现代服务业如何从税率的视角进行税收筹划(上)
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议【摘要】现代服务行业在新形势下，税务筹划面临着诸多问题。
税收政策变化带来的影响使得税务筹划变得更加复杂，存在着专业人才不足和税收风险管理不足的问题。
为解决这些挑战，建议加强税务管理技术培训，提高从业人员的专业水平。
在未来发展中，现代服务行业需要更加注重税收合规和风险管理，以促进行业健康发展。
【关键词】现代服务行业、税务筹划、问题、专业人才、风险管理、技术培训、发展方向、税收政策、税收风险、现状、建议、挑战、管理、培训、现代化、服务业、现实问题、未来发展、策略性关键词1. 引言1.1 背景介绍现代服务行业指的是随着社会进步和科技发展而兴起的一类行业，包括互联网服务、电子商务、金融服务、咨询服务、教育培训等各个领域。
这些行业在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，对促进经济增长、提升产业竞争力和改善人民生活水平都具有重要意义。
随着我国税收政策不断调整和完善，现代服务行业的税收环境也在发生变化。
税收政策的调整往往会直接影响到企业的经营成本和税负水平，对企业的税务筹划和管理提出了更高的要求。
在新形势下，现代服务行业在税务筹划方面面临着诸多挑战和问题，需要企业和相关部门共同努力寻求解决方案。
完。
1.2 研究意义In the modern service industry, tax planning plays a crucial role in ensuring the financial health and compliance of businesses. With the constantly changing tax regulations and policies, it is important for service providers to stay informed and adapt their tax strategies accordingly. The significance of researching the issues and challenges faced by the modern service industry in tax planning lies in the following aspects:2. 正文2.1 现代服务行业税收政策变化带来的影响现代服务行业在税收政策变化下面临着诸多挑战和机遇。
现代服务业如何从税基的视觉进行税收筹划？
现代服务业如何从税基的视觉进行税收筹划？作者：蔡昌张峻宁来源：《财会信报》2017年第14期税基就是计税依据，是计算税金的基本依据。
增值税一般纳税人的计税依据需要通过销项税额减去进项税额确定，小规模纳税人的计税依据则是不含税销售额。
税基的筹划是指纳税人通过控制计税依据的方式来减轻税收负担的一种筹划技巧。
在税率一定的情况下，应纳税额的大小与税基大小成正比，即税基越小，纳税人负担的纳税义务越轻。
因此，如果能够控制税基，也就控制了应纳税额。
税基的筹划方法通常包括三种：一是控制和安排税基的实现时间，包括推迟实现税基、均衡实现税基和提前实现税基；二是合理分解税基，即把税基进行合理分解，实现税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式；三是税基最小化，即税基总量合法降低，从而减少应纳税额或者避免多缴税。
增值税的税收筹划通常采用的是税基最小化的方法。
一般纳税人对税基的筹划通常可以采用选择供应商的方式。
税法规定，增值税一般纳税人应以增值税专用发票为抵扣凭证，一般纳税人的进货采购渠道不同，可抵扣的比例就不同，从而影响实际税收负担。
一般纳税人采购物品的渠道主要有以下两种选择：一是选择一般纳税人为供货单位，二是选择小规模纳税人为供货单位。
一般纳税人由于可以抵扣进项税额，所以在理论上偏向从具有一般纳税人身份的供应商进行采购，以取得增值税专用发票，如房地产企业在一般纳税人处购进零散材料时，以17%、11%等较高税率进行进项税额抵扣。
但是在现实中，从小规模纳税人处购进商品时，在不能抵扣或者可抵扣额较少的情况下，可以带来成本价格较低。
在对商品质量、销售折扣优惠等方面进行综合考虑之后，不仅应对供应方的纳税人身份，还应对其供货价格进行比较，以企业利润最大化为原则，考虑税费和价格对利润的影响，对供应商进行综合考虑和筛选。
【案例】假设某房地产开发公司计划将其一项房地产进行租赁，该房产租赁额预计为1 110万元，目前企业还需要购买一批材料，该房地产企业收到了两个供应商的报价。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
随着经济全球化的深入发展，现代服务行业不断扩大，在社会经济发展中发挥着越来
越重要的作用。
然而，这一行业在税务筹划方面也存在着一些问题。
首先，现代服务行业发展快速、专业性强、资金需求大，这使得一些企业采取了一些
不合法的税务手段，如虚构交易、漏报减免、跨地区转移定价等，来规避税收，导致税务
机关难以查处、收入减少、税负不均等问题。
其次，现代服务行业的发展特点决定了其往往具有较高的知识产权和技术含量，这就
带来了很多的税务管理问题。
例如，一些企业通过技术转移、知识产权转让等方式，将利
