东旭光电2020年上半年财务分析详细报告
东旭光电2020年上半年决策水平分析报告
东旭光电2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负84,406.26万元，与2019年上半年的106,800.61万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损84,406.26万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年上半年营业利润为负83,730.84万元，与2019年上半年的106,240.16万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损83,730.84万元。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析东旭光电2020年上半年成本费用总额为349,811.3万元，其中：营业成本为247,937.57万元，占成本总额的70.88%；销售费用为11,111.45万元，占成本总额的3.18%；管理费用为30,719.78万元，占成本总额的8.78%；财务费用为58,148.8万元，占成本总额的16.62%；营业税金及附加为1,893.7万元，占成本总额的0.54%。
2020年上半年销售费用为11,111.45万元，与2019年上半年的15,581.27万元相比有较大幅度下降，下降28.69%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为30,719.78万元，与2019年上半年的28,211.8万元相比有较大增长，增长8.89%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为11.09%，与2019年上半年的3.33%相比有较大幅度的提高，提高7.76个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析东旭光电2020年上半年资产总额为6,619,168.98万元，其中流动资产为3,911,406.21万元，主要以应收账款、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的27.16%、24.51%和22.61%。
东旭光电2020年三季度财务状况报告
项目名称 流动资产
应收账款 预付款项 货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
4,375,161.8 8
100.00 4,448,891.4
100.00 3,569,318.3 8
100.00
0 397,769.89
8.08
13.13 915,655.44
7.03 565,050.83
6.84
13.96
8.61 7.45
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
495,664.76
488,919.65
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.98%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29%，应当加强应收款项管 理，关注应收款项的质量。
5
-6427.12 107,191.85
-5.66 394,948.54 287,756.69
509,087.81 481,003.41
- 57,290.89 31,792.64 -3.05 76,483.54 -7794.02
- 5,004.62 -9380.44
124.69 -9.25
-65.21
非流动资产
无形资产 其他非流动资产 开发支出 长期待摊费用
2,795,149.3 439,556.63
9
18.66 2,990,059.6 194,910.27
东旭光电2020年上半年财务风险分析详细报告
东旭光电2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,637,929.04万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为1,693,408.99万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供327,176.19万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,310,752.84万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为805,625.28万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
该企业当前不存在现金支付资金缺口，但经营业务亏损。
企业经营活动资金占用较多，资金缺口主要依靠负债资金弥补。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供958,884.45万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
东旭光电2020年三季度经营成果报告
- 43,235.16
- 13,709.78
-
-37.79
-33.3 181,206.49
-27.4 -30,037.18
-26.47 -29,058.2
689.9
-10.07
-105.38 -978.98
-55.71
-169.53 -167.21 -100.07 -2,490.54
二、成本费用分析 1、成本构成情况
0.35 1,054.41
2.66 5,457.24
3.39 14,111.02
5.89 30,958.77
-
0
76.00
0.49 2.54 6.57 14.41
-
2、总成本变化情况及原因分析
东旭光电2020年三季度成本费用总额为214,904.68万元，与2019年 三季度的380,806.13万元相比有较大幅度下降，下降43.57%。以下项目的 变动使总成本增加：财务费用增加8,524.47万元，管理费用增加1,202.55 万元，资产减值损失增加210.67万元，共计增加9,937.69万元；以下项目 的变动使总成本减少：营业税金及附加减少294.06万元，销售费用减少 4,666.98万元，营业成本减少170,667.43万元，共计减少175,628.47万元。 各项科目变化引起总成本减少165,690.78万元。
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
613,371.6
59,502.22 58,799.71
东旭光电2020年一季度决策水平分析报告
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
14.92
24.48
-30.74
14.85
-23.33
17.38
二、成本费用分析
2020年一季度东旭光电成本费用总额为137,129.1万元，其中：营业 成本为86,997.9万元，占成本总额的63.44%；销售费用为5,851.79万元， 占成本总额的4.27%；管理费用为12,990.86万元，占成本总额的9.47%； 财务费用为30,595.43万元，占成本总额的22.31%；营业税金及附加为 693.12万元，占成本总额的0.51%。2020年一季度销售费用为5,851.79万 元，与2019年一季度的6,185.8万元相比有较大幅度下降，下降5.4%。2020 年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收 入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年一季度管理费用 为12,990.86万元，与2019年一季度的14,167.11万元相比有较大幅度下 降，下降8.3%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为12.6%，与 2019年一季度的3.71%相比有较大幅度的提高，提高8.89个百分点。在营 业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务 的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其 使用效率。
项目名称 内部资料，妥善保管
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
第2页 共6页
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
东旭光电2020年上半年现金流量报告
东旭光电2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为609,287.88万元，与2019年上半年的
