往来对账管理办法

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集团公司往来账款定期对账的管理规定

集团公司往来账款定期对账的管理规定1目的规范往来账款定期对账的范围、方式、时间要求、程序。

2范围适用于集团公司及所属各企业。

3程序活动3.1对账方式3.1.1发放询证函：对于业务量少或账龄时间半年以内的，由财务部出具对账单，各企业销售部以发放询证函形式对账，对账单一式两份，财务部、销售部各一份。

3.1.2携带对账单：销售员持财务部出具的对账单到业务发生频繁的客户对账并加盖对方财务专用章，对账单一式三份，财务部、客户、销售部各一份。

3.1.3面对面对账：对于业务发生频繁或账龄时间长、应收账款金额较大的客户实行面对面对账，对账单一式四份，财务部、客户、销售部、企划部各一份。

1）与客户直接对账，由财务部主管会计或记账员、各企业销售员组成；2）办事处或经销网点涉及到公司垫付库存周转资金的清点，对账人员由财务部、企划部、各企业销售员组成。

3.2对账时间要求3.2.1经销网点、办事处、面对面对账客户，每年至少对账一次。

3.2.2财务部每年6月30日统一发放询证函一次，一并发出的询证函财务部做出记录，对于发函或业务员携带对账单的客户，总经理及销售部门应及时落实回复情况，一个月内由各企业销售部门负责收回，并将收回情况反馈给财务部。

3.3对账程序3.3.1财务部每月7号将各企业应收账款明细表，通过0A系统上报给各企业总经理。

3.3.2各企业总经理根据实际情况对财务部提交的应收账款进行整理，并及时确定需要对账的客户，在五日内将确定的对账客户名单反馈给财务部。

由销售部门与对方客户协调好对账日期，财务部和各企业总经理具此作出对账日程安排。

3.3.3各企业总经理、销售员对对账工作要给予积极配合、支持，若因人为因素影响对账工作进展，将给予当事人严肃处理。

3.3.4每次对账结束后，财务部对账人员要把同客户对账的具体情况于一周内，写出书面报告提交总经理、分管副总裁、财务部总经理各一份。

4相关记录4.1财务往来对账单4.2应收帐款对账报告5附则本规定自颁布之日起实施，解释权归财务部。

公司往来对账管理制度

第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。

第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。

第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。

第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。

第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。

第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。

第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。

第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。

第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。

第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。

第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。

第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。

往来对帐管理制度

往来对帐管理制度一、总则（一）为规范企业的财务管理，加强对往来账款的管理，保证企业资金流动的正常性和准确性，特制定本往来对帐管理制度。

（二）本制度适用于公司内部不同部门之间的往来账务管理，以及公司与客户、供应商等单位之间的账款往来管理。

二、管理范围（一）往来对帐管理的范围包括但不限于公司的各项应收、应付账款，以及其他公司内部部门之间的账目对帐。

（二）公司财务部门为该制度的执行主体，各部门应按照公司设定的规范操作流程进行对帐管理。

三、应收账款管理（一）公司应建立完整的客户档案，包括客户名称、联系方式、信用额度等信息。

（二）财务部门应根据销售部门提供的销售合同或发票信息，及时录入到应收账款系统中，并将账款余额进行核对。

（三）公司对客户的应收账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。

（四）财务部门应定期向销售部门提供应收账款的对帐情况，及时催收欠款并跟进回款情况。

四、应付账款管理（一）公司应建立供应商档案，包括供应商名称、联系方式、信用评级等信息。

（二）财务部门应根据采购部门提供的采购合同或发票信息，及时录入到应付账款系统中，并将账款余额进行核对。

（三）公司对供应商的应付账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。

（四）财务部门应定期向采购部门提供应付账款的对帐情况，及时支付应付款项，避免耽误商业伙伴的正常经营。

五、内部账目对帐管理（一）公司各部门之间的往来账目也需要进行定期对帐，确保账目准确无误。

（二）各部门应按照规范操作流程进行账目录入和对帐，确保信息的及时性和准确性。

（三）财务部门应定期对各部门的账目进行核对，发现问题及时沟通解决。

六、其他事项（一）公司应建立定期复核和审核机制，确保往来对帐工作的有效性。

（二）公司领导应重视往来账款管理工作，鼓励员工提高责任意识和工作效率，确保公司资金流动的正常性。

（三）公司应定期对往来对帐管理制度进行审查和评估，及时调整和完善工作流程，保证财务管理工作的规范性和有效性。

供应商往来对帐及结算管理办法

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供应商往来对账管理方案
第一条总则
一，目的
为规范供应商往来账的对账工作行为，及时向供应商收回应收账款和清理应
细则的操作流程。

