用VISIO内部控制评估项目绘制流程图
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层次性－活动1也可以是一 个流程。
1
买菜
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
6
吃饭
7
洗碗
10
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
DIB迪博
11
什么是流程图
DIB迪博
流程图是以可视的方式，运用特定符号展示某一业务过程的一种符号，其 意义在于简明扼要的帮助人们认识重要交易是如何生成、记录，获得授权 并被处理和汇报的。
DIB迪博
23
与现有流程图的区别
DIB迪博
24
与现有流程图的区别
DIB迪博
25
DIB迪博
问 题 ？
26
DIB迪博
谢谢聆听！
流程图的作用
➢ 明确每个流程步骤的执行部门及岗位； ➢ 明确每个具体步骤的操作内容； ➢ 明确每个步骤的输入和输出文档； ➢ 明确流程控制点。 ➢ 清晰、直观，有助于向不熟悉的人解释流程 ➢ 有助于与最佳实践进行比较，发现可进一步改善的区域 ➢ 流程图对业务流程中可能出现风险的环节及所存在的控制环节进行了 描述
迪博企业风险管理技术有限公司 内部控制评价项目绘制流程图培训
DIB迪博
为什么需要由各个部门参与进来一起画流程图？
➢业务流程随着公司经营战略目标以及组织的变动而不断 发生变化，需要持续的维护和优化，这个责任将最终落到 各级管理者及流程使用者身上，因此掌握好流程的基本概 念和流程优化的技巧对这项工作的持续开展至关重要。
交叉 ➢ 活动输出文件的编号应与流程步骤相对应，当一个步骤出现多个流程文
档时，采用二级编号（如第二步中的第二个文档编号为0202） ➢ 将部门及岗位用多条列表示，部门摆放顺序：从左到右依次按级别从低
到高摆放 ➢ 流程图中不能出现完全一样名称的活动步骤，活动描述最好使用动名词
22
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
➢对隐形于业务中的流程本身的面貌，只有各级流程所有 者（包括管理和操作者）最专业，最权威。
➢咨询顾问掌握流程梳理的技巧，知道如何更好的描述/ 规范一个流程 ，在这个过程中由顾问和各部门骨干来组 成团队将有利于工作的顺利开展。
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
DIB迪博
3
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
通常，流程图主要包括以下内容： ➢主要的输入性资料 ➢重要的数据文档，文件和记录 ➢重要流程的处理程序 ➢重要的输出文档、报告和档案 ➢功能性职责分离 ➢流程编号及名称 ➢步骤编号，并与流程文档的编号一致 ➢涉及的部门 ➢附注（若有）
DIB迪博
流程图元素说明
DIB迪博
Байду номын сангаас14
DIB迪博
流程图编制的基本思路：
目标性：有明确的目标和输出成果；（目标和任务） 关联性： 至少有两个活动组成，按一定的时间顺序、逻辑关系，从一个 活动到另一个活动； 层次性：流程由横向按照价值链，纵向按照不同层级分层形成一个有机整 体，使组织结构关系合理性的综合体现。
DIB迪博
目标性－吃一顿丰盛的晚 餐
关联性－7个活动，按照先 后的时序关系顺序流转， 从活动1到活动7
对于编制流程图，并没有强制的或 速成的规则，但是了解一些编制的 基本方针还是很有用的
➢第一步：熟悉流程，列出流程阶段及涉及的所 有部门、岗位
➢第二步：确认流程的起点及终点 ➢第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、
呈报等主要动作 ➢第四步：通过预先设定的图例，将各部门具体
步骤列示出来 ➢第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连
DIB迪博
4
DIB迪博
❖ 生活中，我们处处都要和流程打交道。如果你准备一顿
丰富的晚餐，那么： 1、到菜市场买菜
1
买菜
2、洗菜、淘米下锅煮饭 3、切菜 4、炒菜 5、吃饭 6、洗碗
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
6
吃饭
7
洗碗
5
什么是流程
DIB迪博
流程是跨部门、跨职能的业务活动流转的程序，并在业务流转过程中所发 生的业务活动内容，业务活动主要包括：资金流、信息流、人力流和实物 流等。总而言之，是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。
18
第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来
DIB迪博
将各部门的具体 步骤列示出来
19
第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来
DIB迪博
通过连接线，将各 步骤图形连接起来
20
第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、缺陷标识
DIB迪博
列出流程输出文 档，加上控制符 号、缺陷标识
DIB迪博
输入资源 活动 活动的相互作用 输出结果 过程记录
我满意是因 为流程为我 创造了价值
输入资源
若干活动
输出结果
相互作用
顾客
7
DIB迪博
输入资源？ 活动？ 活动的相互作用？ 输出结果？ 过程记录？
1
买菜
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
6
吃饭
7
洗碗
8
流程的特征
DIB迪博
接起来 ➢第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、
缺陷标识
第一步：列出流程图所涉及的所有部门
DIB迪博
简单的说就是做这项业务都需要哪些部门参与共同完成
第二步：确认流程的起点及终点
流程 起点
流程 终点
DIB迪博
17
第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作
DIB迪博
确认“审核” 等动作
21
DIB迪博 流程图绘制注意事项
➢ 每张流程图一般只保留一个“开始”、一个“结束” ➢ 步骤编号，对于流程中的每一个活动都需要进行编号，编号按照01、02、
03…顺序编写 ➢ 使用标准图标表示流程中不同的活动，每一个活动都有输入及输出，活
动与活动之间的连接线需要遵循左进右出，上进下出的规则 ➢ 各个活动之间的连线为单向黑色实线，最多有两个拐点，且不允许出现
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买菜
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
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吃饭
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洗碗
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1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
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什么是流程图
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流程图是以可视的方式，运用特定符号展示某一业务过程的一种符号，其 意义在于简明扼要的帮助人们认识重要交易是如何生成、记录，获得授权 并被处理和汇报的。
