C15026 资产证券化会计处理(上)课后测验100分答案
C15053 资产证券化业务规则修订及看管安排情况介绍 课后测验 满分100分 (20XX最新)4.doc
C15053 资产证券化业务规则修订及监管安排情况介绍课后测验满分100分(2016最新)4一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。
A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。
A. 2B. 4C. 6D. 12描述：信息披露指引的修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（）。
A. 拟定相关监管规则B. 日常行政监管C. 审核自律规则D. 监管协调描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D,C,A题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。
A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：A,C题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：C,E,A,B,D题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
资产证券化解析题库 100分
资产证券化解析题库100分一、单项选择题1、资产证券化产品的投资者对风险的偏好各不相同，如货币基金偏好（）的产品，而寿险则投资（）的产品来匹配负债端的现金流，保险公司主要投资（）的优先层级，而对冲基金则依托其投研和风控能力青睐（）的次级产品。
答案：短久期，长久期，安全性有保障，风险高2、从国际经验来看，由机构发生的住房抵押贷款支持证券（Agency RMBS）面临的主要风险即为（）答案：提前偿还风险3、1971年，布鲁斯.本特和亨利.布朗成立了美国第一只（），之后发展迅猛，美国金融市场结构开始发生显著的变化。
1982年基金规模突破2000亿美元。
答案：货币市场基金4、以银行贷款证券化为例，在交易的特殊目的实体无需合并、资产的转让形成销售（终止确认）的情景下，银行的负债（），同时由于资产销售收入的实现，未分配利润（）。
答案：没有受到受到影响，增加5、根据《财务会计准则公告第167号—可变利益实体的合并》（FAS167）。
“控制性财务利益”的特征包括（）。
答案：主导对VIE经济表现产生重大影响的活动的权力和吸收VIE潜在的生大损失的义务或接受VIE潜在生要收益的权利。
6、发起人对资产证券化的需求之一在于（）。
答案：发行方降低资产端久期7、在交易的特殊目的实体需要合并或资产的转让不能形成销售（作为借款抵押）的情景下，资产证券化交易在法律形式上（），在会计上（）。
答案：实现“真实销售”，不能实现“出表”8、为了满足不同类型投资人的偏好，凯德集团将投资物业按发展阶段分为培育期和成熟期。
培育期物业的风险比较（），相应资本升值的潜在回报空间（），适合（）的需求；而成熟期物业的收益率在7-10%，分红稳定，更适合（）的需求。
答案：高，大，私募投资人，REITS投资人9、资产证券化的参与主体很好，需要一套全面的金融模型来满足发行、评级、投资和监管等要求，各类计算围绕现金流展开，对于发行人而言，现金流建模的主要目的是（）。
证券会计考试题目及答案
证券会计考试题目及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 证券会计的基本职能是（）。
A. 记录、核算和报告B. 监督、控制和评价C. 预测、决策和计划D. 组织、领导和协调2. 证券公司在进行证券交易时，需要遵循的原则是（）。
A. 公平性原则B. 公开性原则C. 诚实信用原则D. 所有选项都是3. 以下哪项不是证券公司会计核算的主要内容？（）A. 证券交易B. 证券结算C. 证券发行D. 证券保管4. 证券公司进行会计核算时，需要遵循的会计准则是（）。
A. 企业会计准则B. 金融企业会计准则C. 证券公司会计准则D. 国际会计准则5. 证券公司在进行证券交易时，其交易的会计处理方式是（）。
A. 按照实际成交金额进行核算B. 按照市场价格进行核算C. 按照成本进行核算D. 按照公允价值进行核算二、判断题（每题1分，共10分）6. 证券公司会计的主要任务是为投资者提供决策所需的财务信息。
（）7. 证券公司会计核算的基本原则是真实性、合法性、及时性。
（）8. 证券公司在进行证券交易时，可以不遵循公平性原则。
（）9. 证券公司会计核算的主要内容不包括证券发行。
（）10. 证券公司会计核算的会计准则是企业会计准则。
（）三、简答题（每题5分，共20分）11. 简述证券公司会计核算的特点。
12. 证券公司会计核算的基本原则有哪些？13. 证券公司在进行证券交易时，需要遵循哪些会计处理规则？14. 证券公司会计核算的主要内容有哪些？四、计算题（每题10分，共20分）15. 假设某证券公司在2023年1月1日购买了价值100万元的股票，2023年12月31日该股票的市值为120万元。
请计算该公司股票投资的收益。
16. 假设某证券公司在2023年1月1日发行了面值为1000万元的债券，年利率为5%，债券期限为5年。
请计算该公司在债券发行后的第二年需要支付的利息金额。
五、论述题（每题15分，共30分）17. 论述证券公司会计核算的重要性及其对证券市场的影响。
C15028 证券100分
一、单项选择题1. 下列有关资产证券化中现金流的独立、可预测的叙述中不正确的是（）。
A. 有明确的计量方法、核对凭证等B. 现金流必须是在未来各期恒定不变的C. 可通过账户设置等方式锁定现金流归集路径D. 现金流收入由可以预测的要素组成，如销售量、销售价格等您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0批注：2. 下列关于真实销售的说法中错误的是（）。