第三条定义
应付帐款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的帐款。

第四条供应商往来对账管理
一，供应商档案的管理
ERP系统中由采购部建立的供应商档案资料，其内容应包括但不限于供应商在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系电话、联系人、联系地址、业务员姓名、主要经销品种、帐期、付款方式、信用期、扣
3，供应商对帐时应带好我公司授权人员签收回单和入库单黄色联，并汇总好总金额。

4.供应商相关人员按核对后的《往来对账表》确认金额及内容开具发票（一般为增值税专用发票）。

5.增值税发票一般直接交付财务人员，其他人员若代收增值税发票，需及时
交付财务人员，以便财务人员及时做账务处理。

6，未达增值税发票：应及时查找未入账增值税发票的原因及去向，及时处理，若是增值税发票与《往来对账表》不符，需及时退换票。

7.财务部确认发票无误后，在到期付款日，提出付款申请，采购部门审核是否有采购业务需调整事项，请相关领导审批后才能支付。

附件；返利结算登记表。

往来对账管理办法

往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。

一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。

对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。

二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。

三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。

对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。

这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。

如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。

四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。

五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。

对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。

六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。

2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。

七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。

2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。

3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。

4、双方签字确认。

往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。

2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。

往来对账人员管理制度

往来对账人员管理制度一、总则为了规范往来对账工作，提高准确性和效率，有效管理往来对账人员，公司制定了《往来对账人员管理制度》。

本制度旨在明确往来对账人员的职责、权利和义务，规范往来对账工作流程，保障公司资金往来的安全和准确性。

二、职责和权利1. 往来对账人员应按照公司规定的时间和要求，对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账，并及时记录和处理异常情况。

2. 往来对账人员有权要求相关部门提供所需的资料和信息，以便完成对账工作。

3. 往来对账人员有权对发现的账目差错和异常情况进行调查和处理，确保对账结果的准确性。

4. 在对账过程中，往来对账人员有权向领导或相关部门提出建议和意见，以改进工作流程和提高效率。

5. 往来对账人员有义务保守公司机密，不得泄露公司及客户、供应商的隐私信息。

三、工作流程1. 往来对账人员应按照公司规定的对账时间表，定期对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账。

