施，不仅能够有效发现潜在风险，还能够加强企业内部控制，提高企业的经济效益和市场竞争力。
本文将详细阐述财务部内部审计的实施方案，以确保审计工作的有效性和高效性。
一、审计目标财务部内部审计的主要目标是确保企业财务报告的准确性、完整性和合规性，同时评估企业内部控制制度的健全性和有效性。
通过审计，我们希望能够发现潜在的财务风险，提出改进建议，从而帮助企业提高财务管理水平，保护企业资产安全。
二、审计范围审计范围应涵盖企业财务报表、会计凭证、账簿等财务资料，以及相关的内部控制制度。
具体来说，审计范围包括：1.资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性和准确性；2.会计凭证的合规性和完整性，以及会计处理的正确性；3.账簿记录的准确性和规范性；4.内部控制制度的建立和实施情况，包括财务管理流程、风险管理、授权审批等；5.其他与财务管理相关的资料。
三、审计流程财务部内部审计应按照以下流程进行：1.审计计划：根据企业实际情况，制定审计计划，明确审计目标、范围、时间和人员等；2.审计准备：收集相关资料，了解被审计部门的基本情况，编制审计方案；3.现场审计：对被审计部门的财务资料和相关内部控制制度进行实地审查，发现问题并记录；4.审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对发现的问题进行分析和评价，提出改进建议；5.后续跟踪：对审计报告中提出的问题进行后续跟踪，确保问题得到及时解决。
四、审计方法在审计过程中，应采用多种审计方法，以确保审计结果的准确性和全面性。
常见的审计方法包括：1.抽样审计：根据一定的抽样原则，从总体中抽取部分样本进行审查，以推断总体的状况；2.详查审计：对全部财务资料和相关内部控制制度进行详细审查，以发现潜在问题；3.对比分析：将本期财务数据与历史数据进行对比分析，以发现异常变动；4.风险评估：评估企业内部控制制度的健全性和有效性，识别潜在风险；5.访谈调查：与被审计部门负责人和员工进行交流，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。
财务部内部审计实施方案
财务部内部审计实施方案一、引言随着公司业务的不断发展和规模的扩大，财务管理变得越来越重要。
为了确保公司财务的规范运作和健康发展，制定一份有效的财务部内部审计实施方案至关重要。
本方案旨在规范审计流程，明确审计目标和职责，为公司的长期稳定发展提供有力保障。
二、审计目标1.确保公司财务操作的合规性，防止财务风险的发生。
2.评估公司财务管理水平，提高财务效率。
3.发现潜在的财务风险，提出改进建议并监督整改。
三、审计范围1.公司财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务管理流程：包括费用报销、成本控制、预算管理等。
3.内部控制体系：评估公司内部控制的有效性和完善性。
四、审计方法1.抽样审计：通过对财务报表、凭证等资料进行抽样检查，评估整体财务状况。
2.实地调查：对公司各部门、分支机构等进行实地走访，了解实际情况。
3.比较分析：将实际数据与历史数据、行业数据进行比较，发现异常波动。
4.风险评估：运用风险评估方法，识别潜在财务风险。
五、审计流程1.审计准备：确定审计目标、范围和方法，组建审计团队，制定审计计划。
2.现场审计：收集相关资料，进行实地调查，记录审计证据，编写工作底稿。
3.审计报告：对审计结果进行分析，撰写审计报告，提出改进建议。
4.整改监督：跟踪整改情况，监督落实改进措施，确保问题得到解决。
六、审计团队1.团队构成：审计团队应包括审计主管、审计员、实习生等不同层次的人员。
2.职责分工：审计主管负责审计方案的制定和实施，审计员负责具体的审计工作，实习生负责协助审计员完成相关工作。