润转移至海外地区或者低税率地区等，导致税收流失。
第一，加强税收征管。
加强税务机构的职责定位，强化税务管理意识，坚决打击各类
不合法、不合规行为，确保税收的合法、规范和公平。
同时，加强与税收征管有关的政策
支持和技术支持，提高税务管理的效率和精准度。
第二，优化税收政策。
建立合理的税收政策和制度，以满足现代服务业的需求，减轻
税负，促进行业的发展。
例如，采取差异化税率，针对不同的行业和企业设置不同的税率，让税负更加公平地分配。
第三，推进信息化。
建立全国统一的税收管理信息系统，发布税政信息并加强对纳税
人的宣传教育，使纳税人更好地了解税收政策、应税义务和纳税优惠政策，减少因信息不
足而导致的税收纠纷。
总之，现代服务行业在税务筹划方面需要加强管理和监管，优化税收政策，加快信息
化进程，以应对全球化和经济发展的挑战，实现税收的公平、合法和规范。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着市场经济的不断发展，现代服务行业在国民经济中的比重越来越大。
然而，在税务筹划方面，现代服务行业面临着一些问题。
本文将从以下三个方面分析现代服务行业在税务筹划上存在的问题，并提出相应的建议。
一、企业税负过重现代服务行业的税负相对较高。
一方面，服务行业的劳动力成本高，导致企业销售收入的比例较低，而营业税、增值税等税务筹划成本相对较高。
另一方面，服务行业的发展时间相对较短，知名度低，很难申请到更多的税收优惠政策。
为此，建议政府加大对服务行业的支持力度，例如加大对服务业的税收减免政策等支持。
同时，企业也应加强自身建设，尽可能减少税负，避免过多的税务筹划成本。
二、非常规产品难以享受税收优惠政策现代服务行业中，有一些非常规产品的税务筹划存在一定的难度。
例如，基于互联网的虚拟产品，如云计算、电子商务和在线教育等，由于其服务形式新颖，不能与传统产品完全等同，很难享受传统产品的税收优惠政策。
对于这种情况，政府应根据实际情况制定相应的税收政策。
例如，针对新型服务行业，建议政府开展专项政策研究，针对其特点，制定更加细致和针对性的税收政策。
同时，企业应在申请税收优惠政策时，结合自身的实际情况，合理规划税务筹划，确保合法避税。
三、跨境服务跨区域征税问题现代服务行业的企业往往是跨境服务的提供者和服务接受者，存在跨区域征税问题。
采取合适且有效的税务策略，减少税务筹划成本，并避免双重征税问题，已成为现代服务行业企业日益增长的需求。
建议政府通过与其他国家或地区的财政部门建立合作协议，解决跨境税务问题。
企业也应采取多种方式，例如建立海外分支机构和与国外企业合作等方式，实现在跨境经营过程中的税务筹划。
总之，现代服务行业的发展需要更加优化的税收政策和更为细致的税务筹划。
政府与企业应共同努力，加强政策引导和自身建设，为现代服务行业的可持续发展提供更好的环境。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济全球化的深入发展，现代服务行业在我国的经济中扮演着日益重要的角色。
随之而来的是税务筹划上的新问题和挑战。
本文将就新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
问题一：跨境税务处理存在困难现代服务行业涉足全球市场，跨境经营已经成为行业的普遍现象。
由于不同国家的税收政策和税法体系存在差异，导致跨境税务处理存在困难。
随着全球数字化的推进，虚拟商品和服务的跨境交易也给税务筹划带来了新挑战。
建议：建立跨境税务合作机制，加强国际税收治理。
建议企业加强内部管理，完善财务报表，遵守各国税法，降低跨境税务风险。
问题二：税收优惠政策不明确我国针对现代服务业的税收优惠政策并不明确，导致企业在税收筹划过程中面临较大的不确定性。
与此税收政策频繁变化也增加了企业的税务成本和风险。
建议：加强对现代服务行业的税收政策研究，建立长效的税收优惠制度，提高税收政策的透明度和稳定性。
加强税收政策宣传和解释，帮助企业正确理解和适用税收政策。
问题三：税务合规要求增加随着税收管理的加强，税务合规要求也在不断增加。
尤其是在现代服务行业中，涉及到知识产权、技术转让等复杂业务，税务合规难度更大。
建议：企业应当加强内部税务管理，建立健全的税务合规制度和流程。
积极与税务部门沟通合作，及时了解税收政策和法规，确保企业的税务合规性。
问题四：税务风险日益增加现代服务行业的发展面临诸多风险，税务风险也在不断增加。
特别是在一些新兴领域，如互联网金融、云计算等，税务风险更为突出。
建议：企业应当增强税务风险意识，加强税务风险评估和管控。
合理规划税务筹划方案，减少税务风险的发生概率和影响程度。
问题五：缺乏专业税务人才现代服务行业对税务人才的需求不断增加，但市场上缺乏高素质的税务专业人才，导致税务筹划水平整体偏低。
建议：政府应加大对税收人才的培养和引进力度，建立健全税收人才培养体系。
企业也应加强员工的税收培训，提高税务筹划水平。
现代服务业如何从税率的视角进行税收筹划(下)
现代服务业如何从税率的视角进行税收筹划（下）现代服务业如何从税率的视角进行税收筹划（下）利用税率差异的筹划利用税率差异进行筹划主要通过以下几种方式：（一）利用货物运输代理服务6%低税率的筹划货物运输代理服务，是指接受货物收货人、发货人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，在不直接提供货物运输劳务情况下，为委托人办理货物运输及相关业务手续的业务活动。
