最新集团公司财务管理制度三篇精选
集团公司财务管理制度(优秀6篇)
集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
公司财务管理制度及流程范文（三篇）
公司财务管理制度及流程范文第一章绪论1.1 背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，公司财务管理的重要性日益凸显。
公司财务管理制度及流程的健全与完善，不仅能够规范公司的财务管理工作，提升财务管理效率，还能够保护公司的财产安全，防范财务风险，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
因此，建立公司财务管理制度及流程，成为每个企业必须重视的工作。
1.2 目的和意义公司财务管理制度及流程的目的在于规范公司财务管理行为，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，保护公司和投资者的合法权益，提升财务管理水平和效率。
具体来说，公司财务管理制度和流程的建立和实施可以实现以下几个方面的价值：（1）规范公司财务管理行为。
通过明确和规范公司财务管理的各项原则、制度和流程，规范员工的行为，防范财务风险，提升公司财务管理水平和效率。
（2）保护公司和投资者的合法权益。
建立健全的公司财务管理制度和流程，能够提供真实、准确、完整的财务信息，为公司及时做出正确的决策提供可靠的依据，提升公司的竞争力和可持续发展能力。
（3）提升公司财务管理水平和效率。
通过规范和优化公司财务管理流程，提高工作效率，降低运营成本，提升公司财务管理水平和效率。
（4）增强公司的竞争力和可持续发展能力。
健全的财务管理制度和流程能够提供科学、准确的财务信息，为公司提供决策支持，提升公司的竞争力和可持续发展能力。
1.3 研究方法本研究采用文献资料法、案例分析法和实地调研法相结合的方法进行，综合运用定性和定量分析的方法对公司财务管理制度及流程进行研究。
第二章公司财务管理制度2.1 公司财务管理的基本原则公司财务管理的基本原则包括以下几个方面：（1）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（2）连续性原则：公司应当按照一贯的会计政策进行财务核算和报告。
（3）谨慎性原则：在财务核算和报告中应当保守估计和评估，避免高估资产和利润，降低财务风险。
（4）独立性原则：财务管理应当独立于其他部门，以求真实、公正地记录和报告财务信息。
财务管理内控制度精选3篇
财务管理内控制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
一、完善财务报销手续，仔细审核原始凭证，原始凭证必需具备凭证名称、填制凭证日期、接受单位及接受人名称，经济业务数量、单价、金额；填制凭证单位名称。
每一张票据必需经办人、验收人和负责人签字。
二、预算和决算必需在主管领导审查和监督下执行，重大开支由财务管理领导小组集体打算。
三、依法设置会计帐簿，不准私设会计帐簿或私设账户。
不准私设“小金库”，更不得公款私存，杜绝私人长期截留公款或挪用公款的状况发生，严禁向外出借本单位银行帐号。
四、现金支票、转帐支票及电汇支票每发生一笔业务都必需经主管领导签名批准并加盖财务专用章方可办理。
签发各种银行支票时，必需由两人同时签印。
单位领导要定期组织检查银行预留印鉴是否完整、平安，法人印鉴，现金收讫印鉴由现金员管理；单位会计负责管理财务印鉴。
如消失问题，要准时向上报告并实行应急措施。
五、出纳员为现金管理第一责任人，负责银行支票、现金支票、银行日记账、现金日记账等的日常保管和归档。
严格执行现金管理条例，禁止“白条”入账、抵库。
六、根据固定资产管理方法，定期对固定资产进行清查盘点，确保帐实相符。
财务管理内控制度（第二篇）合同范文标题：财务管理内控制度摘要：本合同旨在规范和确立财务管理内控制度，确保财务活动的合规性和风险的控制。
合同包括摘要和正文两部分，详细阐述内控制度的关键要点和执行细则。
正文：第一条简介1.1 本合同是为了建立财务管理内控制度而制定，旨在规范和约束财务活动，保证财务运作的透明度和合规性。
1.2 本合同适用于本公司的财务管理业务，包括但不限于财务决策、资金管理、内部审计、风险管理等。
第二条财务决策与控制2.1 财务决策应遵循公司法律法规和内部规章制度，以实现公司整体战略目标为导向。
2.2 决策过程中应严格控制风险，确保决策与公司长远利益相符。
2.3 财务决策应符合会计准则和财务规范，确保财务报告的真实、准确和完整。
公司财务管理规定范文（三篇）
公司财务管理规定范文尊敬的全体员工：为了规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司的财务安全和健康发展，特制定以下公司财务管理规定：第一条：财务管理目标公司财务管理的目标是确保资金的合理使用和利益最大化，保障公司的资产安全，并确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第二条：财务预算与控制1. 公司每年制定财务预算，以保证公司的正常运营和发展。
2. 公司财务预算需提前报经公司高级管理层批准，严格执行。
3. 公司设立财务控制制度，通过预算执行、费用核实和成本控制等方式实施财务控制。
第三条：会计核算与报表1. 公司财务会计核算准确、完整、规范，按照国家财务会计准则进行。
2. 公司每月定期汇总并报送资产负债表、利润表、现金流量表以及其他所需的财务报表。
第四条：资金管理与运用1. 公司设立资金管理制度，保证资金的有效运用和合理分配。
2. 公司财务部门负责资金计划、预测、调配和管理，确保公司的日常经营和发展需求。
3. 公司对资金的运用需经过层层审批，确保合法、审慎和有效。
第五条：风险管理1. 公司建立风险管理制度，对内外部风险进行评估和管理。
