重庆大学 学校财务及教学经费投入情况报告
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● 分级管理 根据财权划分，事权与财权相结合的原则， 由学校和校内二级单位进行分级管理
校级预算
按用途划分的经费分配
人员经费 部门运行经费 专项经费
经常性专项经费 建设性专项经费
校级预算
按管理层次划分的经费分配
国家专项：985、211等 校管经费
人员经费：在职、离退休、学生 专项经费：能源补贴、自筹基建经费、行政设备费、机动专项经费、 不可预见费等
（1）“985工程“平台队伍建设经 费
（2）外籍专家经费 （3）学术休假经费 （4）教师公派及回国人员接待费
支出预算
项目名称
3.修缮费
建设使用 单位
资产与后勤 管理处
金额
备 注
4.自筹基建及贷款利息
5.行政设备费 6.艺术作品征集专项经费 7.校园监控报警系统 8.港澳台地区校际学生交换经费 9.对外汉语推广信息平台建设 10.档案馆信息化规划与建设 11.新闻中心演播室设备更新改造 12.科技展览 13.军工质量、研究生产许可证认证 14.军工“三证”维持费 15.访问学者专项经费 16.科协专项活动经费 科协 科技处 保卫处 国际处 国际 交流学院 档案馆 宣传部 学校
收入预算
收 入 项 目
二、中央专项经费拨款 1.“985工程”经费 2.购房补贴 3.国家助学金 4.修购专项 5.其他专项拨款 三、地方政府拨款 1.共建经费拨款 2.其他经费拨款 四、教育事业收入 1.本专科学费 2.住宿费 3.研究生学费、培养费 4.成教、自考学生学费 5.其他收入 五、其他收入 合 计
项目名称 1.学科建设经费 （1）“985工程”建设经费 其中：设备费 运行费 维修费 （2）人文社会学科建设经费 （3）理科及其其他学科群专项建设 经费 （4）重点学科申报经费 （5）学校配套平台管理费 2.队伍建设
建设使用 单位
/ /
金额
备 注
相关平台
学校 学校
学校
研究生院 相关平台 / 相关平台 国际处 人事处
学院收入
分配
预算及教学经费
发展基金
专业学位学费收入、继续 教育收入、培训收入、其 他收入
分配
业务管理费
分配
科研管理费
科研及学科建设经费
院级预算
学院收入来源
专项经费 国家专项：985、211建设项目、国家级教学科研基地建 设项目、国家教学科研团队建设项目等 学校专项：教学建设项目：归口教务处 学科建设项目：归口研究生院学科办 队伍建设项目：归口人事处 仪器设备购置项目：归口设备处 修缮项目：归口资产处 其他项目：归口财务处
17.《大学科普》工程
18.院士申请经费
19.人才引进评审及评估专项经费
人事处
支出预算
项目名称
20.房改专项经费 21.校园一卡通维护费 22.基于信息系统的内部控制建设 23.设备管理信息系统 24.发展研究中心专项研究经费 25.教职工健康调查及保健研究 26.数字化校园建设 27.因素法分配奖励经费 28.企业改制专项
二次分配经费
虎溪校区运行费、教学经费、学生教育管理费、学科建设经费、访问学者经 费等
部门经费
部门运行费 部门专项经费：院系业务费、招生费、民主党派活动费、学生活动费、离退 休人员活动费、物业管理费等
收入预算 重庆大学2007年校级财务收入预算
收 入 项 目 一、中央一般经费拨款
金 额
备
注
1.教育事业经费拨款 ①本专科生 ②研究生 ③离退休人员 ④外籍专家经费 ⑤肉食补贴 ⑥艰苦专业补差 ⑦本专科生医学类补差 2.收入分配改革专项拨款 3.住房公积金 4.医疗补助 5.专职科研机构人员经费
谢
谢
建设使用 单位
资产与后勤 管理处 校园卡 管理中心 计财务 实验及设备 管理处 发展 研究中心 校医院 信息及 网络中心
金额
备 注
29.学院学科调整专项经费
30.驻京办资产购置专项经费 31.资产清查工作专项 32.教育基金会筹备费 合 计
学校
院级预算
学院收入来源
经常性收入
学校收入
全日制本专科生学费收入 全日制研究生学费收入