营改增以后，交通运输业适用11%税率，物流辅助服务适用6%税率，两者有5个百分点的税率差异。
因为货物运输代理服务税负低，从事交通运输业的企业可单独成立代理公司，将非核心业务采用代理的方式提供服务，降低增值税税负。
（二）通过物业服务转移部分不动产租赁收入的筹划目前，出现专門从事房屋租赁的公司，既出租房屋也负责为出租房屋提供物业管理服务。
由于物业服务收费按6%的税率缴纳增值税，相较于11%的不动产租赁税率明显更低。
因此，可以利用物业管理合同降低税负，即出租人提高物业服务的收费，降低房屋租赁的价格以达到少交税的目的。
（三）通过仓储业务代替租赁业务的筹划仓储业务属于物流本文由收集整理辅助业务，适用6%的增值税税率，明显低于不动产租赁11%的增值税税率。
但在一般计税方法下，纳税人还需就预收款按3%的预征率纳税。
需要注意的是，这个业务转化是有前提条件的，即承租人租赁房产的目的是用来堆放、储存物品，且出租人在仓储合同下必须承担货物的保管责任，发生损失要承担赔偿责任，这也将给企业带来一定的经营风险。
（四）利用租赁税率与房产税税率差异的筹划根据我国目前的租赁情况来看，很多企业租赁的同时连房屋内部的设备（如机器、家具等）一同租赁，例如将车间、厂房、宾馆、门面房等房产一同租赁，设备房屋一同租赁的现象更为普遍。
考虑到房产税的存在，对企业出租房屋需从租计征，按12%的税率缴纳房产税。
若租赁合同中将设备和房屋租金共同计入，相当于房屋内的设备也缴纳了房产税。
根据我国税法规定，对租赁房屋的内部附属设施并没有要求征收房产税，因此，房产租赁企业在出租时要将设备和厂房分开租，写入两份合同，这样可以减少应纳税额，从而达到降低税负的目的。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济的发展和社会的进步，现代服务行业在我国的经济体系中所占比重越来越大，对国民经济的发展起着越来越重要的作用。
就目前来看，现代服务行业在税务筹划上存在诸多问题，这些问题不仅限制了该行业的发展，也对整个国民经济造成了一定的影响。
本文将从现代服务行业在税务筹划上存在的问题出发，提出一些相应的建议，以期望能够为现代服务行业在税务筹划上的发展提供一些借鉴和参考。
1. 税负过重问题现代服务行业普遍存在税负过重的问题，主要表现为税率高、税收种类繁多、税制复杂等。
由于税负过重，导致了现代服务行业的成本上升、利润减少，影响了企业的经营发展。
2. 税务合规难度大问题由于税收政策的频繁变化和税务制度的复杂性，使得现代服务行业很难做到税收合规，容易出现漏报、误报等问题。
而税收合规的难度大大增加了企业的负担，降低了企业的经营效率。
3. 税收规范意识不强问题由于部分企业对税收规范意识不强，容易出现逃税、偷税等现象。
这些不正当的行为不仅损害了国家的税收利益，也扰乱了市场秩序，影响了整个行业的健康发展。
4. 税收管理不规范问题税收管理的不规范也是现代服务行业在税务筹划上存在的问题之一。
一些地方的税务管理部门存在管理不力、服务不周等问题，给企业纳税造成了一定的困扰。
1. 政策原因税收政策频繁变化、税法法规繁杂、税收管理制度不够完善等政策原因是现代服务行业在税务筹划上存在的问题的重要原因。
2. 实践原因现代服务行业在税务筹划方面的实践水平不高，税务合规能力薄弱，导致企业难以有效遵守税法，难以完成税收筹划。
3. 规范原因部分企业对税收规范意识不够强，缺乏纳税自觉性，对税收管理工作的重要性认识不够，导致了逃税、偷税等现象的出现。
4. 管理原因税收管理部门缺乏力度，服务水平不高，对企业缴税存在一定的障碍，没有为企业提供更加便捷、高效的税收服务。
1. 完善税收法规应当加强税收法规的完善，简化税收征管程序，降低税收优惠审批门槛，提高税收征收的透明度和公正性。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济的不断发展和全球化进程的加快，现代服务行业在我国的地位和作用越来越重要。
现代服务行业包括金融、信息、交通、商贸、物流、旅游、教育、医疗等领域，是国民经济的重要组成部分。
随着现代服务行业的迅速发展，其税务筹划方面却存在着一些问题，需要引起重视和解决。
本文将探讨新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题，并提出相关建议，以期为此类企业在税务筹划方面提供参考和帮助。
一、问题分析1.税负较重现代服务行业普遍存在税负较重的问题。
现代服务行业中很多企业都依赖于高端的技术和人才，所需的人力成本相对较高，加上行业的竞争激烈，以及市场需求的不确定性，使得企业面临较大的经营成本压力。
现代服务行业往往需要大量的投入，如信息技术、研发、市场拓展等方面，企业需要持续投入，但是收益并不一定能够即时反映，这就需要企业具有足够的资金储备，往往需要承受较大的融资成本。
考虑到服务行业的特性，企业需要进行一定的宣传、推广等费用支出，而这些费用在很多情况下会被税收计入成本。
这些因素使得现代服务行业的税负相对较重，给企业带来了不小的压力。
2.税收政策不明确现代服务行业的业务形态多样，同时也面临着多元化的税收政策。
在金融、信息、商贸、旅游等领域，涉及多种税收政策及其适用条件，对于企业来说可能难以把握，也难以及时了解各种政策和法规的变化。