2. 公司财务部门负责监测和评估风险，并采取相应的风险控制措施。
3. 公司财务部门需及时报告和反映风险情况，提出相应的应对措施。
第六条：财务制度与稽核1. 公司设立财务制度，包括财务政策、流程和规范等。
2. 公司定期进行内部审计和外部审计，确保财务制度的执行和财务信息的真实性。
3. 公司财务部门负责对内部财务管理进行稽核和评估，发现问题及时整改。
以上为公司财务管理规定，请全体员工遵守并严格执行。
任何违反规定的行为，公司将采取相应的纪律处分措施。
同时，公司欢迎员工提出宝贵的意见和建议，共同推动公司财务管理的规范化和提升。
谢谢！公司管理部门公司财务管理规定范文（二）第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高财务运营效率，根据国家相关法律法规，制定本规定。
第二条公司财务管理主要原则：合法、规范、效益、安全。
财务会计管理制度范文(三篇)
财务会计管理制度范文第一章总则第一条为了规范和提高企业的财务会计管理水平，确保财务会计信息的真实、准确、完整和及时性，保护和增值企业的财务资产，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的财务会计管理活动，包括财务会计记录和报告、会计政策和准则、财务分析和决策等。
第三条企业的财务会计管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务会计信息应真实、客观地反映企业的经济业务活动。
（二）完整性原则：财务会计信息应包括企业所有的经济业务活动，并准确地进行记录和报告。
（三）准确性原则：财务会计信息应准确地反映企业的经济实际状况和经营成果。
（四）及时性原则：财务会计信息应及时地进行记录和报告，确保用户对企业的财务状况和经营成果的了解。
（五）可比性原则：财务会计信息应具有可比性，便于用户比较不同期间和不同企业的财务状况和经营成果。
第四条企业应建立健全财务会计管理制度，明确财务会计管理的职责、权限和程序，确保财务会计信息的准确性和可靠性。
第五条企业应按照国家的法律法规和财务会计准则的要求进行财务会计管理，不得违反国家的法律法规和财务会计准则。
第六条财务会计管理制度的制定、修改和废止，应经企业法定代表人或授权的机关批准。
第七条企业应制定相应的财务会计管理规程和操作规范，明确操作流程和责任分工，确保财务会计管理的规范和有效。
第二章财务会计记录和报告第八条企业应按照财务会计准则的要求，建立健全财务会计账簿和档案，准确地记录和保存企业的经济业务活动。
第九条企业应及时进行财务会计记录，确保财务会计信息的真实、准确和完整。
第十条企业应按照财务会计准则的要求，编制财务会计报表，准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十一条企业应按照财务会计准则的要求，定期进行财务会计核算和分析，评估企业的经营状况和经营效益。
第十二条企业应按照财务会计准则的要求，编制年度财务会计报告，报送主管部门和股东，公开发布企业的财务状况和经营成果。
第三章会计政策和准则第十三条企业应按照财务会计准则的要求，确定会计政策和准则，明确会计核算方法和处理原则。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
企业财务内控管理制度措施范文（三篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
公司财务管理制度(15篇)
公司财务管理制度(15篇)公司财务管理制度(15篇)第一篇：财务制度的重要性公司财务管理制度对于企业的发展和稳定运营至关重要。
它不仅能够规范企业的财务流程，提高财务决策的科学性和有效性，还能够确保财务信息的准确性和可靠性，为企业提供精细化管理和决策依据。
财务制度的建立和执行是企业良好运营的基石。
第二篇：财务管理框架与流程一、财务目标与策略：公司根据业务发展阶段以及市场环境制定财务目标和策略，并将其与企业整体战略相匹配。
二、财务计划与预算：公司制定年度财务计划和预算，对各项财务目标进行具体规划，并加强预算编制和执行的监控。
三、会计核算与准则：公司根据相关法规和会计准则，确保会计核算的准确性和合规性，并及时编制和发布财务报告。
四、内部控制与审计：公司建立健全的内部控制机制，并定期进行内部审计，确保财务操作的合规性和风险控制的有效性。
五、资金管理与资金筹措：公司根据资金需求和市场情况，合理规划和管理资金，采取多种方式筹措资金，确保企业的资金供应和利用。
第三篇：会计核算与财务报告会计核算是财务管理的基础，对于公司而言至关重要。
公司按照会计准则进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等项。
会计核算的结果将体现在财务报告中，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注，它们是公司财务状况和经营成果的真实反映。
第四篇：预算管理与控制预算管理是财务管理的重要组成部分。
公司根据业务计划和市场需求，制定年度预算和部门预算，通过预算编制和执行的过程中，控制费用、支出和投资，确保预算目标的实现。
预算管理还包括预算执行的监控和调整，及时发现和解决偏差，保持预算的准确性和有效性。
第五篇：资金管理与风险控制资金管理是公司财务管理的核心内容之一。
公司应合理安排资金的配比和运作，确保资金的流动性和回报率。
同时，公司也应制定资金风险管理策略，避免财务风险对企业的影响，例如利率风险、汇率风险和流动性风险等。
第六篇：内部控制与审计健全的内部控制和有效的审计是公司财务管理的保障。
2024年企业财务制度管理规定(三篇)
2024年企业财务制度管理规定财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团公司财务管理制度(通用5篇)