支出预算
重庆大学2007年经常性专项业务费支出预算
项目名称
1.教学经费 （1）本专科生教学经费 其中： 院系业务费 招生经费 文献资料建设经费 数字图书馆设备购置与维护费 教学实验室建设 各学院 招办 图书馆 建设使用单 位
金额
备 注
实验实习及多媒体教学经费
课指委及教学督导费 重点课程及教材建设 教学改革与素质教育建设 大型设备维护费 大型设备开放基金 军训费 体育教学维持费 高水平运动队训练补助 “两课”教学与建设 实验及设备 管理处 学工部 体育学院 分管校领导 教学口
合 计
支出预算
重庆大学2007年部门运行经费支出预算
部门名称 一、党务系统 1、党委办公室 2、组织部 3、宣传部 4、统战部 5、学生工作部 6、纪检监察办公室 7、工会 8、机关党委 9、团委 10、关心下一代工作委员会
2007年预算数
备
注
支出预算
部门名称 二、行政系统 1、校办 2、校友总会 3、驻京办事处 4、人事处 5、教务处 6、科技处 7、社科处 8、科协 2007年预算数 备 注
12.校卫队人员工资 13.离退休人员活动费 14.“重庆大学新闻网”运行费 15.民主党派活动费 16.群体活动费 17.校部机关专项活动经费 18.干部培训经费 19.党务活动费 20.报刊杂志订阅费
保卫处
离退休处 党委办公室 统战部 分管校领导 机关党委 组织部 宣传部
支出预算
项目名称 21.校园文化活动经费 22.思想政治教育进网络工作经费 23.学生活动经费 24.学生社团活动经费 25.机要档案投递费 26.语言文字工作经费 27.国际合作交流经费 建设使用 单位 宣传部 校团委 分管校领导 档案馆 语委办 国际处 金额 备 注
9、研究生院
10、国际处 11、财务处
12、审计处
13、保卫处 其中：虎溪校区保卫办
ຫໍສະໝຸດ Baidu
支出预算
部门名称
2007年预算数
备
注
14、实验及设备管理处
15、资产与后勤管理处 16、节能办 17、基建处
18、虎溪校区建设指挥部
19、校医院 20、离退休处 21、图书馆 22、档案馆 23、学校期刊社 24、发展研究中心 25、信息及网络中心 26、学生资助管理中心 27、校园卡管理中心 28、科技园区办公室 合 计
预算编制方式的改革 延长编制时间 “自下而上”的编制方式 实行综合预算编制 基本支出和项目支出预算 政府采购预算 预算外资金的管理 项目库制度的实施 部门预算绩效考评制度 结余资金的管理 国库集中收付制度
校级预算
财务管理体制
● 统一领导 统一财经政策、统一财务收支计划、统一财 务规章制度、统一资源调配、统一财会业务领 导
院级预算
收入 支出
支出类别
预算及教学经费
发展基金
业务管理费
科研及学科建设经费
经常性支出 (收入-专项支出）
经常性专项
建设专项
项目大类
学本 项专 目科 教
学研 项究 目生 教
其 他 项 目
建课 设程 项及 目专 业
项队 目伍 建 设
项学 目科 建 设
支出科目 （用途）
用途 （支出科目）
项目1 项目2 （支出科目） （支出科目）
管理者视角的高校财务管理
孟卫东 重庆大学计划财务处 2007年11月6日
高校财务管理
财务管理的基本问题
钱从那里来：收入来源 用到那里去：分配、管理 用得怎么样：绩效评价
预算管理
部门预算改革
部门预算改革
改革的背景和起因 改革的实施进程
部门预算改革
部门预算改革的主要内容
2.生活及物价补贴
3.节日慰问费 4.福利费 5.年终慰问费 6.重大疾病医疗帮困基金 三、学生经费 1.本专科生勤工俭学及困难 补助基金 2.硕士生奖助金 3.博士生奖助金 4.研究生“三助”津贴 5.学生重大疾病医疗补助基金 6.留学生优秀学生奖学金 四、“医保”及公费医疗 1.“医保”支出 2.公费医疗支出 五、购房补贴
国家政策
财政、 物价、 税务、审计、主管部门
学校规章
经济责任制 “三重一大”决策程序 收支管理办法 科研经费管理办法 预算
事业发展
事业发展规划/计划
绩效考评
绩效考评体系与考核办法