3.培训与考核：定期对审计团队进行专业培训和考核，提高团队的专业素质和业务水平。
七、质量控制1.制定详细的审计程序和标准操作流程，确保审计工作规范化。
2.加强团队内部沟通与协作，确保信息畅通无阻。
3.对审计工作进行定期自查和交叉审查，及时发现和纠正问题。
4.对外部监管机构和上级单位保持及时沟通和反馈，确保公司财务工作的合规性和有效性。
{财务管理内部审计}审计方案
{财务管理内部审计}审计方案第二章、审计工作组织方案 (04)一、公司概况 (04)二、企业组织机构框架图 (04)三、部门工作职责 (05)四、项目部组织机构框架图 (08)五、项目组人员职责 (10)六、审计工作制度 (11)第三章、审计工作实施方案 (13)一、审计工作的原则与依据 (13)二、审计工作的范围与内容 (13)三、审计工作的任务与目标 (14)四、审计工作的程序与方式 (15)五、审计工作流程 (16)（一）跟踪审计工作流程 (16)（二）跟踪审计内控流程 (17)六、审计工作的内容、方法 (19)（一）设计阶段跟踪审计 (19)（二）招投标阶段跟踪审计 (23)（三）施工阶段跟踪审计 (29)（四）竣工阶段跟踪审计………………………………………………第七、审计工作的保证措施 (37)(一)、组织保证措施 (54)(二)、质量保证措施 (55)(三)、制度保证措施 (58)第四章、审计工作进度安排 (49)（一）施工阶段审计工作进度安排 (49)（二）竣工阶段审计工作进度安排 (50)第五章、政府投资项目审计工作的重点、难点 (51)第六章、服务承诺、廉政制度 (60)第七章、附件 (62)附件1：跟踪审计相关表格 (62)附件2：跟踪审计工作流程表 (70)前言一、总则对本项目的工程造价咨询服务投标工作，我公司领导给予高度重视，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组，进行了精心的策划与准备工作。
我公司认真贯彻执行住建部颁发的《工程造价咨询企业管理办法》、省住建厅颁发的《江苏省〈工程造价咨询企业管理办法〉实施细则》、《江苏省工程造价咨询业务指导规程》等相关规定，始终秉承“依法审核、实事求是、客观、公正”的审计原则，严格遵循规范、严谨的经营理念，切实维护委托人的合法权益。
我公司在实施工程造价咨询服务工作中，对潜在风险提出防范建议，制定完善的进度与质量保证措施，并做出最优的服务承诺。
财务管理审计方案
财务管理审计方案简介财务管理审计是一种确认财务信息真实性、合规性以及事务记录完整性的过程。
审计能够为企业提供可靠的财务信息，为业务决策提供基础和参考，具有重要的意义。
本文将介绍财务管理审计方案的流程和内容。
审计流程1. 计划审计计划是所有审计工作的开始，一个恰当的计划能够在后面的工作中减少不必要的麻烦。
在编制审计计划的过程中，审计人员应该对企业的财务信息做一个全面的了解，同时明确审计目标和计划。
2. 收集信息审计过程中要收集足够的信息，这些信息将成为审计人员核实其结论的基础。
信息收集可以通过多种途径，如审阅相关文件、会议、访问企业人员、采取相关测试等。
3. 测试审计人员需要对企业的财务数据进行测试，以了解财务数据是否真实可靠。
测试包括内部控制测试，准确性测试和完整性测试等等。
4. 分析审计人员要对获得的信息进行分析，并将其与审计目标和计划进行比较。
在分析的过程中，发现问题的地方需要与企业管理层进行沟通，以便找到解决方案，确保企业的财务信息准确可靠。
5. 发表结论最后一步是发表审计结论，结论需要根据审计数据和分析过程提出。
审计人员需要按照财务报告和审计标准的规定发表结论，并对财务报告的合规性和财务数据的准确性进行评估。