集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。
一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
集团公司财务管理制度（精选6篇）
集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。
各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。
这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。
6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
2023年集团公司财务管理制度范本(精选6篇)
2023年集团公司财务管理制度范本（精选6篇）集团公司财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
集团公司财务管理制度5篇
集团公司财务管理制度5篇第一篇：集团公司财务管理制度概述引言集团公司的财务管理制度是保障公司财务运作和监管的重要规章制度。
本文将介绍集团公司财务管理制度的概述，包括其重要性、目的和适用范围等。
重要性财务管理制度对集团公司的经营和发展起着关键作用。
它确保了资金的合理调配，有序进行财务活动，并提供准确完整的财务信息，方便管理层做出决策和监管机构进行监督。
目的集团公司财务管理制度的目的在于规范公司内部财务管理流程，保障资金安全、提供财务信息的真实性和准确性，并确保财务活动的合规性和透明度。
适用范围集团公司财务管理制度适用于所有公司内部财务活动，包括资金管理、预算编制、会计核算、财务报告等方面。
第二篇：资金管理制度目的与原则资金管理制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配资金，确保资金的安全和有效利用。
遵循的原则包括风险控制、流程规范和信息透明。
资金调配资金调配是资金管理的关键环节。
集团公司应根据经营需要和风险评估，合理配置资金，并制定相应的预算和计划。
资金调配应透明公开，遵循规定的流程和程序。
资金监控集团公司应建立完善的资金监控机制，及时获取资金流动和使用情况，并进行风险评估和预警。
同时，应加强对资金使用的内部控制和审计。
第三篇：预算编制制度目的与原则预算编制制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配公司的经济资源，实现公司的经营目标和战略方向。
遵循的原则包括科学性、可操作性和全面性。
预算编制流程预算编制应按照规定的流程进行，包括制定预算指南、预算目标确定、预算方案编制、预算审核和预算执行等环节。
每个环节都需要相关部门的合作与协调。
预算执行监控集团公司应建立健全的预算执行监控机制，通过预算执行情况的监测和分析，及时发现和解决问题，并调整预算方案以适应实际情况。
第四篇：会计核算制度目的与原则会计核算制度是集团公司财务管理制度的核心环节。
其目的是统一和规范财务会计核算，保证财务信息的真实和准确。
2024年公司财务管理制度范文（三篇）
2024年公司财务管理制度范文第三十二条对于零星的、小额的支出，以及法律法规规定可以使用现金支付的其他费用，其支付应在规定的限额内进行。
此限额设定为____元，其标准的调整由总经理决定。
第三十四条出纳人员应建立并维护完善的现金账目，详细记录每一笔现金支付。
账目应每日清理，每月结算，确保账款相符。
第三十五条财务人员支付个人款项，超出现金使用限额的部分，应通过支票进行支付。
若确有特殊情况需要全额支付现金，须经财务经理审核并由总经理批准后执行。
第三十六条对于购买固定资产等资本性支出，公司必须采用转账方式结算，不得使用现金。
第三十七条为日常零星开支设立的库存现金限额为____元。
超出此限额的部分，应及时存入银行。
第三十八条财务人员支付现金，应从公司设定的现金限额中提取，或从银行存款中取出，不得直接从现金收入中支付（即坐支）。
特殊情况需坐支的，需事先获得总经理的批准。
第三十九条公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》，经过财务经理审核后，由总经理批准签字，方可借用。
第四十条差旅费及各类补助，需由部门主管签字确认，会计审核无误并经财务经理复核后，再由总经理签字，出纳员方可办理付款或清账手续。
第四十一条每月的固定费用支出，如电话费、房租、水电费等，由经办人编制自制凭证并取得原始凭证（经办人应在相关凭证上签字并注明经办时间），经财务经理审核签字后报销。
第四十二条财务人员依据人事部及各部门提供的资料编制职员工资表，经财务经理审核、总经理签字后，按时发放。
第四十三条除上述规定外，其他符合现金支付条件的费用，由经办人取得原始凭证并填写费用报销单，说明费用事由，经部门主管签字确认，财务经理审核，总经理批准后，由出纳支付现金。
第四十四条非现金支付费用，应遵循上述程序办理。
第四十五条公司的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管理和投资者权益相关的其他重要文件。
2024年公司财务管理制度(三篇)
2024年公司财务管理制度关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一.财务机构的设置：1.董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计____名，出纳____名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度(一).公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。