A. 真实销售的会计意义是资产负债表上记录为资产销售，而不是有担保的贷款B. 真实销售的破产意义是实现与原始权益人的破产隔离，即原始权益人出现破产时，基础资产不被列入破产资产C. 应收款转让后，如原始权益人破产，在真实销售情况下，SPV仍拥有归集应收款的权利D. 应收款转让后，如原始权益人破产，真实销售情况下SPV不再拥有归集应收款的权利您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0批注：3. 下列资产中，不属于债权类基础资产的有（）。
A. 贷款B. 租赁资产C. 小贷资产D. 租金收益您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0批注：二、多项选择题4. 下列基础资产中已有资产证券化实践的有（）。
A. 债权（债权人在双务合同中已完成义务）B. 收益权（基于企业未来经营性收入）C. 有价凭证（如主题公园入园凭证）D. 不动产（物权或专用于持有物业的项目公司股权）E. 信托受益权您的答案：B,A,C,D,E题目分数：10此题得分：10.0批注：5. 下列问题中，属于在资产证券化产品挂牌确认环节需要关注的问题的有（）。
A. 专项计划购买的是什么，原始权益人是否有权出售？B. 分配资金从何而来？C. 现金流通过什么渠道进入专项计划账户？D. 如何匹配现金流特性与投资者需求？E. 现金不足时怎么办？您的答案：B,E,A,C,D题目分数：10此题得分：10.0批注：6. 基础资产权属的关注点主要有（）。
A. 原始权益人获得该基础资产或产生基础资产现金流的财产性权利以及持续运作的相关法律文件B. 确保基础资产界定与权属的有效性C. 基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制D. 对与基础资产“相关资产”（产生或者承载基础资产的财产或财政权利）的考量E. “相关资产”的权属变更是否会影响原始权益人获取基础资产的能力您的答案：B,C,A,E,D题目分数：10此题得分：10.0批注：三、判断题7. 资产证券化的基础资产如已设置担保负担或其他权利限制，需关注拟采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。
C15026 资产证券化会计处理(上)课后测验90分答案
一、单项选择题1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入B. 完全不终止确认C. 终止确认D. 无法判断描述：null您的答案：A题目分数：10此题得分：2. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试（）A. 是B. 否C. 视最终回报率而定D. 不能确定描述：null您的答案：B题目分数：10此题得分：二、多项选择题3. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方B. 不能出售该金融资产或作为抵押物C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方D. 发起人不得收取过过高的报酬描述：null您的答案：C,B,A题目分数：10此题得分：4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
A. 合并特殊目的信托B. 应用过手测试C. 针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试D. 不应用过手测试描述：null您的答案：A,B题目分数：10此题得分：5. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（）。
A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移C. 风险越低越好D. 发行人的报酬应考虑在内描述：null您的答案：D,B,A题目分数：10此题得分：三、判断题6. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV，即可认为该项基础资产的转移满足过手测试。
（）描述：null您的答案：错误题目分数：10此题得分：7. 资产证券化业务中，发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况。
（）描述：null您的答案：错误题目分数：10此题得分：8. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差，在判断资产是否出表的会计处理中，通常不需要应用过手测试。
2016年证券再教育C15053-试题测试100分
试题一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。
A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。
A. 2B. 4C. 6D. 12描述：信息披露指引的修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（）。
A. 拟定相关监管规则B. 日常行政监管C. 审核自律规则D. 监管协调描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A,D,C题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。