审计内容审计内容主要包括以下几个方面：1. 财务报表的审计审计人员需要对企业的财务报表进行审计，以确定其准确性、合规性和完整性。
主要过程包括财务报表的收集、核实报表信息、计算数据并测试财务报表的准确性、财务报表的分析和独立性评估等。
2. 内部控制审计内部控制审计是指审计人员对企业内部控制程序的评估，以了解其对财务数据的影响。
该过程包括评估内部控制的有效性、检查内部控制的工作流程以及测试内部控制的操作等。
3. 合规审计合规审计是确保财务数据的合规性，包括了复核企业合同、检查企业税务明细表等。
审计人员需要之对各项业务遵守相关法规、规章，并评估企业的税务合规与否。
4. 系统审核系统审核是审计人员测试企业的计算机系统，以确定它们是否完全、准确地捕捉到了所有的财务交易。
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{财务管理内部审计}数据库审计系统技术方案数据库审计系统技术方案随着信息和网络技术的普及，政府和企事业单位的核心业务信息系统不断的网络化，随之而来的就是面临的信息安全风险日益增加。
而这些安全风险中，来自内部的违规操作和信息泄漏最为突出。
由于政府和企事业单位的核心业务系统（例如数据库系统、核心业务主机系统）都实现了网络化访问，内部用户可以方便地利用内部网络通过各种通讯协议进行刺探，获取、删除或者篡改重要的数据和信息。
同时，一些内部授权用户由于对系统不熟悉而导致的误操作也时常给业务系统造成难以恢复的损失。
此外，对于使用IT外包和代维的大型机构而言，如何限制外部人员对核心业务系统的访问权限也是一个难题，外包方的技术工程师可能在开发业务系统的时候留下后门或者幽灵帐号，为将来侵入核心业务系统埋下隐患。
另一方面，为了加强内控，国家强制机关和行业的主管部门相继颁布了各种合规和内控方面的法律法规和指引，例如《企业内部控制基本规范》、《银行业信息科技风险管理指引》、《证券公司内部控制指引》、《保险公司风险管理指引（试行）》等。
而在国际上，美国政府针对上市公司的萨班斯（SOX）法案、针对医疗卫生机构的HIPAA法案、针对联邦政府机构的FISMA法案，支付卡行业数据安全标准（PCIDSS）都对内控提出了严格的要求。
这些内控条例和指引都要求对网络中的重要业务系统进行专门的安全审计。
可以说，随着安全需求的不断提升，网络安全已经从以防范外部入侵和攻击为主逐渐转变为以防止内部违规和信息泄漏为主了。
在这种情况下，政府和企事业单位迫切需要一款专门针对网络中业务信息系统进行全方位审计的系统。
网御神州借助多年在安全管理领域的积累，推出了SecFox-NBA网络行为审计系统（业务审计型）产品，很好地满足了客户的安全审计需求。
网御神州SecFox-NBA（NetworkBehaviorAnalysisforBusinessAudit）网络行为审计系统（业务审计型）采用旁路侦听的方式对通过网络连接到重要业务系统（服务器、数据库、业务中间件、数据文件等）的数据流进行采集、分析和识别，实时监视用户访问业务系统的状态，记录各种访问行为，发现并及时制止用户的误操作、违规访问或者可疑行为。
产品部署简便，不需要修改任何网络结构和应用配置，不会影响用户的业务运行。
SecFox-NBA（业务审计型）独有面向业务的安全审计技术，通过业务网络拓扑记录客户业务网络中各种数据库、主机、web应用系统相互的关联性，审计人员可以根据业务网络的变化快速查看业务网络中各个设备和整个业务网络的事件和告警信息。
SecFox-NBA网络行为审计系统（业务审计型）能够对业务环境下的网络操作行为进行细粒度审计。
系统通过制定符合业务网的审计策略，对符合策略的网络操作行为进行解析、分析、记录、汇报，以帮助用户事前规划预防，事中实时监控、违规行为响应，事后合规报告、事故追踪回放，帮助用户加强内外部网络行为监管、避免核心资产（数据库、网络服务器等）损失、保障业务系统的正常运营。