一些新兴的服务模式如O2O、互联网金融等也给税收政策的制定和执行带来了新的挑战。
税收政策不明确不仅增加了企业的经营成本，也给企业的合规性带来了较大的不确定性。
3.跨境税务筹划困难随着全球化的深入发展，现代服务行业中很多企业涉足国际市场。
跨境税务筹划是一个极具复杂性和挑战性的问题。
对于一些在多个国家开展业务的企业来说，如何合理规划税务结构、避免双重征税、降低跨境交易的税务成本等都是极其困难的。
现行的税收政策和跨境税务协定虽然已经有所规范，但是在实际操作过程中仍然存在很多的不确定性和操作困难。
服务业税收筹划案例
服务业税收筹划案例咱就说有这么一家小餐馆，老板叫老王。
这小餐馆生意还挺不错，每天人来人往的，可一到算账的时候，老王就头疼，为啥呢？税负有点高啊。
一、情况分析。
这小餐馆呢，按照正常情况，它是属于服务业，要交增值税。
老王之前一直都是按照一般纳税人的模式来交税，税率是6%。
他每个月的营业额有个30万左右（不含税），那每个月光增值税就得交30万×6% = 1.8万。
这还不算其他的附加税和所得税啥的呢。
二、筹划思路。
后来啊，老王就找了个懂行的朋友来帮忙看看。
他朋友就分析了，说你这小餐馆虽然营业额看着不少，但是成本也高啊，而且大部分都是采购食材、支付员工工资这些，进项税能抵扣的不多。
所以呢，就建议老王考虑转成小规模纳税人。
三、具体操作和效果。
1. 转为小规模纳税人。
按照小规模纳税人的政策，征收率是3%。
那同样30万的营业额（现在小规模纳税人季度销售额不超过30万是免征增值税的，咱就先按照这个营业额计算应纳税额来对比），应缴纳的增值税就是30万×3% = 0.9万。
这一下子就比之前少了一半啊。
而且对于附加税来说，因为增值税少了，附加税也跟着少了。
附加税是以增值税为计税依据的，像城市维护建设税（假设税率7%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%），之前按照1.8万增值税算，附加税总共是1.8万×(7% + 3%+2%) = 0.216万。
现在按照0.9万增值税算，附加税就是0.9万×(7%+3% + 2%) = 0.108万，又省了一半。
2. 成本费用的合理列支。
老王的朋友还提醒他，在计算所得税的时候，要把所有的成本费用都合理列支。
比如说员工的工作服费用、餐馆的水电费、桌椅的折旧费等。
之前老王都没太在意这些，有些费用都没算进去。
假设这小餐馆一年的利润在50万左右（经过调整后的应纳税所得额），按照企业所得税25%的税率，原来没合理列支成本的时候，要交50万×25% = 12.5万的所得税。
现代服务业企业纳税筹划享受税收优惠政策方案
现代服务业企业纳税筹划享受税收优惠政策方案
合理节约税收是一种合法的能帮助企业发展的很好手段，很多企业都希望通过合理节税的方法帮助企业节省更多的资金，对于一个企业来说，如何做到合理避税，是一件非常重要的事情。
其实常用的避税方法有很多，在业界一定还有更高深的避税方法，但是不管怎样养，在这里需要提醒大家的是，避税必须是合法和合理的。
下面小编就为大家介绍增值税合理避税的方法：
入驻“税收洼地”享受税收优惠政策（注册式，不用实体入驻）
江苏宿城经济开发区税收优惠政策：
1、增值税（营改增）：以纳税总额地方留存50%-70%给予财政扶持奖励。
2、企业所得税：以地方财政留存50%-70%给予财政扶持奖励。
3、个人独资企业/合伙企业（综合税负3.31%-5.93%针对解决个税、股东分红、劳务报酬、投资权益分红等问题）。
4、可申请核定征收（所得税综合税负0.5%-3.1%，通过纳税筹划解决企业利润问题，
重庆荣昌园区的个人独资核定征收直接按1.5%算所得税，综合税率4.86%。
奖励扶持每月兑现，纳税大户采用一户一议的方式，扶持奖励更多!
一站式服务，法人不用到场，企业无需迁移，不需要实体入驻办公，所有的流程均可代办，外地企业也可办理！
如需更多政策或办理咨询小周（图微）
以上就是增值税合理避税的方法，若想了解更多关于企业财务、税务报关之类的知识，能为你在企业合理避税的方法上出谋策划，省去您的后顾之忧，成为您贴心的企业发展伙伴！。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济的快速发展和社会的不断进步，现代服务行业在我国的地位和作用日益凸显，成为国民经济的重要组成部分。
在现代服务行业的发展过程中，税务筹划问题成为了一大难题。
本文将围绕新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议进行探讨。
一、问题分析1. 税收压力加大随着我国经济不断增长，国家对税收的需求也在不断提升。
现代服务行业往往以其高额的利润和巨大的经济规模成为税收的重要来源，税收压力也随之加大。
对于许多企业来说，如何避免过高的税收成为了一大难题。
2. 税务政策频繁调整国家税收政策的频繁变动也给现代服务行业的税务筹划带来了诸多不确定性。
企业需要不断调整自己的税务筹划方案，以适应政策的变化，这无疑增加了企业的管理成本和风险。
3. 跨地区经营的税务问题现代服务行业往往具有跨地区经营的特点，而各地的税收政策和管理方式也存在较大的差异。
企业需要面对不同地区的税务规定和税收标准，这给税务筹划带来了一定的困难。