A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：A,C题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：A,C,D,E,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
c15008资产证券化解析100分
一、单项选择题1. 以银行贷款证券化为例，在交易的特殊目的实体无需合并、资产的转让形成销售（终止确认）的情景下，银行的负债（），同时由于资产销售收入的实现，未分配利润（）。
A. 没有受到影响，增加B. 没有受到影响，不变C. 增加，增加D. 增加，不变您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0批注：2. 发起人对资产证券化的需求之一在于（）。
A. 发行方降低资产端久期发行方提高资产端久期B.C. 发行方降低负债端久期D. 发行方提高负债端久期A 您的答案：10 题目分数：10.0此题得分：批注：3. 根据《财务会计准则公告第167号-可变利益实体的合并》（FAS167），“控制性财务利益”的特征包括（）。
A. 获取实体预计剩余收益的权利B. 在没有额外的次级财务支持下，风险权益投资不足以为实体自己的经营活动提供资金C. 承受实体预计损失的义务D. 主导对VIE 经济表现产生重大影响的活动的权力和吸收VIE潜在的重大损失的义务或接受VIE潜在重要收益的权利您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0批注：二、多项选择题4. 资产证券化成功离不开“软环境”建设，这里“软环境”主要包括（）。
A. 发起方的风险资本约束和资产证券化的税收B. 资产证券化载体SPE的合并报表规定C. 投资人的产品选择限制和监管服务商/商业模式革新/支持 D. IT．您的答案：D,A,B,C题目分数：10此题得分：10.05. 下列关于资产证券化与企业证券化的概念和认识，正确的包括（）。
A. 企业证券化主要是资产负债表右边融资，而资产证券化主要是资产负债表左边融资B. 企业证券化主要起到盘活存量的作用，而资产证券化主要起到报表扩张的作用C. 企业证券化以公司为融资主体，并且假设公司会永续经营，而资产证券化以SPV为发行主体，在设立的第一天就有明确的终止日期D. 企业证券化属于公司财务（Corporate Finance）的范畴，而资产证券化操作属于结构金融（Structured Finance）的范畴您的答案：A,C,D题目分数：10此题得分：10.0批注：6. 根据美国资产证券化市场的发展经验，资产证券化与（）密切相关。
证券后续C13036测验100分答案
一、单项选择题1. 在资产证券化业务产品的审核过程中，基础资产现金流来源于原始权益人未来经营性收入的，应当重点关注的不包括（）。
A. 原始权益人的资产负债情况B. 债务人的生产经营情况C. 原始权益人的财务稳健情况D. 原始权益人的所处行业及其竞争力您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题2. 在证券公司资产证券化业务中，管理人履行的持续管理义务包含以下（）等几个方面。
A. 督促原始权益人及相关资产服务机构履行法规或合同约定的义务B. 监督、检查原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况C. 监督基础资产现金流按照约定的归集机制和划转路径到达专项计划账户D. 出现重大异常情况的，管理人应当采取必要措施，维护专项计划资产安全您的答案：B,C,D,A题目分数：10此题得分：10.03. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券可以交易的场所有（）。
A. 证券交易所B. 中国证券业协会机构间报价与转让系统C. 证券公司柜台市场D. 中国证监会认可的其他交易场所您的答案：B,C,A,D题目分数：10此题得分：10.04. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合，上述财产权利或者财产可以是（）。
A. 企业应收款B. 信贷资产C. 信托受益权D. 基础设施收益权等财产权利E. 商业物业等不动产财产您的答案：B,C,A,E,D题目分数：10此题得分：10.0三、判断题5. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，管理人、托管人应当自每个会计年度结束之日起3个月内，向资产支持证券投资者披露年度资产管理报告、年度托管报告。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.06. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，与原始权益人存在关联关系的单位不得作为专项计划资产的管理人。
（）您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.07. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，管理人应当为专项计划单独记账、独立核算，不同的专项计划在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。
2015年证券从业人员培训 信用卡资产证券化 答案 100分
一、单项选择题1. 为了避免每次资产转让都要设立一个新信托的问题，信用卡公司一般采用（）而不是（）。
A. 统和信托模式，单一信托模式B. 单一信托模式，统和信托模式C. 统和信托模式，双层信托模式D. 单一信托模式，双层信托模式您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 下列关于信用卡资产池的本金偿还率的表述中，不正确的是（）。