2. 在对账过程中，往来对账人员应仔细核对账目的凭证和记录，确保数据的准确性和完整性。

3. 对账完成后，往来对账人员应及时将对账结果报告给领导或相关部门，并对发现的异常情况进行逐一说明和处理。

4. 对账结果需要经过领导或相关部门的审核确认后，方可作为公司资金往来的依据和凭证。

四、考核制度1. 公司将对往来对账人员的工作表现进行定期考核，包括工作态度、工作效率、对账准确性等方面。

2. 对表现优秀的往来对账人员，公司将给予相应的奖励和表彰；对表现不佳的往来对账人员，公司将进行相应的处罚和培训。

3. 往来对账人员如有严重违纪或失职行为，公司将按照公司相关规定进行处理，甚至解除劳动合同。

五、培训和学习1. 公司将定期组织往来对账人员参加相关培训和学习，提高其对账能力和水平。

2. 往来对账人员应利用工作之余，积极学习相关理论和知识，不断提升自身的专业能力和素质。

3. 公司将不定期组织往来对账人员参加知识竞赛和考试，激励和鼓励他们不断进步和提高。

往来对账管理制度

往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。

往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。

本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。

同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。

二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。

三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。

同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。

2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。

同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。

四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。

同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。

(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。

公司资金往来对账管理制度

公司资金往来对账管理制度制度的核心在于规范流程。

一个有效的对账管理制度应当明确资金流动的每一个环节，从资金的收入、支付到核对，每一步都需要有明确的操作指南和责任人。

例如，当公司收到客户付款时，应立即由财务部门确认款项的具体金额和来源，并在规定时间内录入系统，同时通知相关部门进行后续的业务处理。

制度应强调定期对账的重要性。

无论是日常的小额交易还是大额的资金调动，都需要在固定的时间内进行对账。

这不仅有助于及时发现和纠正错误，还能防止潜在的欺诈行为。

定期对账的频率可以根据企业的实际情况来设定，但至少每月一次是基本要求。

对于大额交易或者关键账户，应当实行实时或次日对账的规则。

这样可以最大程度地减少风险，确保资金的安全。

在实际操作中，可以设置阈值，一旦交易金额超过这个阈值，就需要立即进行对账。

对账过程中，准确性是关键。

所有的对账工作都应由专业的财务人员来完成，他们需要具备足够的专业知识和经验，以确保对账的准确性。

在对账时，应对照银行对账单、收付款凭证、合同等相关文件，确保每一笔资金的流入流出都有据可依。

为了提高对账效率，企业应当利用现代信息技术手段，比如采用财务管理软件来自动化对账过程。

这样不仅可以减少人工操作的错误，还能大大提高对账的速度和准确性。

在制度中还应包含异常处理机制。

一旦在对账过程中发现异常情况，如金额不符、记录缺失等，应立即启动调查程序。

调查应由独立的审计团队或第三方机构进行，以保证调查的公正性和客观性。

制度的有效执行离不开严格的监督和考核。

企业应定期对财务部门的对账工作进行审核，评估其效率和准确性，并对表现优秀的员工给予奖励，对违规操作的员工进行处罚。

通过这样的激励和约束机制，可以确保每一位员工都能严格遵守对账管理制度。

往来对账管理制度

往来对账管理制度1. 引言为了保障企业往来业务的准确性和透明度，规范往来对账流程，制定本往来对账管理制度。

本制度适用于所有往来业务，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。

通过明确的对账流程和责任分工，可有效避免往来业务中的错误和风险。

2. 对账流程2.1 收集账务数据收集所有往来业务的账务数据，包括发票、合同、付款凭证、银行对账单等。

对于大型供应商或重要客户，建议与其建立电子数据交换（EDI）接口，以便直接获取相关账务数据。

2.2 核对账务数据对收集到的账务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。

核对的主要内容包括但不限于：金额、日期、账户信息、发票号码等。

如有任何不符或错误，应及时进行调整并记录。

2.3 编制对账单根据核对后的账务数据，编制对账单。

对账单包括往来方的名称、应收/应付款项、结算方式等内容。

对账单应按照相应的账期进行分类，以便进行及时的对账和结算。

2.4 发送对账单将编制好的对账单发送给往来方，可采用电子邮件、传真等方式发送。

确保对账单的送达，并妥善保存相关的发送记录。

2.5 对账确认往来方收到对账单后，应及时进行对账确认。

往来方应核对对账单中的各项数据，并与其自身的财务记录进行比对。

如有任何不符或问题，应及时与我方进行沟通和解决。

2.6 处理异常情况如发现对账过程中的任何异常情况，如金额不符、款项未到账等，应立即启动异常处理流程。

异常处理流程应包括异常情况的登记、责任的追究、问题解决和预防措施等。

3. 责任分工3.1 财务部门财务部门负责整个往来对账管理制度的执行和监督。

财务部门的具体职责包括但不限于：•收集账务数据•核对账务数据•编制对账单•发送对账单•处理异常情况3.2 业务部门业务部门负责向财务部门提供相关的往来业务数据，并协助核对对账单的准确性。

业务部门还应向财务部门及时汇报往来业务的变动情况，如新增供应商、客户等。

3.3 往来方往来方在收到对账单后负责核对对账单中的数据准确性，并及时向我方反馈。

内部往来对帐的管理规定

内部往来对帐的管理规定1、对帐的具体要求：1)每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。

2)每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。

3)每月与公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与公司核对有关往来帐并出具《余额调节表》。

内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与公司往来帐的核对，根据对帐双方的增减项目调平后出具余额调节表。

对于商品调拨的拨出方、资金划拨的拨出方必须于1周内获取对方的确认回执。

分公司与之间的内部往来单月由会计对帐，双月由分公司进行对帐。

分公司各门店之间的对账主动方由分公司财务经理确定。

分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。

2、发票管理（1）对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具销售发票。

发票应严格按照出库单所列货品、数量及时进行开具，一张发票可以汇总开具多张出库单，但一张出库单不能分开几张发票，不便于发票的勾对和往来的核对工作。

发票开具方应在当月会计期间内将所有交商品调入方进行帐务处理。

（2）ERP系统与用友财务系统为保证内部往来单位双方ERP系统与用友财务系统存货金额的一致性，对于出库方金额与入库方金额不一致的情况，应作如下处理：A、以双方确认的价格作财务帐，以保证双方往来价格的一致。