二、解决建议1. 加强税务合规管理现代服务企业应建立健全的税务管理制度，完善内部的税务管理流程，加强对税收政策的学习和了解，确保企业的纳税合规，及时、准确地完成纳税申报。
2. 积极开展税务筹划企业应充分利用税法规定的优惠政策，通过合理的税务筹划来降低税收负担。
可以通过合理的财务结构安排、税收减免政策等途径来优化企业的税务负担。
3. 加强税务合规风险防范企业在进行税务筹划的过程中，应当注重税务合规风险的防范，避免因为规避税收而带来的不良后果。
合法合规的税务筹划是企业的底线，不能以此为借口进行违法违规的行为。
4. 加强政策宣传与沟通企业应加强与税收部门的沟通与合作，及时了解和掌握最新的税收政策和相关法规，在政策出台后及时进行调整，确保企业的税务筹划方案合法有效。
5. 提升内部税务管理能力现代服务企业应当加大对税务管理人员的培训力度，提升其税务筹划和合规管理的能力。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济全球化和科技发展的不断推进，现代服务行业在全球范围内得到了快速发展。
在这一发展过程中，税务筹划成为了一个亟待解决的重要问题。
税务筹划不仅关系到企业的经营成本，还直接关系到企业的合法合规经营，因此现代服务行业在税务筹划上面临着一系列问题。
本文将对新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题进行深入分析，并针对这些问题提出相关的解决建议。
一、问题分析1.税法法规的变化由于现代服务行业的特殊性和复杂性，税法法规的变化对现代服务行业的税务筹划造成了一定的困扰。
随着经济形势的不断发展，税法法规也在不断的进行调整和完善，现代服务行业需要及时了解和适应这些变化，以保证税务筹划的合规性和有效性。
2.跨国业务的税务管辖现代服务行业往往涉及跨国业务，而不同国家的税收政策存在较大的差异，这给现代服务行业的税务筹划带来了很大的挑战。
如何合理利用不同国家的税收政策，最大限度的降低企业的税负，成为了现代服务行业需要解决的问题之一。
3.税务风险的变化二、解决建议现代服务行业应加强对税法法规变化的了解，建立健全的税务合规检查机制，确保企业能够及时了解并适应税法法规的变化。
也应加强与税务部门的沟通和联系，及时了解最新的税收政策和法规变化，做好税收风险的监控和应对工作。
2.合理利用跨国税收政策优惠现代服务行业应积极合理利用不同国家的税收政策优惠，降低跨国业务的税负。
也应加强与各国税务部门的沟通和合作，确保企业能够最大程度的符合不同国家的税收政策，避免跨国业务可能带来的税务风险。
3.建立健全的税务风险防范机制现代服务行业应建立健全的税务风险防范机制，加强对税收政策和风险变化的监控和预警，及时调整和完善税务筹划方案，以降低税务风险，保障企业的合规经营。
4.合规经营，切实履行社会责任现代服务行业应切实履行社会责任，合规经营，主动履行税收义务，积极配合税务部门的监督和管理。
也应积极参与税收政策的公开讨论和建议，为税收政策的合理性和有效性提供建设性意见。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着社会经济的不断发展，现代服务行业在我国经济中扮演着越来越重要的角色。
随着税收政策不断调整和整顿，现代服务行业在税务筹划上面临着一些问题。
本文将从新形势下现代服务行业的税务筹划问题入手，分析存在的问题，并提出相关建议。
1. 税收政策不明确现代服务行业的发展速度较快，但税收政策的不断调整和变化给企业的税务筹划带来了一定的不确定性。
某些服务行业的特殊性质导致其在税收政策上存在一定的模糊地带，企业难以准确掌握政策，并进行合理的税务筹划。
2. 税负较重随着国家经济发展水平的不断提高，现代服务行业在税收方面的负担也逐渐增加。
增值税、所得税等税种对服务行业征收的税负较重，给企业的运营造成了一定的压力。
3. 税收风险增加现代服务行业的业务形式多样，涉及到跨地区、跨行业的业务往来，税收风险也随之增加。
服务行业往往需要跨境合作，涉及到跨国税收政策的协调和适用，企业需要面临更多的税收风险。
二、现代服务行业在税务筹划上的对策建议1. 加强政策宣传，提高纳税人的税收意识针对现代服务行业存在的税收政策不明确的问题，政府应加强宣传工作，提高纳税人的税收意识和税收政策的透明度，让纳税人更清晰地了解税收政策的变化和调整趋势，以便进行更加合理的税务筹划。
2. 完善税收政策，减轻税收负担针对现代服务行业税负较重的问题，政府应加大对服务行业的支持力度，提高对现代服务行业的税收优惠政策，减轻税收负担，提高企业的竞争力。
适时调整税收政策，让政策更加符合企业实际情况和发展需求。
3. 完善税收管理体系，降低税收风险政府应加强对现代服务行业的税收管理和监督，完善税收管理体系，提高税收管理的科学性和精细化水平，降低纳税人的税收风险，保障企业正常经营发展。
加强国际税收合作，降低跨国合作的税收风险。
4. 提高税务筹划的规范性现代服务行业应加强对税务筹划的规范化管理，建立健全的内部税务筹划管理制度，成立专门的税务筹划管理团队，规范企业的税务筹划行为，合理规避税收风险，确保企业的经营合规。
现代服务业营改增后的纳税筹划研究
现代服务业营改增后的纳税筹划研究张利萍摘要：随着我国税收法律体系的不断健全，我国自主经营的企业法律意识也不断的增强，对税法的掌握程度也愈加的熟练。