A. 本金偿还率是每月收到的信用卡应收款本金付款占月初信用卡应收款余额的年化比例B. 本金偿还率用于衡量信用卡借款人的还款速度C. 还款速度影响因素包括最低付款额度，最低付款借款人的比例，便利使用者和周转借款者的比例等D. 不同的信用卡发行人的资产池在还款速度方面基本一致您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 下列对资产证券化中资产转让的销售确认在会计上的处理表述错误的是（）。
A. 把资产的销售所得和资产的帐面价值的差额计入当期损益B. 把交易中获得的新资产计入原资产的销售所得，并以市价计入资产负债表C. 把交易中获得的新资产计入原资产的销售所得，并以成本价计入资产负债表D. 把交易中获得的新负债作为原资产销售所得的减项，并以公允价值计入资产负债表您的答案：C题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题4. 下列关于提前分期偿还期的各项表述中，正确的是（）。
A. 一旦提前分期偿还期发生，所有分摊到投资者权益凭证的本金收入将会全部用于偿还证券投资者B. 一旦提前分期偿还期发生，所有分摊到投资者权益凭证的本金收入将会全部用于购买新的信用卡应收账款C. 在提前分期偿还期内，用于偿还投资者的本金收入的分配是按照证券的优先级档次来安排D. 在提前分期偿还期内，用于偿还投资者的本金收入的分配是按照各个证券的法定或预期到期日来安排您的答案：C,A题目分数：10此题得分：10.05. 信用卡资产证券化循环购买和多次发行的运作模式可行性的前提包括（）。
A. 短期资产必须要有持续稳定的供应，短期资产的质量要有有效控制B. 循环购买的操作成本不能太高C. 短期资产的收益率要足够高D. 合理有效的短期资金积累以偿付大额到期额您的答案：B,A,D,C题目分数：10此题得分：10.06. 下列关于信用卡贷款特点的表述，正确的包括（）。
C15022 汽车贷款资产证券化(下)课后测试及随堂练习
试题一、单项选择题1. 汽车贷款资产证券化交易中常常会设置一个账户，一般由发起人在交易发行时存入资金，有时还会利用超额利差的现金流来逐渐增补，这种增信措施是（）。
A. 超额抵押B. 超额利差C. 储备账户D. 利息补充账户您的答案：C题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题2. 下列关于超额抵押的表达式，正确的是（）。
A. 超额抵押（OC）= 基础资产面额 - 证券面额B. 最小超额抵押（Min OC）= 初始资产池数额（InitialPool Bal）*（Min OC）%C. 目标超额抵押（Target OC）= 当前资产池数额（CurrentPool Balance）*（Target OC）%D. 目标债券面值 = 当前资产池面值–目标超额抵押您的答案：C,A,D,B题目分数：10此题得分：10.03. 利息补充账户可以通过（）两种方式来设立。
A. 给资产池添加额外的汽车贷款资产，并用该笔资产的收入来补偿利息现金流的不足B. 把证券发行的一部分收入在发行时存入一个指定的利差补充账户里，在必要时提取出来为交易提供额外的“利息现金流”C. 归集交易的资产和负债双方的利息之差D. 外部担保您的答案：B,A此题得分：10.04. 加速清偿机制的触发点主要根据基础资产的表现，如（）。
A. 资产的违约率B. 资产的损失率C. 资产的提前偿付率D. 交易的超额利差水平您的答案：C,B,A,D题目分数：10此题得分：10.05. 下列关于超额利差的表述中，正确的是（）。
A. 交易的资产和负债双方的利息之差，在支付完各类交易费用（如服务费、委托费等）之后的部分被称作超额利差B. 在满足了交易各方的偿付需求和弥补了资产池的当期违约损失之后，超额利差才可以释放给发行方C. 交易初期主要用于支付债券本金，使交易的超额抵押达到相应的水平D. 交易的中后期主要通过超额利差来弥补潜在的贷款本金损失您的答案：B,A,C,D题目分数：10此题得分：10.06. 汽车贷款证券化交易中的信用增级措施主要包括（）。
C12025-信贷资产证券化业务介绍答案
C12025信贷资产证券化业务介绍95分测试一一、单项选择题1. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，招标发行时间确定后，受托机构应不迟于招标日前的第三个工作日将招标公告送达（C ）。
A. 中国银行业监督管理委员会B. 中国证券业协会C. 中央结算公司D. 中国证券监督管理委员会2. 国内资产证券化市场分为企业资产证券化与信贷资产证券化，其中企业资产证券化主要是受（C ）监管。
A. 中国证券登记结算有限责任公司B. 中国证券业协会C. 中国证券监督管理委员会D. 中国银行业监督管理委员会3. 后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（C ）。
A. 管理规则AB（修订案）B. 安全港规则C. 巴塞尔资本协议ⅢD. 资本金要求指令（修订案）4. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（D）个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。
A. 3B. 7C. 5D. 65. 发起人将缺乏流动性但是能在未来产生可预见的稳定现金流的资产或资产集合出售给特设目的机构，由其通过一定的结构安排，分离和重组资产的收益和风险并增强资产的信用，转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券，销售给金融市场上的投资者并据以融资的这一过程是（B）。