预算分配与绩效挂钩：“因素法” 目标：实施全面预算管理，建立以项目管理为 手段、绩效管理为目标的新型财务管理 体系。
金
额
备
注
支出预算 重庆大学2007年人员经费支出预算
项 目 一、在职人员 1.工资 其中：调资 2.补助工资 3.校内津贴 其中：“985”平台津贴
2007年预算数
备 注
4.物价补贴
5.班主任津贴
6.职工福利费
7.教职工节日慰问费 8.教职工住房公积金 9.教师节表彰费 10.社保经费
支出预算
项 目 二、离退休人员 1.离退休费 其中：调资 2007年预算数 备 注
28.军属及退伍军人慰问费
29.小车班运行费 30.借调人员经费 31.大型会议费 32.设备维修费 33.办公自动化运行经费 34.师德师风建设工作经费 35.协作经费 36.机动专项经费 37.不可预见费 38.虎溪校区运行费 合 计
武装部
校办
校办
学校
虎溪校区
支出预算
重庆大学2007年专项建设经费支出预算
学校
学工部
（13）学生心理健康教育
（14）毕业证书工本费 教务处
支出预算
项目名称 建设使用单 位 金额 备 注
2.水电气补贴
3.学生热水补贴 4.物业管理费 5.爱卫专项经费
学校
后勤集团 分管校领导 人事处
6.校区、幼儿园及院士车辆经费
8.科研发展基金 9.博士后经费 10.消防专项经费
11.自动报警系统维保经费
支出预算
项目名称
建设使用单 位
金 额
备 注
（2）研究生业务费 （6）本专科生教育管理费 （7）研究生教育管理费 （8）研究生就业指导费 （9）研究生论文发表基金 （10）虎溪校区学生搬迁及 迎新工作费 （11）毕业生（本专科）就 业指导费 （12）毕业生派遣费
研究生院及 相关学院 分管校领导 及相关部门 分管校领导 及相关部门
项目1 项目2 （支出科目） （支出科目）
预算编制方法
定额法：相对比例/绝对金额 因素法：历史数据＋增减因素
评估法：专家评估
预算编制程序
二上二下
综合平衡 确定盘子 一下 一上 二上 汇总审核 下发实施 二下
预算主管 部门
基层预算 部门
测算收入 提出需求
依据限额 落实项目
预算执行
财务管理
校级预算
按用途划分的经费分配
人员经费 部门运行经费 专项经费
经常性专项经费 建设性专项经费
校级预算
按管理层次划分的经费分配
国家专项：985、211等 校管经费
人员经费：在职、离退休、学生 专项经费：能源补贴、自筹基建经费、行政设备费、机动专项经费、 不可预见费等
（1）“985工程“平台队伍建设经 费
（2）外籍专家经费 （3）学术休假经费 （4）教师公派及回国人员接待费
支出预算
项目名称
3.修缮费
建设使用 单位
资产与后勤 管理处
金额
备 注
4.自筹基建及贷款利息
5.行政设备费 6.艺术作品征集专项经费 7.校园监控报警系统 8.港澳台地区校际学生交换经费 9.对外汉语推广信息平台建设 10.档案馆信息化规划与建设 11.新闻中心演播室设备更新改造 12.科技展览 13.军工质量、研究生产许可证认证 14.军工“三证”维持费 15.访问学者专项经费 16.科协专项活动经费 科协 科技处 保卫处 国际处 国际 交流学院 档案馆 宣传部 学校
收入预算
收 入 项 目
二、中央专项经费拨款 1.“985工程”经费 2.购房补贴 3.国家助学金 4.修购专项 5.其他专项拨款 三、地方政府拨款 1.共建经费拨款 2.其他经费拨款 四、教育事业收入 1.本专科学费 2.住宿费 3.研究生学费、培养费 4.成教、自考学生学费 5.其他收入 五、其他收入 合 计
项目名称 1.学科建设经费 （1）“985工程”建设经费 其中：设备费 运行费 维修费 （2）人文社会学科建设经费 （3）理科及其其他学科群专项建设 经费 （4）重点学科申报经费 （5）学校配套平台管理费 2.队伍建设
建设使用 单位
/ /
金额
备 注
相关平台
学校 学校
学校
研究生院 相关平台 / 相关平台 国际处 人事处
学院收入
分配
预算及教学经费
发展基金