____公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。
____公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
四.银行存款管理制度(一).公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
2024年公司财务管理制度精编制度样本（三篇）
2024年公司财务管理制度精编制度样本公司财务管理实施细则目录第一章总则第二章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备维修管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国财政部》颁布的《企业财务通则》及本公司首次股东大会所通过的财务管理制度决议之精神，特制定此财务管理实施细则。
第二条本细则秉持“四有利于”原则，即有利于国家、有利于社会、有利于企业、有利于员工，作为企业内部财务管理的最高指导原则，同时也是企业经营管理审计的基本依据。
第三条公司设立专门的财务部门和审计部门。
本细则的实施由公司财务部门在董事会授权下执行；对公司经营管理过程中的经济行为审计，则由公司审计部门或经监事会授权聘请的中介审计机构负责实施。
第四条公司下属各分支机构及门店的财务管理细则，均不得与本细则相抵触。
若有不符之处，应以本细则为准。
第二章财务部门职责第五条财务部门需严格遵循《会计法》、《企业会计准则》及《商业企业会计制度》等相关财务规章制度，并认真、负责地执行本公司的财务管理实施细则。
第六条依据会计核算原则，组织并优化公司的财务核算工作，涵盖购进、存货、往来账款、货币资金、固定资产、在建工程、短期及长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算项目，确保建账、记账、算账、结账及对账等工作的规范性。
第七条按时、全面、准确、真实地编制月度及年度财务报表。
第八条及时编制公司各门店及下属分公司的经济效益考核表，为工资及奖金的计提提供坚实的财务依据。
2024年公司财务管理制度精编制度样本（二）第一章总则第一条为强化公司财务管理，充分发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的职能，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职责包括：严格遵守并执行国家相关财务管理制度和税收政策，以及公司统一的财务规定。
公司财务管理制度及流程模版（三篇）
公司财务管理制度及流程模版第一部分：引言1.1 目的本制度的目的是确保公司财务管理的规范性、透明度和有效性，为公司决策提供准确、及时的财务信息，实现财务管理的科学化、专业化和现代化。
1.2 适用范围本制度适用于公司及其所有分支机构和子公司的财务管理工作。
所有相关人员都应遵守和执行本制度。
第二部分：财务管理职责和权限2.1 财务部门职责财务部门负责公司的财务管理工作，包括制定财务政策和目标、编制财务预算、进行财务报告和分析、管理资金和风险、协助公司决策等。
2.2 财务部门权限财务部门对公司财务管理工作有权进行监督、指导和协调，并有权制定相应的操作流程和制度，确保财务工作的顺利进行。
第三部分：财务管理流程3.1 财务预算流程3.1.1 制定年度财务预算每年底，财务部门负责协调各部门，制定下一年度的财务预算。
预算编制要充分考虑公司的发展战略和目标，并与各部门进行充分的沟通和协调。
3.1.2 审核和批准财务预算财务部门负责对预算进行审核，并报请公司领导审核和批准。
预算审批应充分考虑公司的财务状况、市场环境和未来发展前景。
3.1.3 监控和分析预算执行情况财务部门根据预算执行情况进行监控和分析，并及时向公司领导汇报。
如果发现预算执行情况与预期不符，财务部门应提出相应的调整和对策，确保财务目标的实现。
3.2 财务报告流程3.2.1 编制月度财务报告财务部门负责每月编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
报告中应包含详细的财务数据和分析，以便公司领导和相关部门进行决策和管理。
3.2.2 审核和审批财务报告财务部门负责对财务报告进行审核，并报请公司领导审核和批准。
财务报告的审核应严格遵循会计准则和相关法规。
3.2.3 公布和传达财务报告财务部门负责将财务报告公布和传达给公司各级领导和相关部门。
报告应以清晰简明的方式呈现，以便读者理解和使用。
3.3 资金管理流程3.3.1 确定资金需求财务部门负责预测和确定公司的资金需求。
集团公司的财务管理制度最新
集团公司的财务管理制度最新财务管理制度是集团公司内部的一套规范和管理流程，旨在确保公司财务活动的规范性和稳定性。
下面将介绍最新的三篇有关集团公司财务管理制度的文章。
篇一：《集团公司财务管理制度》（1500字）一、总则这个集团公司财务管理制度的制定是为了规范公司财务管理行为，健全财务管理制度，确保财务事项的合规性、准确性和及时性。
二、会计核算1.公司财务核算的准则是按照国家财务会计准则进行，同时要考虑公司的实际业务情况，确保财务信息的真实可信。
2.财务报表的编制要遵循会计核算原则，确保报表准确反映公司的财务状况和经营业绩。
三、预算管理1.公司要按照年度经营计划制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
2.预算执行要按照预算计划进行，对超预算情况要及时采取措施调整，确保公司财务稳定。
四、资金管理1.公司要建立健全的资金管理制度，包括资金预测、调拨和监控等环节，保证公司资金的合理使用。
2.公司要建立资金收付款制度，规范资金流动的过程，增强资金管理的透明度和可控性。
五、审计管理1.公司要进行定期内部审计，发现财务问题和风险，并及时采取措施解决。
