柳工2020年一季度财务分析详细报告

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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加282,478.4万元，一年 内到期的非流动资产增加105,256.7万元，应收账款增加34,690.96万元， 货币资金增加33,461.27万元，存货增加32,729.87万元，其他非流动资产 增加22,371.45万元，长期投资增加13,024.68万元，长期待摊费用增加 2,814.78万元，无形资产增加2,197.73万元，预付款项增加2,172.69万元， 商誉增加253.41万元，共计增加531,451.95万元；以下项目的变动使资产 总额减少：应收利息减少694.86万元，递延所得税资产减少1,418.39万元，
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开发支出减少1,467.01万元，其他流动资产减少2,109.45万元，在建工程 减少9,969.19万元，应收票据减少50,612.62万元，共计减少66,271.54万 元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长465,180.41万元。
0
-100 247,478.35
0
591,998.6
5.85 559,268.73
27.9 437,275.23
0
513,621.7
7.24 478,930.73
22.79 390,042.85
0
473,902.56
-3.49 491,053.92
6.22 462,278.33
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
2.79 46,551.87
2.79
468,628.65
21.27 435,167.38
21.69 415,726.45
24.92
623,361.69
28.30 476,884.8
23.77 344,184.37
20.63
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为3,072,072.61万元，与2019年一季度的 2,849,370.45万元相比有所增长，增长7.82%。
-4.ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1
2.流动资产构成特点
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企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.87%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的23.32%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 柳工2020年一季度资产总额为3,072,072.61万元，其中流动资产为 2,202,884.55万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的26.87%、23.32%和21.27%。非流动资产为 869,188.06万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资 产的45.95%、32.5%。
1
100.00
591,998.6
26.87 559,268.73
27.88 437,275.23
26.21
513,621.7
23.32 478,930.73
23.87 390,042.85
23.38
0
0.00
0
0.00 34,337.53
2.06
0
0.00
0
0.00
0
0.00
5,273.91
0.24 55,886.54
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,072,072.6 1
2,849,370.4 100.00
5
2,165,805.1 100.00
7
100.00
2,202,884.5 5
柳工2020年一季度负债总额为1,973,034.84万元，资本金为 147,592.14万元，所有者权益为1,099,037.77万元，资产负债率为64.22%。
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在负债总额中，流动负债为1,521,191.16万元，占负债和权益总额的 49.52%；短期借款为533,639.98万元，非流动负债为451,843.68万元， 金融性负债占资金来源总额的32.08%。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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6.资产结构的变动情况
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,202,884.5 5
2,006,138.1 100.00
7
1,668,118.3 100.00
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2,202,884.5
2,006,138.1
1,668,118.3
9.81
20.26
0
5
7
1
399,423.21
3.37 386,398.52
13.15 341,484.5
0
282,478.4
0
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动 资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季 度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2,006,138.1 71.71
7
1,668,118.3 70.41
1
77.02
399,423.21
13.00 386,398.52
13.56 341,484.5
15.77
282,478.4
9.20
0
0.00 247,478.35
11.43
187,286.45
6.10 456,833.75
16.03 -91,275.99