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与现有流程图的区别
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与现有流程图的区别
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DIB迪博
问 题 ？
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DIB迪博
谢谢聆听！
流程图的作用
➢ 明确每个流程步骤的执行部门及岗位； ➢ 明确每个具体步骤的操作内容； ➢ 明确每个步骤的输入和输出文档； ➢ 明确流程控制点。 ➢ 清晰、直观，有助于向不熟悉的人解释流程 ➢ 有助于与最佳实践进行比较，发现可进一步改善的区域 ➢ 流程图对业务流程中可能出现风险的环节及所存在的控制环节进行了 描述
迪博企业风险管理技术有限公司 内部控制评价项目绘制流程图培训
DIB迪博
为什么需要由各个部门参与进来一起画流程图？
➢业务流程随着公司经营战略目标以及组织的变动而不断 发生变化，需要持续的维护和优化，这个责任将最终落到 各级管理者及流程使用者身上，因此掌握好流程的基本概 念和流程优化的技巧对这项工作的持续开展至关重要。
交叉 ➢ 活动输出文件的编号应与流程步骤相对应，当一个步骤出现多个流程文
档时，采用二级编号（如第二步中的第二个文档编号为0202） ➢ 将部门及岗位用多条列表示，部门摆放顺序：从左到右依次按级别从低
到高摆放 ➢ 流程图中不能出现完全一样名称的活动步骤，活动描述最好使用动名词
22
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
➢对隐形于业务中的流程本身的面貌，只有各级流程所有 者（包括管理和操作者）最专业，最权威。
➢咨询顾问掌握流程梳理的技巧，知道如何更好的描述/ 规范一个流程 ，在这个过程中由顾问和各部门骨干来组 成团队将有利于工作的顺利开展。
1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
DIB迪博
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1 流程的基本理念 2 流程图编制方法和技巧 3 实例讲解
通常，流程图主要包括以下内容： ➢主要的输入性资料 ➢重要的数据文档，文件和记录 ➢重要流程的处理程序 ➢重要的输出文档、报告和档案 ➢功能性职责分离 ➢流程编号及名称 ➢步骤编号，并与流程文档的编号一致 ➢涉及的部门 ➢附注（若有）
DIB迪博
流程图元素说明
DIB迪博
Байду номын сангаас14
DIB迪博
流程图编制的基本思路：
目标性：有明确的目标和输出成果；（目标和任务） 关联性： 至少有两个活动组成，按一定的时间顺序、逻辑关系，从一个 活动到另一个活动； 层次性：流程由横向按照价值链，纵向按照不同层级分层形成一个有机整 体，使组织结构关系合理性的综合体现。
DIB迪博
目标性－吃一顿丰盛的晚 餐
关联性－7个活动，按照先 后的时序关系顺序流转， 从活动1到活动7
对于编制流程图，并没有强制的或 速成的规则，但是了解一些编制的 基本方针还是很有用的
➢第一步：熟悉流程，列出流程阶段及涉及的所 有部门、岗位
➢第二步：确认流程的起点及终点 ➢第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、
呈报等主要动作 ➢第四步：通过预先设定的图例，将各部门具体
步骤列示出来 ➢第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连
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❖ 生活中，我们处处都要和流程打交道。如果你准备一顿
丰富的晚餐，那么： 1、到菜市场买菜
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买菜
2、洗菜、淘米下锅煮饭 3、切菜 4、炒菜 5、吃饭 6、洗碗
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
6
吃饭
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洗碗
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什么是流程
DIB迪博
流程是跨部门、跨职能的业务活动流转的程序，并在业务流转过程中所发 生的业务活动内容，业务活动主要包括：资金流、信息流、人力流和实物 流等。总而言之，是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。
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第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来
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将各部门的具体 步骤列示出来
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第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来
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通过连接线，将各 步骤图形连接起来
20
第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、缺陷标识
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列出流程输出文 档，加上控制符 号、缺陷标识
DIB迪博
输入资源 活动 活动的相互作用 输出结果 过程记录
我满意是因 为流程为我 创造了价值
输入资源
若干活动
输出结果
相互作用
顾客
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DIB迪博
输入资源？ 活动？ 活动的相互作用？ 输出结果？ 过程记录？
1
买菜
3 洗菜 2 煮饭 4 切菜
5 炒菜
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吃饭
7
洗碗
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流程的特征
DIB迪博
接起来 ➢第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、
缺陷标识
第一步：列出流程图所涉及的所有部门
DIB迪博
简单的说就是做这项业务都需要哪些部门参与共同完成
第二步：确认流程的起点及终点
流程 起点
流程 终点
DIB迪博
17
第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作
DIB迪博
确认“审核” 等动作
21
DIB迪博 流程图绘制注意事项
➢ 每张流程图一般只保留一个“开始”、一个“结束” ➢ 步骤编号，对于流程中的每一个活动都需要进行编号，编号按照01、02、
03…顺序编写 ➢ 使用标准图标表示流程中不同的活动，每一个活动都有输入及输出，活
动与活动之间的连接线需要遵循左进右出，上进下出的规则 ➢ 各个活动之间的连线为单向黑色实线，最多有两个拐点，且不允许出现