2.公司要委托第三方机构进行外部审计，确保财务信息的真实性和合规性。
篇二：《集团公司财务管理制度修订说明》（1300字）一、背景随着公司业务的不断发展和规模的扩大，原有的财务管理制度已经不能适应公司的需要，因此需要对财务管理制度进行修订。
二、修订内容1.会计核算方面，根据最新的国家财务会计准则修订财务报表的编制和披露要求，以更好地反映公司的财务状况和经营业绩。
2.预算管理方面，加强与业务部门的沟通协调，确保预算编制的合理性和实施的可行性。
3.资金管理方面，加强对资金流动的监控和调配，确保公司资金的有效利用。
4.审计管理方面，加强内外部审计的协调，提高审计工作的质量和效率。
三、修订原则1.合规性原则，确保财务管理制度的修订符合国家法律法规和相关政策规定。
2.可操作性原则，修订后的财务管理制度要能够实施和执行，不给公司业务运作带来不必要的困扰。
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一.为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。
二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。
法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务讣划管理，达到提高经济效益的u的。
三.公司设立财务部，负责财务管理，山指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计）°四、财务部的职能是:（一）向公司负责，向所有股东负责;（二）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责；（三）负责制订公司财务、会计•核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行；（四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检査、监督、考核计•划的执行悄况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作；（六）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金;（七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清査工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费；（八）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化；（九）定期编制年.季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向；（十）负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练寧:握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款；（十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；（十二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益;（十三）注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程；（十四）认真完成公司领导交办的其他工作任务。
一.工作岗位职责一、主办会计职责（-）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;（二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;（三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;（五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符;（六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款;（七）参与仓库实物的清査盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理；（八）正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项U和成本核算对象登记成本费用明细账；（九）负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作；（十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳稅，保管好各项发票;（十一）对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管;（十二）其他与会计处理有关的事宜。
二.出纳岗位职责（一）严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务；（二）严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表；（三）负责保管好库存现金;（四）负责保管有关印章.空白支票和空白收据;（五）积极配合银行做好对账、报账工作;（六）负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符；（七）配合会il•做好各类账务处理工作;（八）配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作;（九）其他与出纳工作有关的事宜。