A. 资产重组B. 资产证券化C. 资产变现D. 资产分离二、多项选择题6. 我国发展资产证券化的原因有（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 有利于缓解银行再融资的压力B. 为银行业转变经营模式提供了契机C. 有利于我国金融市场体系结构性变革D. 改善银行体系流动性7. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（ABCD）在内的书面文件。
2015年C15008资产证券化解析答案100分
2015年C15008资产证券化解析答案100分第一篇：2015年C15008 资产证券化解析答案100分试题一、单项选择题1.在交易的特殊目的实体需要合并或资产的转让不能形成销售（作为借款抵押）的情景下，资产证券化交易在法律形式上（），在会计上（）。
A.实现“真实销售”，实现“出表”B.实现“真实销售”，不能实现“出表”C.不能实现“真实销售”，实现“出表”D.不能实现“真实销售”，不能实现“出表”您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：2.1971年，布鲁斯.本特和亨利.布朗成立了美国第一只（），之后发展迅猛，美国金融市场结构开始发生显著的变化，1982年基金规模突破2000亿美元。
A.债券基金B.风险投资基金C.私募股权基金D.货币市场基金您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：3.根据《财务会计准则公告第167号-可变利益实体的合并》（FAS167），“控制性财务利益”的特征包括（）。
A.获取实体预计剩余收益的权利B.在没有额外的次级财务支持下，风险权益投资不足以为实体自己的经营活动提供资金C.承受实体预计损失的义务D.主导对VIE 经济表现产生重大影响的活动的权力和吸收VIE潜在的重大损失的义务或接受 VIE潜在重要收益的权利您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：二、多项选择题4.资产证券化产品设计应该从市场的需求出发，设计产品满足投资者需求，从国际经验来看，资产证券化产品的主要投资者包括（）等。
A.货币市场基金B.银行、保险公司C.债券基金D.对冲基金和私募基金您的答案：C,D,B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：5.租赁企业的特点和银行类似，对资本金有明确的要求；不断滚动发展的租赁业务会导致（）等一系列问题。
A.报表持续扩张B.对母公司资本需求增加C.周转率加快D.期限错配您的答案：D,B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：6.资产证券化会计主要是回答（）的问题。
资产证券化交易结构分析 课后测验(90分)
资产证券化交易结构分析课后测验（90分）一、单项选择题1. 资产证券化过程中，基础资产的选取通常来自债权类资产和收益权类资产，以下属于收益权类资产的是（）。
A. 其他应收款B. BT合同债权C. 融资租赁D. 电力收益权2. 以下哪项不属于资产证券化过程中所谓的交易结构中所包含的内容（）。
A. 资产支持证券的分档设计B. 现金流偿付顺序设计C. 增信设计D. 基础资产的特定化与合法转让E. 建立工作底稿制度二、多项选择题3. 在资产证券化交易结构设计中，通常会采用优先次级档的内部增信方式，优先档的还本方式一般包括（）。
A. 顺序还本B. 到期还本C. 分期还本D. 过手还本4. 在资产证券化交易结构设计中通常有增信设计环节，以下属于内部信用增级方式的有（）。
A. 流动性支持B. 利差账户C. 超额抵押D. 优先次级档5. 在资产证券化交易结构设计的基础资产特定化环节，收益权类资产通常体现为企业未来经营现金流，其特定化相对复杂，应主要关注的问题包括（）。
A. 产生现金流的产品价格需要资产评估公司进行专业的评估B. 特定的收费种类C. 特点的期间D. 产生现金流的产品数量需要资产评估公司进行专业的评估三、判断题6. 在资产证券化交易结构设计中通常有分档设计环节，分档设计现金流重组模式包括过手型重组和转付型重组。
（）正确错误7. 在资产证券化项目中，若现金流入为政府回购款，实际借款人为地方政府，则债权转让需得到政府批准。
（）正确错误8. 在资产证券化交易的内部增信方式中，流动性支持、利差账户及差额支付的触发通常在基础资产现金流足够支付本息时启动。
（）正确错误9. 资产支持证券分档设计的核心原则是：非违约情况下，在任一专项计划分配日专项计划账户可支配现金流金额应大于等于资产支持证券分配所需现金流。
（）正确错误10. 在资产证券化交易结构设计中，目前基础资产的转让模式主要采用真实销售的形式。
（）正确错误出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
C15091机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业务介绍课后测验100分
C15091机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业务介绍课后测验100分第一篇：C15091 机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业务介绍课后测验 100分一、单项选择题1.证监会创新十五条规定，对在机构间私募产品报价与服务系统创设的私募产品，直接实行（）。
A.事前注册B.事后注册C.事前备案D.事后备案描述：证监会对私募产品的管理您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 2.在报价系统代理投资者进行资产证券化投资需开立（）。