B、因分公司使用英克ERP系统原因造成商品运输单价格与实际价格不一致，由入库方（外地分公司）按照发票抽单齐全后，核对差额，差额计入“商品销售成本-内销”（销售折扣折让除外）（3）报送财务管理中心的相关资料：余额调节表、重要未达帐项说明。

3、处罚规定（1）对于未按期报送相关报表及资料的，对有关责任人员每次罚款50元。

（2）对于商品调出未按期开具销售发票或不按要求开具相关发票的每次处罚50元。

企业往来对账管理制度

企业往来对账管理制度一、总则为规范企业与往来单位之间的资金往来管理，促进企业经营的合法合规，保障资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。

二、管理范围本管理制度适用于企业与客户、供应商、合作伙伴等各类往来单位之间的资金往来管理。

三、对账程序1. 每月月底，财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，包括对账对象、对账金额、对账时间等内容。

2. 在对账日当天，对账人员应准备相关对账资料，包括销售合同、采购合同、付款凭证、收款凭证等，对账人员应根据对账计划对企业与往来单位的款项进行核对。

3. 对账人员应认真核对对账资料，确保账目无误，如有不一致或异常情况应及时向财务部门负责人报告。

4. 对账结束后，财务部门负责人应对对账结果进行审核，并签字确认。

四、对账责任1. 财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，并对对账程序进行具体安排。

2. 对账人员应认真履行对账职责，对对账资料进行认真核对，如发现异常情况应及时报告。

3. 对账人员对于对账结果的准确性负责，如发现错误应及时纠正，并对错误负责。

4. 财务部门负责人对对账结果的审核要求严格，对于不合规的情况应及时处理并采取相应措施。

五、对账频率1. 对账频率应每月进行一次，确保及时了解企业与往来单位之间的资金往来情况。

2. 对于对账频率不能满足需要的情况，财务部门负责人可根据实际情况增加对账频率。

六、对账结果处理1. 对账结果应有文件记录，并作为企业财务管理的重要依据。

2. 对账结果如出现不一致或异常情况，应及时与往来单位进行沟通协商，以协商解决问题。

3. 对账结果如出现长期无法解决的问题，应上报企业领导，寻求领导的指导和决策。

七、对账结果落实1. 对账结果应根据实际情况进行分析，及时采取相应措施解决问题，并做好问题的后续跟踪。

2. 对账结果如涉及到款项的处理，应按照企业相关规定和流程进行具体操作，确保资金安全。

3. 对账结果应及时向相关部门通报，以便相关部门做好后续工作。

2023修正版往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。

本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。

1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。

1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。

1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。

2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。

在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。

- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。

- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。

- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。

2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。

核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。

- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。

- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。

2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。

追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。

财务往来对账管理制度

财务往来对账管理制度一、总则为规范公司财务往来对账管理，提高对账效率，准确反映财务状况，确保财务数据的真实可靠性，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目的财务往来对账管理。