SecFox-NBA（业务审计型）能够自动地或者在管理员人工干预的情况下对审计告警进行各种响应，并与包括各种类型的交换机、路由器、防火墙、IDS、主机系统等在内的众多第三方设备和系统进行预定义的策略联动，并能够实时阻断可疑的网络通讯，实现安全审计的管理闭环。
SecFox-NBA（业务审计型）为客户提供了丰富的报表，使得管理人员能够从各个角度对业务系统的安全状况进行审计，并自动、定期地产生报表。
1产品特点SecFox-NBA网络行为审计系统（业务审计型）的主要特点包括：1)旁路侦听的工作模式和简洁的部署方式2)全方位的数据库审计3)面向业务的安全审计4)业务操作实时监控、过程回放5)快速响应和跨设备协同防御6)事后分析、调查取证7)安全审计报表报告8)内置防攻击策略1.1旁路侦听的工作模式和简洁的部署方式SecFox-NBA（业务审计型）采用旁路侦听的方式进行工作，对业务网络中的数据包进行应用层协议和流量分析与审计，就像真实世界的摄像机。
利用网御神州先进的业务协议检测技术（BusinessProtocolInspectionTechnology），SecFox-NBA（业务审计型）能够识别各类数据库的访问协议、FTP协议、TELNET协议、VNC协议、文件共享协议，以及其它20多种应用层协议，经过审计系统的智能分析，发现网络入侵和操作违规行为。
同时，借助网御神州先进的业务流量监测技术（BusinessFlowInspectionTechnology），SecFox-NBA（业务审计型）识别网络中各种应用层协议的流量，及时发现流量违规和异常。
SecFox-NBA（业务审计型）部署十分方便，即插即用，不必对业务网络结构做任何更改，对业务网络没有任何影响。
SecFox-NBA（业务审计型）可以同时审计多个不同的网段；多个系统可以级联，实现分布式部署，实现对大规模业务网络的审计。
系统部署后立竿见影，当即可自动发现所侦听网络中的数据库访问行为。
1.2全方位的数据库审计SecFox-NBA（业务审计型）产品能够对多种操作系统平台（Windows、Linux、HP-UX、Solaris、AIX）下各个版本的SQLServer、Oracle、DB2、Sybase、MySQL等数据库进行审计。
审计的行为包括DDL、DML、DCL，以及其它操作等行为；审计的内容可以细化到库、表、记录、用户、存储过程、函数、调用参数，等等。
SecFox-NBA（业务审计型）能够对各种访问数据库的途径进行监控和审计。
如上图Oracle数据库审计所示，无论用户通过Oracle自带的企业管理控制台、PL/SQL 命令行、SQL*PLUS进行访问，还是通过第三方的QuestTOAD （ToolforOracleApplicationDevelopers）工具访问，抑或通过中间件、浏览器、客户端程序/代理方式访问，等等，SecFox-NBA（业务审计型）都能够进行审计。
特别地，如果被审计的数据库网络数据被加密处理了，SecFox-NBA（业务审计型）为用户提供了一个通用日志采集器模块，借助该模块，系统能够自动的采集被审计数据库的日志信息，并在审计中心对其进行归一化和关联分析。
此外，SecFox-NBA（业务审计型）还能够监测数据库系统所在主机的网络通讯，对该主机的FTP、文件共享等协议进行审计，确保数据库系统上的数据安全。
1.3面向业务的安全审计对于用户而言，要保护核心数据，仅仅依靠对数据库的审计是不够的。
内部人员违规操作的途径有很多，有的是直接违规访问数据库，有的是登录到数据库所在的主机服务器上，有的是透过FTP去下载数据库所在主机的重要数据文件，还有的是透过其他程序或者中间件系统访问数据库。