A.自营产品账户B.受托产品账户C.合格投资者产品账户D.名义持有产品账户描述：报价系统参与人产品账户的类型您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 3.《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》中规定，资产支持证券应当面向合格投资者发行，单笔认购不少于（）万元人民币发行面值或等值份额。
A.100B.200C.300D.500描述：资产支持证券的合格投资者要求您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 4.《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》中规定，管理人应当自专项计划设立完成后（）个工作日内将设立情况报中国基金业协会备案，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。
A.2B.3C.5D.10描述：《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的备案管理规定您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0二、多项选择题5.在报价系统开展资产证券化业务的登记结算机构为（）等。
A.中国结算B.商业银行C.报价系统D.第三方支付机构描述：报价系统开展资产证券化业务的结算机构您的答案：A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 6.资产支持证券在报价系统转让的，可以采用（）等转让方式。
A.协商成交B.点击成交C.拍卖竞价D.标购竞价E.做市描述：报价系统资产支持证券的转让方式您的答案：B,A,E,C,D 题目分数：10 此题得分：10.0 7.在主体资格方面，管理人须为具有资产管理业务牌照的（）A.证券公司B.商业银行C.基金子公司D.期货公司描述：资产证券化业务的主体资格规定您的答案：C,A 题目分数：10 此题得分：10.0三、判断题8.在投资者保护方面，《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》中规定，发行资产支持证券，应当在计划说明书中约定资产支持证券持有人会议的召集程序及持有人会议规则，明确资产支持证券持有人通过持有人会议行使权力的范围、程序和其他重要事项。
资产证券化C15064100分
资产证券化C15064100分一、单项选择题1. 下列选项中不属于证券挂牌转让交易流通平台的是（）。
A. 上交所B. 深交所C. 北交所D. 证券公司柜台市场您的答案：C题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题2. 资产转移的法律意义在于（）。
A. 实现基础资产的“真实销售”B. 达到“破产隔离”C. 逃避法律责任D. 以上都不对您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.03. 在资产证券化业务的各个参与主体中，会计师的职能（）。
A. 出具基础资产审计报告B. 出具会计处理意见C. 产品设计D. 现金流分析您的答案：A,B题目分数：10此题得分：10.04. 下列选项中属于未来收益权的基础资产有（）。
A. 水费收入B. 排污费收入C. 电费收入D. 租赁合同的租金收益您的答案：A,B,C题目分数：10此题得分：10.05. 资产证券化产品结构设计的要求包括（）。
A. 独立、可预测、可特定化B. 建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制C. 融资有担保D. 专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行您的答案：B,A,D题目分数：10此题得分：10.06. 在需求发起阶段，具体包括（）工作。
A. 资产负债管理B. 确定资产类型C. 信息披露D. 上述所有您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.0三、判断题7. 开展资产证券化业务时，有不良信用记录的企业可以作为融资主体。
（）您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.08. 拟进行证券化的基础资产应该在法律上能够准确、清晰地予以界定，并构成一项独立的财产权利。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.09. 在资产证券化业务的各个参与主体中，流动性支持机构的职能是通过流动性贷款提供流动性支持。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.010. 在资产证券化业务的参与主体中，资产服务机构主要负责基础资金的处置和现金流的回收。
C15053课后测试100分满分
C15053课后测试100分一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的事后备案审查的主体为（）。
A. 交易场所B. 中国证券业协会C. 中国证监会D. 中国基金业协会描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每年（）前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。
A. 3月31日B. 4月30日C. 5月31日D. 6月30日描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（）。