专业学位学费收入、继续 教育收入、培训收入、其 他收入
分配
业务管理费
分配
科研管理费
科研及学科建设经费
院级预算
学院收入来源
专项经费 国家专项：985、211建设项目、国家级教学科研基地建 设项目、国家教学科研团队建设项目等 学校专项：教学建设项目：归口教务处 学科建设项目：归口研究生院学科办 队伍建设项目：归口人事处 仪器设备购置项目：归口设备处 修缮项目：归口资产处 其他项目：归口财务处
17.《大学科普》工程
18.院士申请经费
19.人才引进评审及评估专项经费
人事处
支出预算
项目名称
20.房改专项经费 21.校园一卡通维护费 22.基于信息系统的内部控制建设 23.设备管理信息系统 24.发展研究中心专项研究经费 25.教职工健康调查及保健研究 26.数字化校园建设 27.因素法分配奖励经费 28.企业改制专项
二次分配经费
虎溪校区运行费、教学经费、学生教育管理费、学科建设经费、访问学者经 费等
部门经费
部门运行费 部门专项经费：院系业务费、招生费、民主党派活动费、学生活动费、离退 休人员活动费、物业管理费等
收入预算 重庆大学2007年校级财务收入预算
收 入 项 目 一、中央一般经费拨款
金 额
备
注
1.教育事业经费拨款 ①本专科生 ②研究生 ③离退休人员 ④外籍专家经费 ⑤肉食补贴 ⑥艰苦专业补差 ⑦本专科生医学类补差 2.收入分配改革专项拨款 3.住房公积金 4.医疗补助 5.专职科研机构人员经费
谢
谢
建设使用 单位
资产与后勤 管理处 校园卡 管理中心 计财务 实验及设备 管理处 发展 研究中心 校医院 信息及 网络中心
金额
备 注
29.学院学科调整专项经费
30.驻京办资产购置专项经费 31.资产清查工作专项 32.教育基金会筹备费 合 计
学校
院级预算
学院收入来源
经常性收入
学校收入
全日制本专科生学费收入 全日制研究生学费收入
支出预算
重庆大学2007年经常性专项业务费支出预算
项目名称
1.教学经费 （1）本专科生教学经费 其中： 院系业务费 招生经费 文献资料建设经费 数字图书馆设备购置与维护费 教学实验室建设 各学院 招办 图书馆 建设使用单 位
金额
备 注
实验实习及多媒体教学经费
课指委及教学督导费 重点课程及教材建设 教学改革与素质教育建设 大型设备维护费 大型设备开放基金 军训费 体育教学维持费 高水平运动队训练补助 “两课”教学与建设 实验及设备 管理处 学工部 体育学院 分管校领导 教学口
合 计
支出预算
重庆大学2007年部门运行经费支出预算
部门名称 一、党务系统 1、党委办公室 2、组织部 3、宣传部 4、统战部 5、学生工作部 6、纪检监察办公室 7、工会 8、机关党委 9、团委 10、关心下一代工作委员会
2007年预算数
备
注
支出预算
部门名称 二、行政系统 1、校办 2、校友总会 3、驻京办事处 4、人事处 5、教务处 6、科技处 7、社科处 8、科协 2007年预算数 备 注
12.校卫队人员工资 13.离退休人员活动费 14.“重庆大学新闻网”运行费 15.民主党派活动费 16.群体活动费 17.校部机关专项活动经费 18.干部培训经费 19.党务活动费 20.报刊杂志订阅费
保卫处
离退休处 党委办公室 统战部 分管校领导 机关党委 组织部 宣传部
支出预算
项目名称 21.校园文化活动经费 22.思想政治教育进网络工作经费 23.学生活动经费 24.学生社团活动经费 25.机要档案投递费 26.语言文字工作经费 27.国际合作交流经费 建设使用 单位 宣传部 校团委 分管校领导 档案馆 语委办 国际处 金额 备 注
9、研究生院
10、国际处 11、财务处
12、审计处
13、保卫处 其中：虎溪校区保卫办
ຫໍສະໝຸດ Baidu
支出预算
部门名称
2007年预算数
备
注
14、实验及设备管理处
15、资产与后勤管理处 16、节能办 17、基建处
18、虎溪校区建设指挥部
19、校医院 20、离退休处 21、图书馆 22、档案馆 23、学校期刊社 24、发展研究中心 25、信息及网络中心 26、学生资助管理中心 27、校园卡管理中心 28、科技园区办公室 合 计