所以，必须对数据库、主机、HTTP协议、TELNET、FTP协议，网络流量、中间件系统都进行审计，才能更加全面的发现违规、防止信息泄漏。
这就是面向业务的安全审计。
业务系统是由包括主机、网络设备、安全设备、应用系统、数据库系统等在内的多种IT 资源有机组合而成的。
因此，面向业务的审计就要对构成业务系统的各个IT资源之间的访问行为以及业务系统之间的操作的审计，这样才能真正反映出业务系统的安全状态。
网神SecFox-NBA网络行为审计系统（业务审计型）就是这样一个集成了数据库审计、主机审计、应用审计和网络流量审计的面向业务的综合安全审计系统。
1.3.1以业务系统的数据保护和操作合规为目标SecFox-NBA（业务审计型）产品的核心目标就是保障客户业务信息系统网络中数据安全和操作合规，具体包括：1)数据访问审计：记录所有对保护数据的访问信息，包括主机访问，文件操作，数据库执行SQL语句或存储过程等。
系统审计所有用户对关键数据的访问行为，防止外部黑客入侵访问和内部人员非法获取敏感信息。
2)数据变更审计：审计和查询所有被保护数据的变更记录，包括核心业务数据库表结构、关键数据文件的修改操作，等等，防止外部和内部人员非法篡改重要的业务数据。
3)用户操作审计：统计和查询所有用户的主机、数据库和应用系统的登录成功记录和登录失败尝试记录，记录所有用户的访问操作和用户配置信息及其权限变更情况，可以用于事故和故障的追踪和诊断。
4)违规访问行为审计：记录和发现用户违规访问。
系统可以设定用户黑白名单，以及定义复杂的合规规则（例如定义合法的访问时间段、合法的源IP地址库、合法的用户账号库），可以设置合理的审计策略进行告警和阻断。
5)恶意攻击审计：记录和发现利用主机，数据库的漏洞对资源的攻击行为，例如主机扫描、DoS/DDoS攻击、ARP欺骗和攻击等，并可以对攻击行为进行告警和阻断。
1.3.2以业务系统为审计对象SecFox-NBA（业务审计型）产品采用多种方式来更深入具体地分析业务系统：1）多业务网络：根据实际网络情况，系统管理员可以定义多个业务网络。
2）业务网络拓扑：系统能够记录客户业务网络中各种数据库、主机、web应用系统相互的关联性，根据业务网络的变化可以快速查看业务网络中各个设备和整个业务网络的事件和告警信息。
3）行为分析：通过可视化的行为分析，可以清晰地定位访问源、访问目标服务器、应用协议及其操作内容。
4）业务流量分析：系统能够展示出业务网络中各个节点（包括主机、无IP设备）在网络中的应用层的流量分布情况，管理员可以根据业务网络流量优化业务网络。
5）三层架构的业务审计：现行的很多业务系统都是基于客户端/浏览器、应用服务器和数据库的三层架构。
单纯审计数据库，可能获取的用户名称和访问地址都是中间件的用户和地址，难于定位访问源。
采用基于业务的审计就可能化解这个问题，系统可以将客户端访问的服务，中间件，数据库建立一个审计的业务，利用访问时间作为关联条件，将客户端访问和数据库访问关联，通过可视化的行为分析，定位访问源。
1.3.3面向业务的审计策略网神SecFox-NBA（业务审计型）是一个策略驱动的审计系统。
借助网御神州独有的面向业务的审计策略（Business-orientedAuditPolicy，简称BAP）技术，用户可以在一个策略中对某业务所包含的主机，数据库，主机进行综合设定，实现对该业务的精确审计，从而及时发现该业务的安全隐患。
例如，用户下发一条审计策略就能够审计出哪些非法主机在尝试访问业务系统，哪些主机在非法的时间段访问业务，哪些用户在业务中执行非法数据库操作，评估业务中各个主机和数据库的访问量，通过关键字审计被保护业务系统中的重要数据和敏感数据，等等。
用户通过操作SecFox-NBA（业务审计型）的web管理页面能够实时地配置符合业务保护要求的审计策略，无须重启设备、中断网络会话采集，策略下发成功后，立即生效。