自主经营的现代服务业应该怎样在营改增的前提下合理的运用政策方针，在营改增的前提条件下，做好纳税筹划，减少现代服务企业的税负，是本文研究的重点。
关键词：现代服务业；营改增；纳税筹划；税负一、引言我国正在加快转变经济发展的方式，大力发展我国第三产业。
尽最大努力发展我国的现代服务业。
大力发展我国现代服务业，有利于促进社会专业分工，有利于产业融合；营业税改增值税也有利于降低我国企业税负，促进企业发展。
在我国各地政府也响应中央政策号召，出台了一系列的优惠政策方针，支持现代服务企业的发展。
比如说深圳政府每年安排千万元专项发展资金支持现代服务企业的发展。
作为现代服务企业要熟知政府政策方针，选择好企业的经营模式，清楚的了解现代服务企业的业务类型，尽最大努力享受国家政策优惠，实现企业收益最大化。
作为现代服务企业财务，面对我国进行营改增，在自己的业务能力以及知识面上都面临着更大的挑战。
二、现代服务企业做好纳税筹划的重要性（一）防范现代服务企业税收风险营改增在全面推广的情况下，国家制定了一系列的税收政策法规，约束或者鼓励现代服务业的行为。
作为现代服务企业，一定要熟悉了解税法知识，国家的税收规定，不但可以降低企业税收风险，与此同时还可以为企业避免税务风险。
比如说在现代服务企业不知情的情况下的漏税，税金计算错误，多缴或者少缴税金问题。
无论何种情况的税金计算不准确都会使得企业付出一定的代价。
比如说在营改增条件下，现代服务企业不熟悉新的税收法规政策导致的计算税金不准确，多算税金的情况下，企业将面临多交税金的情况。
税金一旦进入国库，实现退库将会非常困难。
如果税金金额较少的情况下现代服务企业还可以接受，在每个月纳税上千万的现代服务企业，如果本期多交税金将会使得企业丧失资金的时间价值。
同时，一大笔资金上缴国库，现代服务企业将面临资金不足等流动性问题。
服务行业在新时代的影响下,合理合法进行财税筹划
服务行业在新时代的影响下，合理合法进行财税筹划在很多年以前国家就一直在支持和鼓励第三产业的发展，而产业就是服务产业。
如今，服务行业的快速发展，人们生活水平的提高，追求的物质生活也是在逐渐提高的，为社会的发展与进步提供了巨大的帮助。
所以现在就服务行业而言，收益也是不菲，那么就收益来看，企业自身不仅税负增加的同时，自身收益也在减少的！那么就这种情况而言，企业如何能提高自身收益，增强自身实力？小编建议企业入驻到税收洼地中，为企业节约大部分的税收资源！
一、税收政策
1、税收返还
成立公司，享受地方税收扶持——增值税以及所得税，地方留存部分的30%—70%财政奖励
2、核定征收
成立小规模个人独资或者个体工商户，申请核定征收，核定行业利润率10%再按五级累进制计算，核定后企业总税负不超过6%
二、注册所需资料
1.企业名字，相关人员证件
2.经营范围以及资金
3.相关人员的联系方式和邮箱
三、办（150）理（8663）流（0556）程
1.相关政策的咨询，为您解答相关疑惑
2.登记信息，制定方案
3.确定意向，签订协议及准备相关材料
4.办理企业落户相关程序
5.企业正常经营
6.税收政策的返还
上述即服务行业的相关政策，希望能为企业解决大部分的问题！希望能为企业提供到一些帮助，总部经济招商，无需实体入驻！也可关注“不负青春不负税”。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议【摘要】现代服务行业作为我国经济发展的重要组成部分，税务筹划问题一直备受关注。
本文从现代服务行业的发展背景和税收政策对其影响入手，探讨了税务筹划存在的问题，并提出了相应建议。
首先建议合理利用税收优惠政策，通过符合法规的方式减少税负。
应加强内部管理和风险防控，防范税务风险。
优化税务筹划结构，合理布局资产和利润，降低税务压力。
加强税务法规的学习和遵守，保持良好的税务合规意识。
通过这些努力，可以促进现代服务行业的可持续发展，推动行业健康发展。
加强税务合规意识，不仅符合法律法规要求，还有利于企业长期发展，实现共赢局面。
【关键词】现代服务行业、税务筹划、税收政策、税务优惠、内部管理、风险防控、税务法规、税务合规、可持续发展。
1. 引言1.1 现代服务行业的发展背景现代服务行业是随着社会经济的不断发展而逐渐壮大起来的一个重要行业。
随着人们生活水平的提高和消费观念的改变，现代服务业已经成为国民经济的重要组成部分。
现代服务业包括各种服务领域，如金融服务、信息服务、教育服务、健康服务等，涵盖了人民生活的方方面面。
近年来，随着科技的快速发展和全球化进程的加快，现代服务行业呈现出了蓬勃发展的态势。
互联网、大数据、人工智能等新技术的应用，极大地推动了现代服务行业的发展，为人们带来了更便捷、高效的服务体验。
消费升级和需求多样化也推动了现代服务行业的不断创新和完善。
现代服务行业的发展不仅丰富了人们的生活，也为国民经济增添了新的活力。
在这一过程中，税收政策对现代服务行业也产生着深远的影响。
税收政策的变化和完善直接影响着现代服务行业的经营模式和盈利水平，对税务筹划提出了更高的要求和挑战。
现代服务行业在税务筹划上面临着诸多问题和挑战，需要加强研究和应对。
1.2 税收政策对现代服务行业的影响税收政策是国家财政政策的重要组成部分，在现代服务行业中也起着至关重要的作用。
税收政策的调整和变化直接影响着现代服务行业的发展方向和经营模式。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议1. 引言1.1 现代服务行业的快速发展现代服务行业是随着经济社会的发展而迅速崛起的一个重要领域。