二、会计工作的管理、一.领导重视财会工作财会工作的顺利开展与企业领导的髙度重视和大力支持是分不开的。
企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。
要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。
二.提高财会人员的业务素质财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。
必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计•核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。
财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。
要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。
入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。
会计电算化的应用为尽快实现山记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。
突出资金管理1、企业必须建立有序的资金循环机制强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。
财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持&好的融资信誉，形成借还借的良性态势。
2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的询提，财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状；改变财务管理制度坐等货款回笼的被动局面，采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。
时刻注总资金运转偏差，适时实施资金结构调整。
3、加强对外投资的管理盲U投资造成资金浪费是资金低效的重要原因。
财务部门要多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项tl的测算论证，加强长期投资的可行性研究，树立投资汇报观念，考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项U的投资汇报率和筹资成本率，追求投资效益最大化：对投资项U定期审计，加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项U的资金使用效果。
4、加强资金补偿积累财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。
财务管理具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标及时反映出来，如决策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是否适合需要，产销是否衔接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都会对财务指标产生重大影响。
财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。
总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一.财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账U的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账U清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账U、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须山建设局财务科监交。
会计核算原则及科U七、公司严格执行〈中华人民共和国会计法沢＜会计人员职权条例沢＜会计人员工作规则＞等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清査、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数U字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
卜一.各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二.购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三.固定资产必须山财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审査，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金.现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，&好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章山会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差山其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收「也不准以收抵支记账。