三、对账范围内容1. 交易对象：包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。

2. 对账内容：主要包括应付账款、应收账款、往来款项、费用支出等。

3. 对账依据：应以正式的商务合同、发票、付款凭证、收款凭证、银行对账单等财务凭证为准。

四、对账程序1. 对账准备：各部门应及时准备好财务凭证及相关资料，填写准确完整。

2. 对账核对：核对财务凭证与对方提供的资料是否相符，应付账款是否与对方开具的发票金额一致，应收账款是否与我司提供的发票金额一致。

3. 对账调整：如果在对账核对过程中发现差异，应及时与对方联系沟通，尽快调整清楚。

4. 对账确认：在核对无误后，应及时确认对账结果，并将结果备份留底。

五、对账要求1. 严格执行财务凭证的真实性，不得私自篡改、损毁。

2. 对账准备时，务必注意对账内容的完整性，避免漏填漏报。

3. 对账核对时，务必细心耐心，确保错误率最低。

4. 对账调整时，遇到问题应当及时与对方协商解决。

5. 对账确认时，务必备份留底，以备查验。

六、对账审批1. 对于涉及较大金额的对账，应有上级领导审批并签字确认。

2. 对于涉及重要合作伙伴的对账，应有业务部门经理审批并签字确认。

七、对账记录1. 对账记录应当完整、准确，包括对账准备、对账核对、对账调整、对账确认等全部过程。

2. 对账记录应当妥善保存，至少保存3年以上，以备查验。

八、对账统计1. 每月底各部门应提交上级部门对账统计表。

2. 财务部门应定期对各部门的对账统计进行分析，及时发现问题并提出解决方案。

九、对账监督1. 对账管理部门应定期对各部门的对账情况进行抽查，并如实记录。

2. 对账管理部门应及时对财务往来对账管理情况进行总结，提出改进建议。

十、制度执行1. 财务部门应定期对本制度进行审查，发现问题及时调整。

往来对账的管理制度

往来对账的管理制度一、制度目的为了规范企业往来账务管理，保障公司资金流动的准确性和安全性，提高公司财务管理的效率和规范性，明确并建立企业往来对账管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有往来账务的管理，包括但不限于客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款等。

三、相关职责1. 财务部门：财务部门应负责公司往来对账制度的贯彻执行与检查，定期对公司往来账务进行核对和管理。

2. 销售部门：销售部门负责客户应收账款的确认和核对，保证客户应收账款的准确性。

3. 采购部门：采购部门负责供应商应付账款的确认和核对，保证供应商应付账款的准确性。

4. 行政人员：行政人员负责员工往来款的确认和核对，保证员工往来款的准确性。

四、操作流程1. 客户应收账款管理（1）销售部门提供客户发票和销售合同给财务部门；（2）财务部门根据客户发票和销售合同确认客户应收账款；（3）销售部门每月对客户应收账款进行核对，并提供销售回款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行客户应收账款的回款核对和记录。

2. 供应商应付账款管理（1）采购部门提供供应商发票和采购合同给财务部门；（2）财务部门根据供应商发票和采购合同确认供应商应付账款；（3）采购部门每月对供应商应付账款进行核对，并提供付款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行供应商应付账款的付款核对和记录。

3. 员工往来款管理（1）员工提供报销单据和借款单据给财务部门；（2）财务部门根据报销单据和借款单据确认员工往来款；（3）财务部门每月对员工往来款进行核对和记录。

五、规范管理1. 账务文件管理公司对客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款的核对文件和记录文件要进行规范管理和存档。

2. 账务核对与审批对公司内部的往来账务核对和核实要进行严格的审批和监管。

3. 异常处理对可能出现的异常情况要及时处理和报告，防止损失和风险的发生。

4. 定期检查财务部门要定期对公司往来账务进行检查和核对，发现问题要及时纠正。

公司往来账清对管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，维护公司利益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有与外部单位、个人及其他关联方发生的经济业务往来，包括但不限于采购、销售、投资、融资、服务等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，保证经济业务往来的合法性；（二）真实性原则：确保财务信息的真实性，不得虚构、隐瞒、篡改；（三）准确性原则：确保财务数据的准确性，避免误差；（四）及时性原则：及时处理往来账务，确保账务的及时性和连续性；（五）保密性原则：对往来账务信息进行保密，防止泄露。

第二章账务处理第四条公司应当建立健全财务核算体系，确保账务处理的规范性。

第五条公司往来账务处理应当遵循以下程序：（一）业务发生：经济业务发生后，相关责任部门应及时将业务信息传递至财务部门；（二）凭证编制：财务部门根据业务信息，编制相应的记账凭证；（三）凭证审核：财务部门对记账凭证进行审核，确保凭证的真实性、准确性；（四）记账：财务部门根据审核通过的记账凭证，进行账务处理；（五）账簿登记：财务部门根据记账凭证，登记相关账簿；（六）报表编制：财务部门根据账簿登记情况，编制相关财务报表。

第三章清对制度第六条公司应当建立健全清对制度，确保往来账务的准确性和完整性。

第七条清对制度包括以下内容：（一）定期清对：财务部门应定期对往来账务进行清对，包括对账、核对、整理等；（二）账务核对：财务部门应与外部单位、个人及其他关联方进行账务核对，确保账务信息的准确性；（三）异常处理：对清对过程中发现的异常情况，财务部门应立即进行调查，并采取措施予以纠正；（四）账务调整：对清对过程中发现的账务错误，财务部门应及时进行账务调整。