随着信息技术的普及和互联网的快速发展，各种新型服务业态层出不穷，如在线教育、互联网医疗、在线旅游等，给人们的生活带来了极大的便利。
现代服务行业不仅丰富了人们的生活，也为经济增长注入了新动力。
在数字经济时代，现代服务行业以其高效便捷的特点深受消费者青睐。
消费者的需求不断变化，服务行业也在不断创新和完善，以满足消费者个性化、多样化的需求。
无论是传统的餐饮服务，还是新兴的共享经济服务，现代服务行业不仅在提升服务质量和效率方面取得了显著进展，也在推动产业升级和数字化转型方面发挥了积极作用。
现代服务行业的快速发展不仅促进了城市经济的繁荣和就业机会的增加，也为税收的增长和社会财富的积累提供了坚实支撑。
税务筹划在现代服务行业中的重要性愈发显现，及时有效地进行税收规划和管理，不仅可以降低企业的税收成本，还能够提高企业的竞争力和可持续发展能力。
加强税务筹划对现代服务行业的发展至关重要。
1.2 税务筹划在服务行业中的重要性在现代服务行业，税务筹划的重要性不可忽视。
税务筹划是指企业根据国家税法规定，通过合理合法手段，对企业经营活动所产生的税收进行规划和管理的过程。
在服务业中，税务筹划的重要性体现在多个方面：税务筹划可以有效降低企业税务成本，提高利润空间。
对于服务行业来说，税收是企业必须承担的重要成本之一。
通过合理的税务筹划，企业可以遵循税法规定，同时尽量减少税负，最大限度地优化税务结构，降低税务成本，提高企业盈利水平。
税务筹划可以提升企业竞争力，促进行业发展。
在竞争激烈的服务行业中，企业需要不断提升自身竞争力才能在市场中立于不败之地。
通过合理的税务筹划，企业可以在纳税过程中获得优势，降低经营成本，提高服务质量，增强市场竞争力，推动行业发展。
税务筹划可以规避税务风险，维护企业合法权益。
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议
新形势下现代服务行业在税务筹划上存在的问题及建议随着经济全球化时代的到来，现代服务行业越来越成为国民经济的重要组成部分，尤其是在国内实施开放政策的推动下，现代服务行业发展迅速，同时也面临着许多税务筹划上的问题。
本文将从现代服务行业的角度出发阐述这些问题，并提出一些建议。
一、问题1. 跨境服务税务管理不完善随着互联网技术的发展，跨境服务成为了一种越来越常见的服务模式。
然而，目前我国的跨境服务税务管理机制并不完善，导致很多企业难以正确处理跨境服务的税务问题。
例如，在一些情况下，企业需要在境外设立分支机构以处理跨境服务事务，但在我国税务管理上，这可能被视为避税手段，造成企业在涉及税收问题上的困扰。
2. 税收优惠政策的缺失由于现代服务行业具有较高的资本密集度和知识密集度，一些服务领域的企业需要进行大量的研发投入，而这些投入在短期内往往难以实现商业化，导致企业缺乏现金流，无法承担其他开支。
然而，目前我国税收优惠政策并不够完善，难以有效缓解这种财务压力，从而阻碍了现代服务行业的健康发展。
3. 服务行业与实体经济的税收差异现代服务行业与实体经济之间存在很大的税收差异，导致服务行业的纳税负担较重。
例如，一些服务领域的企业出于经济考虑选择将中介服务外包给其他企业，但这往往会被税务机构视为“虚拟营业所”，使企业受到较高的税务审核等问题。
二、建议针对现代服务行业在跨境服务税务管理方面存在的问题，应尽快建立健全跨境服务税务管理机制，明确企业可以法律合规地采取的税务筹划措施，避免企业因税务问题而受到限制和处罚。
应通过对跨境服务企业的准入、管理和监督等方面进行规范，保障企业合法权益，促进企业可持续发展。
为缓解现代服务行业的财务压力，需要加强税收优惠政策的制定和执行。
应从多个方面入手，包括优化相关税收政策、完善财务支持体系、加强税负调节等。
同时，应尽快建立风险提示和应对机制，确保税收优惠政策的执行不会导致税务风险的增加。
为解决现代服务行业与实体经济之间存在的税收差异，需要坚持服务行业和实体经济等效征税原则。
现代服务业如何从纳税人的视角进行税收筹划
现代服务业如何从纳税人的视角进行税收筹划作者：蔡昌姚垚来源：《财会信报》2017年第11期纳税人筹划，实质上是进行纳税人身份的合理界定或转化，使纳税人承担的税收负担尽量减少或降低到最小限度，或者直接避免成为某税种的纳税人。
纳税人筹划可以合理降低税收负担，且方法简单，易于操作。
纳税人筹划的关键是准确把握纳税人的内涵和外延，合理确定纳税人的范围。
对提供应税服务的纳税人，如果其应税服务年销售额超过500万元，则应向主管税务机关申请办理增值税一般纳税人资格认定手续；应税服务年应税销售额未超过规定标准的应当申请成为小规模纳税人，但是对于未超过规定标准的纳税人，如果其会计核算健全，能够提供准确税务资料的，也可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，成为一般纳税人。
各类单位应该选择合适的纳税人资格，进行税收筹划，降低税负。
【案例分析】深圳金鑫广告公司主要经营平面广告设计和影视广告业务，预计2017年其平面广告设计业务含税收入300万元，影视广告业务收入350万元，购入道具材料可取得增值税专用发票，注明价款40万元。
如果你是该广告公司的法人，请选择合适的纳税人资格，使得企业税负最低。