2,097,851.74万元相比有较大幅度下降，下降70.96%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为364717.98万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的59.86%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加37608.72万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的12.92%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为604,494.05万元，与2019年上半年的
2,050,584.27万元相比有较大幅度下降，下降70.52%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.23%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
东旭光电2020年上半年经营成果报告
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,112,985.1 8
117,619.15
117,301.34 2,370.65 317.81
847,508.92
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
1,008,718.3 5
2020年上半年营业利润为负83,730.84万元，与2019年上半年的 106,240.16万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损83,730.84万元。 以 下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少409,251.75万元，销售费用 减少4,469.82万元，营业税金及附加减少2,779.01万元，共计增加 416,500.59万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 19,753.09万元，资产减值损失减少175.36万元，管理费用增加2,507.97 万元，财务费用增加21,339.8万元，共计减少43,776.22万元。各项科目变 化引起营业利润减少189,971.01万元。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
东旭光电2020年三季度财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产
4,375,161.8 8
100.00 4,448,891.4
100.00 3,569,318.3 8
100.00
项目名称 总资产 流动资产
应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
6,730,754.6 3
100.00 7,244,040.7 9
100.00 6,559,378.0 3
100.00
4,375,161.8 8
货币资金
2,150,823.9 6
31.96 1,831,633.1 9
25.28 946,457.46
14.43
非流动资产
2,355,592.7 5
35.00 2,795,149.3 9
38.59 2,990,059.6 5
45.58
固定资产 其他非流动资产 在建工程
1,070,288.8 5
28,084.4
544,030.5
15.90 951,273.48
0.42 509,087.81
8.08 495,664.76
13.13 915,655.44
7.03 565,050.83
6.84 488,919.65
13.96 8.61 7.45
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.98%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29%，应当加强应收款项管 理，关注应收款项的质量。
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东旭光电2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
东旭光电2020年上半年资产总额为6,619,168.98万元，其中流动资产为3,911,406.21万元，主要以应收账款、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的27.16%、24.51%和22.61%。
非流动资产为2,707,762.76万元，主要以固定资产、其他非流动资产、在建工程为主，分别占非流动资产的34%、20.88%和18%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产6,669,383.1
5 100.00
7,137,852.8
100.00 6,619,168.9
8
100.00
流动资产4,296,243.1
5 64.42 4,352,679.9
7
60.98 3,911,406.2
1
59.09
应收账款
993,764.72 14.90 1,194,897 16.74 1,062,363.1
7
16.05
货币资金2,379,459.7
1 35.68 1,960,816.0
3
27.47 958,664.2 14.48
预付款项
153,106.07 2.30
505,803.11
7.09
884,240.29
13.36
非流动资产2,373,140 35.58 2,785,172.8
3 39.02 2,707,762.7
6
40.91
固定资产1,093,859.8
2 16.40
904,323.58
12.67
920,715.63
13.91
其他非流动资产28,200.69 0.42
480,093.32 6.73
565,308.76
8.54
在建工程
538,749.62 8.08 551,118.8 7.72
487,371.59
7.36
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的40.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产100.00 100.00 100.00
4,296,243.1
5 4,352,679.9
7
3,911,406.2
1
应收账款
993,764.72 23.13 1,194,897 27.45 1,062,363.1
7
27.16
货币资金2,379,459.7
1 55.38 1,960,816.0
3
45.05 958,664.2 24.51
预付款项
153,106.07 3.56
505,803.11
11.62
884,240.29
22.61
其他应收款
134,989.38 3.14
108,333.55
2.49
529,225.18
13.53
存货
421,088.35 9.80 475,431.4 10.92
267,297.65
6.83
其他流动资产
120,739.01
2.81 79,295.41 1.82 82,781.5 2.12
应收票据77,538.84 1.80 6,119.43 0.14 55,700.2 1.42 应收利息2,930.63 0.07 9,748.5 0.22 2,168.85 0.06
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为6,619,168.98万元，与2019年上半年的
7,137,852.8万元相比有所下降，下降7.27%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加420,891.63万元，预付款项增加378,437.18万元，其他非流动资产增加85,215.44万元，应收票据增加49,580.77万元，开发支出增加30,091.65万元，无形资产增加29,874.69万元，固定资产增加16,392.05万元，长期待摊费用增加3,822.69万元，其他流动资产增加3,486.1万元，共计增加1,017,792.2万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易性金融资产减少300万元，投资性房地产减少3,227.19万元，长期股权投资减少4,181.14万元，应收利息减少7,579.64万元，递延所得税资产减少11,739.81万元，长期应收款减少28,916.83万元，在建工程减少63,747.21万元，商誉减少100,994.41万元，应收账款减少132,533.83万元，存货减少208,133.75万元，货币资金减少1,002,151.84万元，共计减少1,563,505.65万元。
各项科目变化引起资产总额减少518,683.82万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。