人力成本分析

人力成本分析

首先需要根据公司的财务人工成本统计口径进行分类，例如：可以从人工成本总额、工资总额、三费、社会保险、公积金、劳动保护、其他津贴等方面；其次，根据分类进行统计，最好是最近三年－五年的数据；然后，根据历年人员变化情况，历年人工成本分项变化情况进行对比分析。最后，根据分析结果，提出意见和建议。

如果从报告的角度来说，可以分为：

１、人工成本特点；

2、人工成本概括；（总量分析）；(内部对比和行业对比)

3、人工成本具体指标分析；(内部对比和行业对比)

4、人工成本管理的建议

如果给老总看，最好有图标结合的东西。更生动。人工成本分析的核心是根据各项人工成本指标的情况分析，发现人工成本变化的原因和变化后带来的问题，以便对进一步的工作进行指导和借鉴！

人工成本分析一般是年为单位，最少也是以季度为单位。以月为单位，感觉没有太大必要。

人工分析的主体在指标分析，主要用于同行业、同时期的对标工作，目的在于分析自身在同行业中的竞争能力，找出自身不足以待改进。其中的指标主要有：人均人工成本、人工成本利润率、全员劳动生产率、人工成本比重、人事费用率、劳动分配率等。其中后三项最为重要，用于同行业间对标。

另外还有自身单位时间之间的一些指标的对比，比如说，人工成本总额、工资总额、福利费用总额，还些其他的如劳务费、教育经费、工会经费、餐费、包烧费等等。

通过些分析自身不足，提出措施。力图在保证自身人力相对同行业有竞争优势的情况下，尽量减少人工成本的投入，从而使企业利益最大化。

分析的方法无外乎2种

1、宏观接近法：

可以找公司的财务部门，人力成本是作为损益表中管理费用的一项来列出来的，如果公司经营平稳，那么可以看到人力成本率（人力成本/销售收入）是相对稳定的（根据行业的不同，大小不同）。损益表中的各项成本与销售收入的比率保持一定的稳定，就能保证期望利润率的出现，这是控制公司成本的方法。人力资源部的职责就在于控制这一项比率，保持相对的稳定。如果需要削减人力成本，如从4%削减到3.5%。那么就要考虑如何才能做到？

人力成本=雇用人数*（平均工资+平均福利）

那么也就是取决于是裁员、降工资、还是降福利？

裁员是削减哪一个细分人群？业务部门还是支持性部门？保持业务、支持人员的比率，用宏观接近法的确定大目标，用微观接近法去做微调。

降低工资、福利形式中的哪一个？

2、微观接近法

把每个月发工资、福利的表格汇总，就整理成一定期间内的所有人工成本费用。去做微调。

搜集行业的薪酬信息，进行对比。

还有就是关注劳动生产率，可以将劳动生产率分为3个方面，既是人、财、物的生产率。关注的指标可以根据公司的情况设定，如销售收入/人数、销售收入/人力成本、净利润/人数、净利润/人力成本等等。用以衡量单位人数、单位人力成本对销售收入、净利润的贡献，指标的升降代表着人力效率的高低。

每月HR数据分析：

一、目的：

1、了解公司人力资源动态，并针对其进行人力资源相关工作计划安排。

2、努力做到人力资源数据化，指导人力资源相关工作开展，进而达到提升工作效率，增加人力产出的作用。

二、内容：

1、新进各类人员统计

2、各部门人员表：

3、人力结构：合同工/劳务工，管理人员/员工，行政管理人员/员工，技术职称人员，学历、工龄、年龄别

4、人工成本：人均工资支付额、人均福利费、劳动分配率、人均附加值

5、内/外部培训人次，人均培训次数，人均培训费用

6、人力资源离职率、人力资源新进率、净人力资源流动率，和年计划的对比情况

7、人均销售（柱状图/曲线图）

百元工资销售（柱状图/曲线图）

百元人工费用销售（柱状图/曲线图）

百元工资利润（柱状图/曲线图）

百元人工费用利润（柱状图/曲线图）