A. 明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案B. 将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所C. 明确监管职能分工D. 全面加强事中、事后监管，切实做好风险监控描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：C,D,A,B题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。
A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：C,A题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：C,D,E,A,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 依据《信息披露指引》的规定，管理人应当在资产支持证券发行后向合格投资者披露计划说明书、法律意见书、评级报告（如有）等文件。
c12025信贷资产证券化业务介绍 课后测验 2013年 100分 满分 最新版
C12025 信贷资产证券化业务介绍课后测验 2013 年 100 分满分最新版1. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券结算按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》的规定执行。
债券交易的债券结算通过 ( ) 的中央债券簿记系统进行。
A. 中国银行业监督管理委员会B. 中国证券监督管理委员会C. 中央结算公司D. 中国证券业协会2. 按照人民银行《信贷资产证券化试点管理办法》的有关要求，受托机构( )向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。
A. 以委托机构资产为限B. 以无限责任C. 以受托机构资产为限D. 以信托财产为限3. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，招标发行时间确定后，受托机构应不迟于招标日前的第三个工作日将招标公告送达( ) 。
A. 中国证券业协会B. 中国银行业监督管理委员会C. 中国证券监督管理委员会D. 中央结算公司4. 后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了( ) 。
A. 巴塞尔资本协议ⅢB. 资本金要求指令(修订案)C. 安全港规则D. 管理规则 AB (修订案)5. 按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第 ( ) 个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。
A.7B.6D. 3C.5D. 3二、多项选择题6. 对发行机构而言，资产证券化具有多重的优点，包括 ( ) 等。
(本题有超过一个的正确选项)A. 降低资产风险B. 降低资金取得成本C. 改善财务比率D. 增加资金灵活运用7. 我国发展资产证券化的原因有( )。
(本题有超过一个的正确选项)A. 有利于我国金融市场体系结构性变革B. 改善银行体系流动性C. 有利于缓解银行再融资的压力D. 为银行业转变经营模式提供了契机8. 后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了( )等措施。
C15091课后测试
C15091机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业试题务介绍一、单项选择题1. 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》将一般合格投资者定义为净资产不低于（）万元的单位。
A. 300B. 500C. 1000D. 2000描述：资产支持证券的合格投资者要求您的答案：C题目分数：10此题得分：10.02. 在报价系统代理投资者进行资产证券化投资需开立（）。
A. 自营产品账户B. 受托产品账户C. 合格投资者产品账户D. 名义持有产品账户描述：报价系统参与人产品账户的类型您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》将一般合格投资者定义为金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于（）万元的个人。
A. 30B. 50C. 100D. 200描述：资产支持证券的合格投资者要求您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》中规定，资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过（）人A. 100B. 200C. 300D. 500描述：资产支持证券的合格投资者要求您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 目前，在报价系统中开展的资产证券化业务类型主要包括（）等方面。
A. 产品发行B. 份额转让C. 质押式协议回购D. 做市业务描述：报价系统开展的资产证券化业务类型您的答案：D,C,A,B题目分数：10此题得分：10.06. 目前报价系统中资产证券化业务的登记结算账户体系分为哪两类？A. 参与人产品账户B. 自营产品账户C. 受托产品账户D. 合格投资者产品账户描述：报价系统资产证券化登记结算账户体系您的答案：C,A题目分数：10此题得分：0.07. 资产支持证券在报价系统转让的，可以采用（）等转让方式。
A. 协商成交B. 点击成交C. 拍卖竞价D. 标购竞价E. 做市描述：报价系统资产支持证券的转让方式您的答案：C,E,D,A,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 在报价系统中资产证券化业务的资金结算遵循7*24小时的交易安排。
