集团公司内控评价工作方案

集团公司内控评价

工作方案

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2020年4月19日

中国铁建电气化局集团有限公司

内部控制评价工作方案

根据股份公司《关于开展内部控制评价工作的通知》（中国铁建发展函〔〕353号）要求，依据集团公司《内部控制评价实施办法》（公司董秘〔〕105号），在认真总结前两年内部控制评价工作基础上，特制定本工作方案。

一、内控评价的目标和原则

合理满足外部监管要求，以提升基础管理水平为目标，以内部

控制评价工作为手段、以内控缺陷整改为措施，紧密围绕集团公司

管理、改革、发展基本工作思路，强化基础管理，健全规章制度、

规范业务流程。力求内部控制评价工作更加符合集团公司实际，客

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观反映集团公司及各单位内部控制建设成果及实际管理水平，为集

团公司内部控制评价报告编制、业绩考核工作提供依据，实现内部

控制缺陷和问题的不断整改和完善，提高集团公司综合管理水平。

二、内控评价的范围和重点

（一）内控评价范围

集团公司内部控制评价范围为集团公司本级和所属各单位、集

团公司直管项目部。直管项目部由集团公司机关职能部门进行评

价、收集证据资料，项目部配合；各子分公司同步组织开展本单位

的自我评价工作，评价范围要涵盖本单位所属项目部。

（二）内控评价重点

本次内控评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，从内部控制设计和运行情况两个方面进行评

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价。内容包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、采购业务、资产管理、经

营承揽、研究与开发、施工管理、财务报告、预算管理、合同管

理、信息系统等主要业务和事项。

三、内控评价工作特别说明

（一）评价内容及权重调整

内控评价工作继续围绕加强基础管理工作这一要求，在评价内容方面进行了重大调整，增加了投资管理、下属单位管理、自建工程、局指施工管理等模块，占比达39%；加大了风险评估考核权重，占比达10%；进一步加大了缺陷整改的考核力度，将内控缺陷整改情况作为减分项，计入百分制总分，最多可直接扣10分。是否整改完成以证据材料为准，没有提供证据材料或提供的证据材料不符合

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要求视为未整改。

（二）重大事项描述

内控评价继续实行重大事项报告制度，要求内发生安全、质量事故、造成重大工期延误、发生重大群体性事件，被政府、业主、股份公司通报批评或处罚等重大问题，必须如实填写统计表中重大事项描述段,根据性质不同，由股份公司复核组酌情扣减1—10分。如不如实填报，被审核发现，将扣减双倍分数予以处罚。重大事项描述先由各部门填写，尔后由董秘处汇总。

（三）证据材料提供

证据材料主要分为两类，一是制度类证据，二是运行类证据，证据提供格式为扫描件（电子版）。内控评价底稿中标明上传资料的项目，必须上传支撑材料电子版，证据材料缺乏或不充分直接计

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