该广告公司2016年应税服务销售额接近500万元，可以申请为一般纳税人，应税服务的税率为6%。
（1）如果2016年底被认定为一般纳税人，则该广告公司2017年的税负如下：平面广告设计服务应纳增值税=300÷（1+6%）×6%=16.98（万元）；影视广告业务服务应纳增值税=350÷（1+6%）×6%=19.81（万元）；购入道具的进项税额=40×17%=6.80（万元）；该公司全年应纳增值税=16.98+19.81-6.80=29.99（万元）；应纳城市维护建设税及教育费附加=29.99×（7%+3%）=3（万元）；应纳税合计=29.99+3.00=32.99（万元）；税费率=32.99÷[（300+350）÷（1+6%）]=5.38%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现代服务业如何从税率的视角进行税收筹划（上）
作者：蔡昌张峻宁
来源：《财会信报》2017年第12期
税率的筹划是指纳税人通过降低适用税率的方式来减轻税收负担的一种筹划方法。
税率是重要的税制要素之一，也是决定纳税人税负高低的主要因素。
在计税依据一定的情况下，纳税额与税率呈现正向变化关系，即降低税率就等于降低了税收负担，这就是税率筹划的原理。
一般情况下，税率低，应纳税额少，税后利润就多。
但是，税率低，不能保证税后利润一定实现最大化。
不同涉税事项所对应的税率有所不同，适用的税率也会因税基或其他假设条件不同而发生相应的变化，纳税人可以通过改变税基分布调整适用的税率，从而达到降低税收负担的目的。
由于我国增值税采用的是比例税率，因此只需进行比例税率的筹划，即根据同一税种对不同征税对象实行的不同税率政策，分析其差距的原因及对税后利益的影响，便可寻找实现税后利益最大化的最低税负点或最佳税负点。
营改增实施后，一些原先的营业税税目适用税率发生变化，不同经营项目的经营行为存在较大幅度的税率差异。
例如，商务辅助服务和不动产租赁业就存在5个百分点的税率差异。
如果可以通过将一项业务以对应低税率的涉税事项进行结算的方法进行筹划，往往可以达到节约税收成本的效果。
例如，有形动产租赁对应的税率是17%，而动产或不动产租赁以外的服务业税率是6%。
如果可以将租金收入转变为现代服务业收入，则可以大幅度降低税负。
利用这些税率差异进行从高税率到低税率的转化。
以下列举部分税率筹划技巧：
分别核算销售额
财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，纳税人提供适用不同税率或征收率的应税服务，应分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。
纳税人为避免适用较高的税率，应该分别核算不同税率的涉税事项。
纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，按照以下方法适用税率或者征收率：兼有不同税率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率；兼有不同征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用征收率；兼有不同税率和征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。
【案例1】武汉圆通物流有限公司为增值税一般纳税人，在提供装卸搬运服务的同时，还提供有形动产租赁服务（出租叉车），2016年该公司取得装卸搬运服务收入为200万元（不含税），有形动产租赁服务收入为500万元（不含税）。
营改增以后，现代服务业适用的税率为6%，有形动产租赁服务适用的税率为17%，城建税的税率为7%，教育费附加费率为3%，假设不考虑其他的税种，比较两种方法的增值税应纳税额。
方式一：不分别核算这两项收入，则该物流公司的应纳税额为（200+500）×17%=119（万元），应纳城建税和教育费附加：119×（7%+3%）=11.9（万元）。
方式二：如果圆通公司会计分别核算这两笔收入，则该物流公司的应纳税额为：
装卸搬运服务应纳税额=200×6%=12（万元），有形动产租赁服务应纳税额=500×17%=85（万元），应纳城建税及教育费附加：（12+85）×（3%+7%）=9.7（万元）。
比较上述两种方式，方式二比方式一少交增值税及附加费共计（119+11.9）-
（12+85+9.7）=24.2（万元）。
【案例2】某试点一般纳税人分别经营不动产租赁业务以及提供物业服务，2016年取得不动产租赁收入1 000万元（不含税），取得物业服务收入300万元（不含税），不动产租赁适用税率11%，物业服务适用税率6%，城建税税率7%，教育费附加费率3%。
假设不考虑其他税种。
（1）企业会计核算时未对这两类收入分别核算，则：应纳税额=（1 000+300）×11%=143（万元）。
（2）如果会计核算时对这两类收入分别核算，则：应纳税额=1 000×11%+300×6%=128（万元）
通过对不同收入分别核算，企业可以实现节税利益=143-128=15（万元）。
所以，营改增后，纳税人要完善自己的财务核算，通过对不同收入分别核算，避免增加不必要的税收负担。
提示：现代服务业的一般纳税人在提供不同税率的应税服务时，应建立系统的会计账簿，分别核算不同服务的销售额，按照不同的税率计算缴纳增值税，降低税负。