C13036证券公司资产证券化业务政策解读课后测验3套
证券公司资产证券化业务政策解读课后测验（100分）一、单项选择题1. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，以下不属于证券公司申请设立专项计划、发行资产支持证券应当具备的条件的是（）。
A. 具备证券资产管理业务资格B. 最近1年未因重大违法违规行为受到行政处罚C. 具有完善的合规、风控制度以及风险处置应对措施，能有效控制业务风险D. 分类评价在A级以上，具备资产管理业务资格，净资本不低于20亿二、多项选择题2. 证券公司资产证券化业务的尽职调查工作，主要涵盖的范围包括（）等。
A. 资产服务机构B. 原始权益人C. 债务人D. 基础资产3. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，年度资产管理报告应当至少包括下列内容（）。
A. 基础资产运行情况B. 专项计划账户资金收支情况C. 需要对资产支持证券投资者报告的其他事项D. 特定原始权益人、管理人、托管人等业务参与人的履约情况E. 会计师事务所对专项计划年度运行情况的审计意见4. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合，上述财产权利或者财产可以是（）。
A. 商业物业等不动产财产B. 信托受益权C. 基础设施收益权等财产权利D. 企业应收款E. 信贷资产三、判断题5. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，管理人应当为专项计划单独记账、独立核算，不同的专项计划在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。
（）正确错误6. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，基础资产是指符合法律法规，权属明确，可以产生独立、可预测的现金流的可特定化的财产权利或者财产。
（）正确错误7. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，允许以基础资产产生的现金流循环购买新的同类基础资产组成专项计划资产。
（）正确错误8. 根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，基础资产的规模、存续期限应当与资产支持证券的规模、存续期限相匹配。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、单项选择题
1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入
B. 完全不终止确认
C. 终止确认
D. 无法判断
您的答案：A
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（）
A. 是
B. 否
C. 视最终回报率而定
D. 不能确定
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
3. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方
B. 不能出售该金融资产或作为抵押物
C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方
D. 发起人不得收取过过高的报酬
您的答案：A,C,B
题目分数：10
此题得分：10.0
4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
A. 合并特殊目的信托
B. 应用过手测试
C. 针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试
D. 不应用过手测试
您的答案：D,C
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（）。
A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值
B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移
C. 风险越低越好
D. 发行人的报酬应考虑在内
您的答案：D,B,A
题目分数：10
此题得分：10.0
三、判断题
6. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV，即可认为该项基础资产的转移满足过手测试。
（）
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
7. 资产证券化业务中，发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况。
（）
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差，在判断资产是否出表的会计处理中，通常不需要应用过手测试。
（）
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
9. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，称为“过手协议”。
（）
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 只要发起机构放弃了对金融资产的控制，该项金融资产就可以终止确认。
（）
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：100.0。