预算编制方式的改革 延长编制时间 “自下而上”的编制方式 实行综合预算编制 基本支出和项目支出预算 政府采购预算 预算外资金的管理 项目库制度的实施 部门预算绩效考评制度 结余资金的管理 国库集中收付制度
校级预算
财务管理体制
● 统一领导 统一财经政策、统一财务收支计划、统一财 务规章制度、统一资源调配、统一财会业务领 导
院级预算
收入 支出
支出类别
预算及教学经费
发展基金
业务管理费
科研及学科建设经费
经常性支出 (收入-专项支出）
经常性专项
建设专项
项目大类
学本 项专 目科 教
学研 项究 目生 教
其 他 项 目
建课 设程 项及 目专 业
项队 目伍 建 设
项学 目科 建 设
支出科目 （用途）
用途 （支出科目）
项目1 项目2 （支出科目） （支出科目）
管理者视角的高校财务管理
孟卫东 重庆大学计划财务处 2007年11月6日
高校财务管理
财务管理的基本问题
钱从那里来：收入来源 用到那里去：分配、管理 用得怎么样：绩效评价
预算管理
部门预算改革
部门预算改革
改革的背景和起因 改革的实施进程
部门预算改革
部门预算改革的主要内容
2.生活及物价补贴
3.节日慰问费 4.福利费 5.年终慰问费 6.重大疾病医疗帮困基金 三、学生经费 1.本专科生勤工俭学及困难 补助基金 2.硕士生奖助金 3.博士生奖助金 4.研究生“三助”津贴 5.学生重大疾病医疗补助基金 6.留学生优秀学生奖学金 四、“医保”及公费医疗 1.“医保”支出 2.公费医疗支出 五、购房补贴
国家政策
财政、 物价、 税务、审计、主管部门
学校规章
经济责任制 “三重一大”决策程序 收支管理办法 科研经费管理办法 预算
事业发展
事业发展规划/计划
绩效考评
绩效考评体系与考核办法
预算分配与绩效挂钩：“因素法” 目标：实施全面预算管理，建立以项目管理为 手段、绩效管理为目标的新型财务管理 体系。
金
额
备
注
支出预算 重庆大学2007年人员经费支出预算
项 目 一、在职人员 1.工资 其中：调资 2.补助工资 3.校内津贴 其中：“985”平台津贴
2007年预算数
备 注
4.物价补贴
5.班主任津贴
6.职工福利费
7.教职工节日慰问费 8.教职工住房公积金 9.教师节表彰费 10.社保经费
支出预算
项 目 二、离退休人员 1.离退休费 其中：调资 2007年预算数 备 注
28.军属及退伍军人慰问费
29.小车班运行费 30.借调人员经费 31.大型会议费 32.设备维修费 33.办公自动化运行经费 34.师德师风建设工作经费 35.协作经费 36.机动专项经费 37.不可预见费 38.虎溪校区运行费 合 计
武装部
校办
校办
学校
虎溪校区
支出预算
重庆大学2007年专项建设经费支出预算
学校
学工部
（13）学生心理健康教育
（14）毕业证书工本费 教务处
支出预算
项目名称 建设使用单 位 金额 备 注
2.水电气补贴
3.学生热水补贴 4.物业管理费 5.爱卫专项经费
学校
后勤集团 分管校领导 人事处
6.校区、幼儿园及院士车辆经费
8.科研发展基金 9.博士后经费 10.消防专项经费
11.自动报警系统维保经费
支出预算
项目名称
建设使用单 位
金 额
备 注
（2）研究生业务费 （6）本专科生教育管理费 （7）研究生教育管理费 （8）研究生就业指导费 （9）研究生论文发表基金 （10）虎溪校区学生搬迁及 迎新工作费 （11）毕业生（本专科）就 业指导费 （12）毕业生派遣费
研究生院及 相关学院 分管校领导 及相关部门 分管校领导 及相关部门
项目1 项目2 （支出科目） （支出科目）
预算编制方法
定额法：相对比例/绝对金额 因素法：历史数据＋增减因素
评估法：专家评估
预算编制程序
二上二下
综合平衡 确定盘子 一下 一上 二上 汇总审核 下发实施 二下
预算主管 部门
基层预算 部门
测算收入 提出需求
依据限额 落实项目
预算执行
财务管理