第八条公司清对制度应当遵循以下原则：（一）全面性原则：清对工作应全面覆盖所有往来账务；（二）及时性原则：清对工作应及时进行，确保账务信息的准确性；（三）准确性原则：清对工作应确保账务信息的准确性；（四）保密性原则：清对过程中涉及的商业秘密应予以保密。

往来账务核对管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司往来账务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于采购、销售、财务、仓储等部门。

第三条往来账务核对工作应遵循以下原则：1. 实事求是，准确无误；2. 及时高效，确保资金安全；3. 责任到人，明确责任；4. 保密原则，保护商业秘密。

第二章组织机构与职责第四条公司设立往来账务核对工作领导小组，负责往来账务核对工作的组织、协调和监督。

第五条往来账务核对工作领导小组职责：1. 制定和修订往来账务核对管理制度；2. 审批往来账务核对工作计划；3. 监督往来账务核对工作的执行情况；4. 调查处理往来账务核对工作中出现的问题；5. 定期组织培训和考核。

第六条各部门职责：1. 采购部门：负责提供采购合同、发票、入库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；2. 销售部门：负责提供销售合同、发票、出库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；3. 财务部门：负责审核、汇总各部门提供的凭证，编制会计凭证，核对账务，确保账务准确无误；4. 仓储部门：负责提供商品出入库记录，确保记录真实、完整、准确；5. 其他部门：配合财务部门做好往来账务核对工作。

第三章核对程序第七条往来账务核对程序分为以下步骤：1. 准备阶段：（1）财务部门根据各部门提供的凭证，编制会计凭证；（2）财务部门将编制好的会计凭证发送给各部门进行核对。

2. 核对阶段：（1）各部门在收到会计凭证后，及时进行核对；（2）核对内容包括凭证的真实性、完整性、准确性、合规性等；（3）核对无误后，由核对人在凭证上签字确认。

3. 纠正阶段：（1）如发现凭证存在错误，应及时反馈给财务部门；（2）财务部门根据反馈意见，对错误凭证进行更正；（3）更正后的凭证再次发送给各部门进行核对。

4. 归档阶段：（1）核对无误的凭证，由财务部门进行归档；（2）归档的凭证应按照时间顺序进行排列，便于查阅。

信用社往来账核对管理办法

信用社往来账核对管理办法第一章总则第一条为加强往来资金的安全管理和监督，规范存放款项对账的管理，明确往来账对账责任，严格内控制度，防范风险，使信用社往来业务对账正常化、规范化，根据《南海县农村信用社会计基础工作规范》及有关制度，结合我县农信社的实际情况，特制定《南海县农村信用社往来账核对管理办法》。

第二条存放款项的对账。

各社（部）在接到同业或上级社的账户明细对账单及一式两联对账表时，经办人员核对账务后，由事后监督员或主任指定符合规定的专人进行再核对。

第三条对账时必须做到三核对：一是对每笔发生数逐笔勾对；二是借贷发生额的月合计数汇总核对；三是余额数据要核对。

第四条账务核对后，数据相符的，在往来对账单的“单位账面余额”栏中注明“相符”字样，并加盖业务章及核对人名章。

若不相符，要在“单位账面余额”栏中注明差别的余额，并在“差额栏”中填写差额，并对差额原因进行分析，加盖单位业务章及核对人名单后，及时将回单送回联社营业部。

第五条往来账业务是指信用社与银行同业、开户企事业单位及社属各机构之间的资金往来业务，它是信用社结算资金划拨管理的重要手段。

第六条各信用社要充分重视往来账管理，责任到人，核实往来账，加大往来账管理和监督力度，杜绝一切往来账安全事故的发生。

各信用社主任为往来账核对第一责任人，各社会计主管为往来账核对直接责任人。

第二章社内往来账管理第七条社内往来是指信用社与所属不独立信用分社之间、营业部与信用社间、营业部与分社间发生的资金账务往来，它是信用社内部往来业务核算的重要内容。

第八条信用社内勤主任（会计主管）负责对社内往来账户的综合监督管理，每月对往来账户余额核对相符，并对分社对账单核对工作进行检查，注重对未达账项的管理。

第九条信用社会计要在每月底打印出分社的结算账户资金往来对账单，加盖个人名章及单位业务公章交分社负责人，由分社负责人监督核对。

第十条分社安排一名非会计记账人员对对账单进行逐笔核对，并对照往来账余额，核对无误交会计记账人员进行复核，核对无误加盖名章入档保管。