公司财务管理制度修改修订

门源县金元贸易有限责任公司

财务管理制度

一、总原则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度。

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度。

3、公司财务实行“统分结合”为特征的各级负责制：各项业务均按总公司制定的财务管理制度执行，各类财务报表均按总公司制定的统一格式上报。

4、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受公司有关部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

公司财务实行分工负责的管理制度，各岗位人员接受本公司主管财务总经理与部门经理双重领导，日常工作由部门经理负责，业务及人事权由主管财务总经理负责。财务工作设财务会计、财务出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱账分开，各司其职。

（一）财务总监职责

1、负责岗位设置、人员任免、核算组织程序等。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、负责管理公司的日常财务工作。

5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

6、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

7、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

8、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。

9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

10、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

11、完成领导交办的其他工作。

（二）财务会计职责

1、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定做账、记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、负责公司发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，执行会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4、负责公司办事处的日常备用金业务的管理，备用金业务通过财务出纳统一支取、费用报销按会计制度进行严格控制。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，及时真实反映公司财务状况，按公司实际要求定期与公司财务出纳进行公司财务账目核对，及时出具财务报告，与税务等业务单位保持紧密联系，为公司发展作出贡献。

6、定期编制公司财务会计报表、资产盘点表，及时处理公司发生的会计业务，及时编制会计凭证，保障公司财务的正常运转。

7、负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。

8、负责财务文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作。

9、财务会计对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整，公司的一切收付都必须有准确的原始凭证。

10、必须服从本酒店(宾馆)经理、副经理的工作安排，参与日常管理工作，通过财务管理及日常业务发现的各类问题及时向经理(副经理)反馈。

11、对本酒店（宾馆）各业务部门制定相关制度，并监督执行；对本酒店(宾馆)的采购员、保管员、收银员及其他收费员等定期进行业务培训及指导,对日常工作进行监督检查，发现问题及时上报。

12、严格遵守公司内部财务管理制度的内容。

13、完成领导交办的其他工作。

（三）财务出纳职责

1、认真仔细做好现金日记账和银行存款日记账的记账和对账工作，严格审核现金收付凭证。

2、仔细审核报销单据的合理合法性，严格控制报销单据，不得报销不符合规定的单据，如有此类事件发生，损失部分自己承担。

3、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。

5、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与相核对，发现不符要及时查明原因。

6、财务出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制，对未达账项进行分析，查找原因。

7、对财务工作中，发生的一切未查明原因的问题，及时上报部门经理与总公司主管领导，否则，造成的一切损失由本人承担。

8、严格遵守公司内部财务管理制度的内容。

9、负责完成领导交办的其他任务。

三、财务管理

1、会计年度自一月一日起至十二月三十日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3、会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制会计凭证。会计、出纳记账都必须在记账凭证上签章。

4、会计人员应当定期会同公司有关部门对公司账面资金、资产、物资等进行盘点清查，保证账实相符。各盘点报表上报经理审批，同时上报公司。

5、会计人员对本公司的各项业务实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。

7、出纳人员不得兼管稽核、会计档案、保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

8、财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续时，由公司领导、总公司主管财务领导监交。

四、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。出纳人员不能坐支和超范围使用现金。